UFIDA Business Best Practices015-05 账务处理业务流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 3 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA前言xxxxxx 版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .4适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .5流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6单据设置.................................................................................................................................. .7配套政策与建议........................................................................................................................ .7关键管理报表........................................................................................................................... .8 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4 账务处理流程及说明业务场景描述 本业务主要对企业的账务处理业务流程进行描述，主要分为开账、出纳业务处理、日常业务处理三部分。 开账：主要描述系统建账、财务相关基础数据设置、初始化等业务处理。 出纳业务处理：主要描述现金银行业务、银行对账等出纳岗位主要业务处理。 日常业务处理：主要描述凭证制作、审核、记账、损益结转、结账等业务处理。适用范围 财务组织：出纳、会计、财务主管控制目标1、 提高企业财务建账效率。2、 提升出纳管理业务水平，出纳人员工作效率。3、 并规范会计人员账务处理流程，提升会计人员工作效率。4、 加强现金类凭证的管理和检查核对。…… 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5业务流程图 流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01 财务组织-会计主管 无建立账套，确定会计期间，科目明细与辅助核算设置，现金银行科目设置，结算方式设置。账套、会计科目、计算方式等手工处理05财务组织-会计 无处理采购、应付、销售、应收和库存系统经由存货记账制单或应收应付制单传递到总账系统的凭证，或网报、固定资产等系统直接传递到总账系统的凭证。凭证手工处理10财务组织-会计 无在没有以上业务系统的情况下，无法通过业务系统制单生无手工处理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包6成凭证传递到总账，需要根据原始单据在总账中手工制作财务凭证。15 财务组织-会计 无填制或自动生成会计凭证。凭证手工处理20 财务组织-出纳 无判断是否现金银行类业务。凭证手工处理25 财务组织-出纳 无若总账系统中设置现金、银行类凭证经由出纳签字，则在凭证审核、记账前要先由出纳对业务进行核对确认，确认后在系统中进行签字操作。凭证手工处理30 财务组织—主管会计 无判断凭证是否经由主管签字。 凭证手工处理35 财务组织—主管会计 无若总账系统中设置凭证经由主管会计签字，则在凭证审核、记账前要先由主管会计进行制单业务核对确认，核对确认后在系统中进行审核操作。凭证手工处理40 财务组织—总账会计 无日常业务处理，主要对系统中凭证进行打印，与原始单据粘贴，装订等操作；对错误凭证进行作废删...
