yonyouup information technology Co.,LtdU8+V12.1 存货核算功能介绍用友优普信息技术有限公司2015 年 6 月yonyouup information technology Co.,Ltd 4. 出库成本核算4.1 材料出库成本核算4.2 普通销售成本核算4.3 直运销售成本核算4.4 分期收款发出商品成本核算4.5 委托代销成本核算5 、其他业务核算6 、账务处理7 、跌价准备8 、月末处理9 、报表目录yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 出库成本核算 - 材料成本核算4 、业务核算—出库成本核算4.1 材料成本核算 制造企业的产品成本一般由料、工、费组成，材料成本是企业产品成本的重要组成部分，材料成本核算的正确与否将直接影响产品完工成本。材料成本的核算包括发出数量核算、发出成本计算、材料费用分配核算。材料出库单是指工业企业领用材料时所填制的出库单据，财务记账凭据。核算方法 按计价方式计算成本：若材料出库单上用户未填制金额，则按存货的计价方式核算出库成本，包括实际成本计价和计划成本计价。 手工填制成本：如果用户在材料出库单上手工填制了出库成本，或则库存单据选择自动带出单价，则以手工填制的成本做为实际材料领用成本。 记账选项：出库单所填金额重新计算退料成本：按订单退料，取原单成本。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 出库成本核算 - 材料成本核算4.1.1 假退料核算 假退料业务可用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。只有工业版存货核算才有此功能。核算依据：假退料单核算方法：假退料单记账或期末处理时，成本的核算方法同材料出库单。月末结账时，根据当月已记账的假退料单自动生成假退料的回冲单，数量、金额的符号与假退料单完全相反。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 出库成本核算 - 普通销售核算4.2 普通销售成本核算结转销售成本的依据：销售出库单销售发票发出商品核算成本核算方式：按六种计价方式核算如果按出库单记账，记账时选择不含未开发票的出库单使用方法：正常单据记账会计分录：借：主营业务成本 贷：库存商品yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 出库成本核算 - 直运销售成本核算4.3 直运销售成本核算背景：直运销售是指企业购进的商品不经过仓库储存，直接从供货单位发往购货单位的一种销售方式。直运销售商品的成本根据直运采购商品的实际进价成本，分销售批次随时进行结转记帐依据：直运采购发票、直运销售发票。成本核算方式：单对单核算，即销售发票结转的销售成本根据其对应的采购发票计算。核算特点：直运业务一般是先销售后采购，因此销售发票应先按暂估价格记帐，采购发票再记帐时，如果采购成本和销售成本不一致，系统自动生成出库调整单，将差额调整在当期销售成本中。使用方法：直运销售记账。会计分录：采购发票 借：商品采购 销售发票 借：商品销售成本 税金 贷：商品采购 贷：应付账款yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 出库成本核算 - 发出商品成本核算4.4 发出商品成本核算背景：对于季节性商品、呆滞积压商品等，企业可采取先发商品、分期收款的销售方式。业务部门根据“商品分期收款购销合同”，填制“分期收款发出商品发货单”，并确定分期收款的期限及金额，到期进行结算。即分期收款销售是指商品已经交付，但货款分期收回的一种销售方式。会计核算：在这种销售方式的情况下，通过”发出商品 " 科目，核算已经发出但尚未结转的商品成本。 销售开具分期收款发货单后，存货根据发货单或销售出库单记帐，减少库存商品，增加发出商品。借：发出商品贷：库存商品销售开票结算后，存货根据销售发票记帐时，减少发出商品同时结算销售成本。借：销售成本贷：发出商品yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 出库成本核算 - 发出商品成本核算先发货后开票财务仓库销售部销售发货单销售出库单销售发票根据出库单生成发票根据出库单记发 出商品减少发出商品账，增加销售成本明细账回写累计开票数回写累计开票数yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 出库成本核算 - 发出商品成本核算根据销售开票方式按销售出库单或发货单记发出商品账账。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 出库成本 - 委托代销商品成本核算4.5 委托代销成本核算背景：企业为加速商品流转，合理使用仓位和节约仓储费用，可以将商品先发往客户单位，委托其代销，待商品销售后，再定期进行货款结算。 委托代销指委托方在交付商品时不确认收入，受托方也不作购进商品处理。受托方将商品销售后，应按实际售价确认为销售收入，并向委托方开具代销清单。委托方收到代销清单时，再确认本企业的销售收入。核算方式：按发出商品核算，同分期收款发出商品。按普通销售方式核算，包括按销售出库单核算、销售发票核算yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 出库成本 - 委托代销商品成本核算按发出商品核算记账依据： 委托代销发货单 销售发票会计核算： 销售开具委托代销发货单后，存货根据发货单记帐时，减少库存商品，增加发出商品。借：委托代销商品– 货：库存商品 销售结算开票后，存货根据销售发票记帐时，减少发出商品同时结算销售成本。借：销售成本– 货：委托代销商品yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 出库成本 - 委托代销商品成本核算按普通销售核算结转成本：委托代销结算并开具销售发票后结转销售成本。记账依据：– 销售出库单– 销售发票会计核算：借：销售成本贷：库存商品yonyouup information technology Co.,Ltd 4. 出库成本核算4.1 材料出库成本核算4.2 普通销售成本核算4.3 直运销售成本核算4.4 分期收款发出商品成本核算4.5 委托代销成本核算5 、其他业务核算6 、账务处理7 、跌价准备8 、月末处理9 、报表目录yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 调拨业务核算调拨业务核算 背景：根据企业业务需要，对物料转移数量的准确管理，提供了调拨单功能，调拨单是记录存货在不同仓库间转移的凭据，发生调拨时，将减少调出仓库的 库存，增加调入仓库的库存。作为存货在仓库之间流动的书面证明，也是财务记账重要的原始凭证核算成本： 对调拨业务进行记账，核算调拨出入库成本。提供两种记账方式，其一是特殊单据记账，另一种是正常单据记账。 记账依据：–业务类型为调拨入库的其他入库单、业务类型为调拨出库的其他出库单或调拨单会计核算：借：存货科目 贷：存货科目yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 组装、拆卸业务核算组装、拆卸业务核算背景：组装指将多个散件组装成一个配套件的过程，拆卸指将一个配套件拆卸成多个散件的过程。在企业存在组合销售业务，配套件是由多个物料组成，不在生产环节进行组合，而在仓库进行组装，组装后在仓库又可以拆开用于其他配套件、或生产领用出库用于其他产品或在企业存在组合销售业务单独销售。核算成本： 对组装业务和拆卸业务进行记账，核算组装出入库成本、拆卸出入库成本。记账依据：业务类型为组装入库、拆卸入库的其他入库单、业务类型为组装出库、拆卸出库的其他出库单会计核算：借：存货科目 贷：存货科目 组装费科目（或拆卸费科目）yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 形态转换业务核算形态转换业务核算背景：形态转换是某种存货在存储过程中，由于环境或本身原因，使其形态发生变化，由一种形态转化为另一形态，从而引起存货规格的变化，通过形态转换单对此进行管理记录。核算成本： 对形态转换业务进行记账，核算转换出库成本、转换入库成本。提供两种记账方式，其一是特殊单据记账，另一种是正常单据记账。 记账依据：–业务类型为转换入库的其他出库单 业务类型为转换出库的其他入库单会计核算：借：存货科目 贷：存货科目yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 盘点业务核算盘点业务核算背景：盘盈和盘亏业务通过盘点单来确认 物料在仓库中的盘盈、盘亏情况的书面证明，是财务人员记账的重要原始凭证。核算成本： 对盘盈入库单或盘亏出库单进行记账，核算盘盈入库成本、盘亏出库成本。记账方式支持正常单据记账。 盘盈和盘亏成本手工确认。记账依据：–业务类型为盘盈入库的其他入库单 和业务类型为盘亏出库的其他出库单会计核算：盘盈： 盘亏： 借：库存商品 借：待处理财产损溢 贷：待处理财产损溢 贷：库存商品 yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 存货成本调整存货成本调整背景：因各种原因导致存货明细账结存单价、结存金额异常； 结存数量为零，金额不为零。主要原因出库成本异常导致结存成本异常，如零成本出库、暂估出库；运费分摊累加到结存等调整方法： 手工调整：入库调整单、出库调整单 记账时调整：账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整。 结算时调整：暂估单价与结算单价不一致暂估处理时调整出库成本。将运费分摊给结算时指定的入库单（先进先出）将单独运费分摊时未指定入库单的运费由系统自动分摊给结存的入库单（先进先出） 期末处理调整：结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 存货成本调整调整业务存货成本调整： 出、入库调整单是对存货的出、入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的出、入库金额，并相应调整存货的结存金额；入库调整单可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整，出库调整单只可针对存货进行调整。记账依据：入库调整单、出库调整单会计核算：入库调整单制单 出库调整单制单借：存货科目 借：对方科目 贷：对方科目 贷：存货科目yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 发出商品成本调整调整业务发出商品调整： 发出商品明细账结存数量为零且结存金额不为零的情况下，可以使用发出商品贷方调整单调整发出商品的结存金额。发出商品贷方调整单可以按发货单调整发出商品明细账的贷方结存金额，不调整发出商品的数量。记账依据：– 发出商品借方调整单（发出商品、委托代销）– 发出商品贷方调整单（发出商品、委托代销）会计核算：发出商品借方调单制单 发出商品贷方调整单制单借：发出商品 借：对方科目贷：库存商品 贷：发出商品yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 价格调整价格调整背景：真实反映存货的成本价格，计划价需要定期调整，企业可以选择于年初进行与计划价调整相对应的账务处理，也可以选择于上年末在企业当月材料成本差异分配后进行账务处理。价格调整单提供计划价 / 售价随时调整的功能，并于调整后自动计算调整差异 / 差价。记账依据：– 价格调整单会计核算：价格调整单制单借：材料成本差异 贷：库存商品yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 价格调整yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 价格调整yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 批次核算批次核算背景： 对同一种物料或商品区分购进批次，发出物料或商品成本要按批次追溯相同批次成本。 对同一种产成品或半成品区分入库批次 , 发出产成品或半成品成本要按批次追溯相同批次成本。关键特性支持先进先出、移动平均、全月平均三种计价方式按批次统计存货期初、收入、发出、结存信息记账依据：出入库单据yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 批次核算1 、批次管理的存货可按批次核算2 、批次核算支持先进先出、移动平均、全月平均计价yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 批次核算日常业务录入记账后 , 可在存货明细账按批次列示期初、收入、发出、结存。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 其他 - 批次核算•可选择按批次汇总•按批次汇总显示期初、收入、发出、结存。yonyouup information technology Co.,Ltd 4. 出库成本核算4.1 材料出库成本核算4.2 普通销售成本核算4.3 直运销售成本核算4.4 分期收款发出商品成本核算4.5 委托代销成本核算5 、其他业务核算6 、账务处理7 、跌价准备8 、月末处理9 、报表目录yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 财务处理• 在进行出入库成本核算后，就要生成记账凭证。完成凭证的生成、修改、查询操作。存货核算管理系统生成的记账凭证自动会传递到总账系统。 关键功能有：• 依据业务规则自动生成凭证，多张单据合成凭证，借贷方差异可合并制单。• 可联查单据。 • 与总账对账。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 财务处理 - 生成凭证选择已记账的各种业务单据生成凭证。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 财务处理 - 生成凭证• 在未生成凭证单据一览表中选择单据生成凭证。• 选择“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据（包括入库单、发票、付款单），已结算的采购入库单按结算单制单生成凭证，则凭证如下：借 原材料 应交税金 - 应交增值税（进项税） 贷 银行存款 应付账款• 结算单制单条件：结算单对应的入库单应已在存货核算系统中记账。结算单对应的发票在应付系统已审核。• 单到补差不支持按结算单制单；计划价或售价方式核算不支持按结算单制单。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 财务处理 - 生成凭证选择制单和合并制单。制单：每张单据单独生成凭证 。合并制单：所选的所有单据生成一张凭证 。选择确定后，在生成凭证界面根据科目设置带入会计科目。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 财务处理 - 与总账对账1 、每月末存货会计应与仓库核对存货的数量账 , 保证账实相符；与财务总账会计核对存货的数量和金额账，保证账证相符，账账相符。可以进行数量核对、进行金额核对、数量金额全部核对对账默认显示不平记录，不平记录用颜色标识。2 、若存在不平记录，可联查明细查找不平原因。3 、可联查存货对方科目。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 财务处理 - 存货对账 - 对账明细1 、联查明细，默认按单据类型汇总显示数量和金额，只需查看不平单据的记录，双击展开单据明细。2 、可联查凭证及相关原始单据。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 财务处理 - 存货对账 - 对账明细1 、自动计算对账差异。2 、提供可追溯的对账不平原因。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 存货对账 - 按对方科目展开1 、按对方科目展开：可以列示查询期间所有相关科目，列示查询期间发生额。2 、联查相关对账科目，包括应付对账、发出商品对账、暂估科目对账，使对账更加方便易用。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 财务处理 - 暂估科目对账暂估科目对账支持汇总及明细对账，提供对账差异及不平原因。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 财务处理 - 发出商品与总账对账• 将存货核算系统的发出商品科目与总账的发出商品科目进行对帐。• 可以进行数量核对、进行金额核对、数量金额全部核对，只需点击界面功能按钮最后的两个核对方式选择按钮后再点击〖刷新〗按钮即可将核对结果显示。• 对于核对结果是否两账相符，系统采用不同显示颜色加以区分，白色显示记录表示对账结果相平；蓝色显示记录表示对账结果不平。• 〖明细〗：默认只显示对账不平的单据明细。yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍 - 财务处理 - 凭证列表主要功能：• 选择会计月查询存货核算系统的凭证。• 选择凭证联查原始单据。• 可对在总账中未审核的凭证修改、删除。• 冲销凭证，可将选中的凭证进行红冲。yonyouup information technology Co.,Ltd 4. 出库成本核算4.1 材料出库成本核算4.2 普通销售成本核算4.3 直运销售成本核算4.4 分期收款发出商品...
