吗【YOU 学吧】财务报表格式再次变化，NC 产品应对方案出炉！--第 15 期--为解决执行会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表列报，财政部于2018 年 6 月 15 日发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），各企业需要按照新报表样式出具财务报告。本期【YOU 学吧】，NC 财务高级顾问对表样调整过程中涉及到的 NC 产品各项配置工作做了推演和测试，现提供如下方案供参考。NC6 产品报表样式调整方案方案概述整体方案的思路是，首先通过复制表样的方式得出新表样，然后在原来的业务逻辑基础上调整公式和模板，通过跨表取值的方式衔接两套表样的数据，最后用之前月份数据验证表样的准确性。方案内容1、确定需要调整的表样对于已经上线一段时间的项目必须要重建表样，因为报表的指标一旦被重新提取或删除，之前保存的数据也会被删除，导致报表数据无法查询和使用,此文档提供方案都是针对该场景。而正在实施阶段的项目可以直接修改表样，微调部分配置即可。如果有报表需要从调整的表样里取数，则这些报表的表样也应该纳入调整范围。2、建立新表样复制原有表样，复制方式选用“创建新指标”，合并报表复制选项都做勾选。根据发文调整表样的格式，设计得到新的表格样式。3、检查新表样的公式3.1 查看公有公式复制旧表样可以保留原来的各项公式。若是直接新做表样，可以在原来的表样上批量复制公式，粘贴到新的表样中。3.2 查看私有公式对于有特殊业务尤其是有二级核算的项目，重点检查是否有个性化公式。可以在【任务分配】、【个性化公式管理】节点，检查调整后的表样有无个性化公式存在。如下图，【任务分配】中勾选了个性化公式，对应任务、对应单位很可能有个性化公式，需要重点查看新表样中是否需要随之做出调整。3.3 查看汇总公式、折算公式、审核公式原表样上有汇总公式、折算公式、审核公式的也需要查看是否要做相应调整。4、个表数据衔接财务报表中很多单元格要取期初或者累计的数据。在做新表样的时候可以用GLOpenBal、GLAccumAmt 这类的公式直接从账上取数。还有一些单元格要取上个会计期间经过加工的数据，无法直接用公式从总账取数，此情况下可以先设置一个跨表取值公式，从原表样对应数据上把数据取过来。数据计算完确认无误后，再将其改成最终要用的公式。如下图，先用 MSELECT 取原表样上的期末累计利润，之后再改回取本表的上期累计利润。5、验证个表数据取值新表的样式和公式调整完成之后，进行企业报表计算。用以前月份的数据进行验证，将计算结果与总账数据和原表数据进行对比。6、合并报表项目重新维护并映射资产负债表和利润表修改样式之后，合并报表也会受影响。其中调整凭证和抵销凭证是用合并报表项目做分录的，合并报表项目再映射表样上的指标。表样样式的调整不影响调整和抵销逻辑，多数模板还是可以继续使用的。但是指标与合并报表项目的映射要重新梳理。6.1 不需要修改的合并报表项目复制原表样的时候映射关系会被保留，新表样上的指标会自动建立与合并报表项目的映射。如果指标被删改过，则需要手工重新维护合并报表项目的映射关系。6.2 需要新增的合并报表项目资产负债表上有些项目合并呈现了，如应收账款与应收票据合在一个项目上，可以在原来的往来表上添加一个项目，取应收账款和应收票据二者之和。然后为其添加合并报表项目并做好映射。如果客户仍要保留原来的应收账款、应收票据等项目，则这些指标对应的合并报表项目只能映射内部交易表，原来映射的主表指标要去掉。如下图，应收账款不可再映射资产负债表，需要将此映射删除。利润表上新添加财务费用和财务收入项目，对于有内部融资情况的集团公司可能需要做这些数据的抵销。二者应该有对应的新的合并报表项目，客户应该有现成的浮动表统计这种数据，如果没有则需要单独维护一个这种表，甚至添加新的会计科目来统计此类数据。新增的这两个合并报表项目同时映射内部交易表和利润表上的指标。6.3 批量映射合并报表项目如果是单纯新增表样，则要将合并报表项目按照原来的合并报表项目维护一套，新增的时候没有复制...
