yonyouup information technology Co.,LtdU8+V12.1 功能介绍 –预算管理用友优普信息技术有限公司2015 年 6 月yonyouup information technology Co.,Ltd课程提纲一．产品概述1.产品综述2.术语说明3.应用角色4.应用价值5.接口说明二．应用准备1.基础数据2.期初数据yonyouup information technology Co.,Ltd课程提纲三．业务介绍1.应用模式分析2.预算体系介绍3.业务模式 - 零基预算4.业务模式 - 增量预算5.业务模式 - 弹性预算6.业务模式 - 滚动预算7.业务模式 - 项目预算yonyouup information technology Co.,Ltd课程提纲四．预算调整五．预算控制六．预算分析七．跨年体系处理yonyouup information technology Co.,Ltd产品综述 - 系统介绍全面预算管理是指从企业的整体出发，通过科学预测，以货币或数量的预算形式明确企业预定期间内的经营成果、财务状况及达成手段，从而对企业及各业务部门的经济活动进行调整与控制，实现企业全面管理的重要工具。【预算管理】系统就是针对企业进行全面预算管理的要求而开发的管理软件，实现企业财务预算、业务预算、资本预算、筹资预算。【预算管理】系统在应用过程中实现了对企业预算假设建立、预算体系搭建、预算编制、预算调整、预算控制、预算分析全过程的管理，并与U8 业务系统和公共平台 ( 如工作流 ) 的紧密结合，为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供了有效的工具和必要的手段，充分体现了预算管理在财务管理中的核心作用。yonyouup information technology Co.,Ltd第一章节 产品概述1.产品综述2.术语说明3.应用角色4.应用价值5.接口说明yonyouup information technology Co.,Ltd全面预算管理体系基本框架预算组织体系指标模型样表预算编制流程执行控制规则预算组织体系指标模型样表预算编制流程执行控制规则预算体系建立编制模式预算审批汇总分解编制模式预算审批汇总分解预算编制刚性控制柔性控制总额控制分项控制预算预警刚性控制柔性控制总额控制分项控制预算预警预算控制异常因素完成分析对比分析图形化异常因素完成分析对比分析图形化预算分析考核规则评分标准考核模板自定义考核规则评分标准考核模板自定义预算考核预算调整审计痕迹流程管理预算调整审计痕迹流程管理预算调整有效落实战略目标 快速高效编制预算 有效支撑考核和评价预算有效地贯彻和执行 yonyouup information technology Co.,Ltd企业预算落实到系统 预算管理系统模拟并抽象全面预算管理的体系框架，模拟和还原企业全面预算管理流程，并结合 ERP 业务系统进行业务管控，为企业提供预算管理工具。 针对企业来说，预算管理的内容是通过报表来综合体现的。系统的基础架构是基于预算报表的多维抽象。yonyouup information technology Co.,Ltd预算体系管理预算体系建立流程yonyouup information technology Co.,Ltd术语说明 - 产品术语预算体系构成要素预算表：以表格形式展现的预算内容实体，由预算项目、预算指标、预算周期、预算口径、编制机构等要素构成。预算机构：参与预算管理的机构，可以是参与预算编制的编制机构，也可以是对预算进行汇总的机构或承担预算的责任机构。编制机构：编制预算的预算机构。如费用预算由各部门编制，则各部门即为编制机构。责任机构：承担预算的预算机构，可能与编制机构一致，如销售部自己编制自己的销售预算，也可能不一致，如财务部代编销售部的销售预算预算项目：根据预算管理需要，对预算对象进行细分所形成的抽象分类。例如：制定管理费用预算时，其预算对象为管理费用，可以根据管理需要，将管理费用进行细分：办公费、差旅费等等，这些细分形成的预算对象称为预算项目。yonyouup information technology Co.,Ltd术语说明 - 产品术语预算体系构成要素预算指标：在编制预算的过程中，用以确定预算数据的某种计量方式。系统预置的预算指标包括金额、数量、外币、汇率、单价等，用户可以根据自身的需要对指标进行自定义。预算周期：进行预算编制的期间。系统支持年、季度、月，在一张预算表上可以按照一个预算周期进行编制，也可以按组合方式进行编制。预算口径：归集预算数据或进一步标识预算数据的分类。如：编制销售预算时，需要按预算机构 - 存货编制预算数据，“预算机构 - 存货”即为销售预算的口径。用户可以通过这个口径确定“销售一部 - 台式机” 的销售额和销售数量。预算类型：预算类型是对预算表的抽象分类。所有预算表必须建立在预算类型之下。一个预算类型可以包含若干张预算表，一张预算表只能属于一个预算类型。yonyouup information technology Co.,Ltd术语说明 - 产品术语相关术语–预算假设：对预算对象所属期间的经济环境进行的合理设定，是由一系列参数组成的集合。例如利率、计量单位的换算关系、收付款比例等等，并可以在编制预算时，参与计算。–预算版本：赋予所有预算表具体预算数据时，由于预算前提不同，则可能出现不同版本的预算数据，则每种预算前提下形成的预算数据称为一个预算版本。–预算汇率：企业预算假设的一个重要组成部分，是预算期外币业务适用的汇率。–预算基准：编制当期预算时的参照数据，包括历史的预算数据、历史的实际数据。如：编制 2003 年销售预算时，以 2002 年实际销售额做为参照。yonyouup information technology Co.,Ltd应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能预算决策机构（预算管理委员会）1 、是实施全面预算管理的最高管理机构，以预算会议的形式审议各项预算事项。成员通常包括公司董事长、总经理、各分管副总、以及经理办公会其他成员，由公司董事长、总经理担任管理委员会主任，其他成员任副主任，总会计师担任委员会执行副主任。2 、与全面预算管理相关的职责包括 :(1) 制定和下达公司日常预算管理制度； (2) 每年定期 ( 如 10 月 ) 召开预算启动会议，根据公司战略规划，确定公司年度经营计划（经营目标及业务计划），并分解至公司各单位。 (3) 批准各单位的年度经营计划； (4) 批准公司财务部提交的预算表单、编制原则，决定预算启动；(3) 召开预算平衡会议，确定对各单位预算及经营计划的修改意见； (3) 制订预算预案； (4) 根据经批准的公司预算方案，确定年度预算的调整意见（如有） , 正式下达分解后的各单位预算方案； (5) 超预算审批； (6) 当行业和公司内外环境变化时，讨论并修订、调整预算； (7) 监督、检查公司各单位全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标； (8) 接受各公司年度预算执行报告并做出评价，决定预算考核结果；yonyouup information technology Co.,Ltd应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能预算日常管理机构（预算管理部、财务部）1 、公司财务部作为预算管理委员会下设的预算管理办公室，负责组织公司全面预算管理的具体工作。2 、公司财务部与全面预算管理相关的职责包括：(1) 预算启动前负责收集和汇总各单位提交的下年度初步预测报告与相关资料，对公司年度财务预测进行财务数据分析和和建议，提交预算管理委员会商议以确定公司年度战略目标与方案。 (2) 预算启动时下发全套预算表格、编制说明及进度表，指导各单位正确编制预算； (3) 传达预算的编制原则、程序、方法，督促、检查各单位预算编制的进度； (4) 根据预算编制方针，对公司各单位编制的预算草案进行初步审核、整理和汇总，提交预算管理委员讨论； (5) 参加预算平衡会议，跟踪预算的修改，编制经预算管理委员会讨论通过的整体预算预案； (6) 比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各单位切实执行预算；(7) 根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算管理委员会； (8) 其他有关预算推行的策划与联络事项。yonyouup information technology Co.,Ltd应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能预算执行机构（职能部门、分子公司）1 、全面预算管理的执行机构为公司各单位（包括本部各部门和各分子公司）。各单位负责人为本单位预算管理负责人，各单位需配备专人办理预算的编制、汇总、分析和调整等工作。2 、各单位与全面预算管理相关的职责包括 (1) 学习和贯彻公司的战略规划和预算管理办法； (2) 根据公司年度经营计划、内外部分析数据和其他相关资料，编制本单位的年度工作目标及计划； (3) 编制本单位的预算并在本单位负责人审核后上报； (4) 根据公司预算会议决议，修改本单位年度工作目标及计划、预算方（预）案。 (5) 协调、解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执； (6)遵照执行经公司批准后的预算； (7) 当本单位内外环境变化时，及时修订预算并重新报批； (8) 定期检查预算的执行情况，促使各有关方面协调一致地完成预算所规定的目标和任务； (9) 审查、讨论年度预算执行报告并上报。yonyouup information technology Co.,Ltd应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能预算监控机构（预算委员会、公司财务部、各职能部门、各分子公司）预算管理委员会相关的职责 :(1) 超预算审批； (2) 当行业和公司内外环境变化时，讨论并修订、调整预算；(3) 监督、检查公司各单位全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；公司财务部相关的职责：比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各单位切实执行预算； (2) 根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算管理委员会；各职能部门、分子公司相关的职责： (1) 遵照执行经公司批准后的预算； (2) 当本单位内外环境变化时，及时修订预算并重新报批； (3) 定期检查预算的执行情况，促使各有关方面协调一致地完成预算所规定的目标和任务；yonyouup information technology Co.,Ltd应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能预算考评机构（预算管理委员会、财务部、人力资源部）预算管理委员会相关的职责 : 接受各公司年度预算执行报告并做出评价，决定预算考核结果；公司财务部相关的职责：根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算管理委员会；人力资源部：汇总和记录考核结果，作为人员晋升、薪资调整的基础。各单位相关的职责：审查、讨论年度预算执行报告并上报。yonyouup information technology Co.,Ltd应用价值 - 解决企业预算管理中的问题预算编制周期长：预算编制人员要花大量的时间准备预算数据，而预算管理者则需要花费更多的时间来汇总、调整，并且这个过程往往循环往复。 预算编制过程不好控制 ：预算单位众多，管理具有多层级性，导致各个管理层级之间的信息传递不顺畅，不透明，一定程度上也延长了编制周期；同时在预算编制过程中，缺少合作与交流，各自编制自己的预算，没有对预算的假设前提进行沟通和确认。 预算数据缺乏准确性 ：为了编制预算而预算，成为一个数字游戏，而没有考虑具体的业务，这样编制出来的预算是没有任何指导意义的，形同虚设。 yonyouup information technology Co.,Ltd应用价值 - 解决企业预算管理中的问题预算缺乏企业战略的明确指导：在没有企业战略的环境下谈预算管理，会重视短期活动，忽视长期目标，便短期的预算指标与长期的企业发展战略不相适应，各期编制的预算衔接性差。 缺乏较为完整的预算指标体系：没有包括业务预算、财务预算、资本预算在内的总预算，无法将组织经营的各个阶段有机地联系在一起，从而使得预算缺乏对全局的预测。 执行预算管理过程中缺乏有效的控制与分析的机制和手段：无法对实际的业务起指导和控制作用，无法保证预算分析的及时性、全面性、深入性。集团对各个公司预算执行情况、各个公司对各个部门的预算执行情况，由于数据量大、数据来源广泛，无法及时有效获取，导致预算流于形式，起不到真正的指导和控制作用。yonyouup information technology Co.,Ltd接口说明yonyouup information technology Co.,Ltd课程提纲二．应用准备1.基础数据2.期初数据yonyouup information technology Co.,Ltd基础数据需要获得以下客户资料预算组织机构：编制机构、责任机构预算体系内容：预算表、编制说明、业务逻辑、编制流程预算监控内容：监控范围及控制方式（刚性、柔性）预算分析内容：预算分析表、分析方法（差异分析、对比分析）权限管理体系：用户、角色、控制对象审批流程：预算调整流程、超预算审批流程yonyouup information technology Co.,Ltd基础数据 - 预算年度设置 预算系统的预算年度是指实际的预算年度，如目前为 2012 年，用户在 9 月份需要做明年的预算，则 2012 年就是当前正在执行的预算年度， 2013 年是用户需要进行预算编制的年度。预算年度与其所在账套的核算年度是一致的。 预算系统的数据年度用户通常只编制未来一年的预算，但如果有项目预算、滚动预算，则需要设置未来几个需要编制预算数据的年度；用户如果需要做预算分析或者作为定基预算的基准，也会在系统启用时，将以前年度的预算数据录入系统。yonyouup information technology Co.,Ltd基础数据 - 预算年度设置 预算系统的预算年度预算年度与其所在账套的核算年度是一致的yonyouup information technology Co.,Ltd基础数据 - 预算年度设置 预算系统的数据年度此设置，会影响到可以编制几年的预算数据yonyouup information technology Co.,Ltd基础数据 - 预算年度设置 预算系统的预算年度与业务、核算系统的会计年度的对应关系预算年度与业务、核算系统的会计年度有可能存在差异差异可以通过设置对应期间来解决yonyouup information technology Co.,Ltd基础档案 - 编码方案 可通过编码方案功能调整项目的各级位数以及级次可录入新的编码规划，可通过增列增加新的级次被使用过的档案允许修改编码方案 , 点击〖快速对照〗按钮，然后将原编码方案修改为新编码方案，并进行档案的匹配 ；yonyouup information technology Co.,Ltd基础档案 - 预算机构 - 单企业应用可以手工设置预算机构 方式一：建集团本级机构，导入同时将公司级档案导入；yonyouup information technology Co.,Ltd基础档案 - 预算机构 - 集团应用 方式一：建集团本级机构，导入同时将公司级档案导入；yonyouup information technology Co.,Ltd基础档案 - 预算机构 + 集团应用 方式二；建集团 + 下级公司，选择公司级，导入公司的部门档案yonyouup information technology Co.,Ltd基础档案 - 控制选项如果需要从业务、核算账套中导入档案，需要设置此对应关系用户可修改预算占用范围；用户调整后“预算占用范围”配置保存时给出提示，确实要更新时按照新的配置进行抽取；yonyouup information technology Co.,Ltd基础档案 - 档案管理手工增加预算口径档案如果预算口径档案与业务、核算系统中的一致，可以从企业应用平台中导入对应的档案yonyouup information technology Co.,Ltd基础档案 –预算指标系统预置了七组预算指标，可以自定义预算指标yonyouup information technology Co.,Ltd基础档案 –预算项目手工增加Excel 要求按照输出的格式归集预算项目yonyouup information technology Co.,Ltd基础档案 –公式、项目公式预制公式：即期末 = 期初 + 发生，累计发生 = 截止到当前期间各期发生合计预算数公式：用来表达预算项目之间的逻辑取数关系，需要在预算编制时通过计算计算出来要取数的预算项目的值，不可修改。执行数公式：用于从业务系统中取实际数据，需要进行执行数抽取才能在预算系统中看到执行数。参照公式：同预算数公式，计算后可以修改。1 、如取值按照对应的口径自动匹配，公式两边口径值设置为空2 、公式右边口径类型包含公式左边口径口径类型时，可以取到值，反之不能取值yonyouup information technology Co.,Ltd基础档案 –表公式表内公式：是在预算表格式中用来表达单元格之间的计算关系，如合计、计算差异、率等，用法同 excel 。表内审核公式：用于预算表中预算项目之间有逻辑关系时，不符合审核公式预算提示或不允许通过审批，可以再审批之前进行验证。表间审核公式：用于不同预算表中预算项目之间有逻辑关系时，不符合审核公式预算不允许通过审批，可以再审批之前进行验证。公式定义方法同 excelyonyouup information technology Co.,Ltd基础档案 –预算类型在做预算表设计前，先设置预算表的业务分类yonyouup information technology Co.,Ltd期初数据预算管理系统在上线时，如果业务系统（网上报销、采购管理、库存管理、应付款管理、总账）在本年度已经...
