UFO— 产品培训课（初级 -U8V10.1 ）2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课件基本信息课件编号课件名称课件类别课件难度等级课时长度FACJ01授课 PPT产品培训课初级4 学时课件开发课件审核课件版本最后修订时间版权所有朱湘君商庆彬V1.02012 年 4 月云服务与客服中心事业部2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课件开发人员简介姓名： 朱湘君从业时间： 4 年单位：股份公司 -U8 及 U9 客户服务中心 - 北京工作岗位：运维工程师 职称级别：高级工程师 信息管理与信息系统专业2008.01——2010.12股份公司 -U8 及 U9 客户服务中心 -北京财务链方向 坐席代表2011.01—— 至今股份公司 - 云服务中心擅长模块：财务链多次获部门服务之星等 贴照片处2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲业务知识概述1.财务报告定义及构成2.资产负债表定义及作用3.利润表定义及作用4.现金流量表定义及作用二 . 产品知识概述1.产品综述2.术语说明3.应用角色2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲三 . 产品功能介绍1.报表的基本操作2.资产负债表专题3.利润表专题4.现金流量表主表专题5.现金流量表附表专题6.三大报表勾稽关系四 . 常见问题1.资产负债表专题常见问题2.利润表专题常见问题3.现金流量表专题常见问题4.其他常见问题2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第一部分：业务知识概述1.财务报告定义及构成2.资产负债表定义及作用3.利润表定义及作用4.现金流量表定义及作用2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 财务报告定义及构成 财务报告定义： 财务报告又称财务会计报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期的财务状况和某一期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。财务报告资产负债表（财务状况）资产、负债、所有者权益利润表（经营成果）收入、费用、利润现金流量表（现金流量）资产流入、资金流出所有者权益（股东）变动表（权益变动）权益增加、权益减少报表附注报表附注报表附注报表附注财务报告的定义2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 财务报告定义及构成财务报告构成： 企业的财务报告包括财务报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料1 、财务报表：也称会计报表，是形成财务报告信息的主要载体。2 、财务报表附注：指每份财务报表所附的、对财务报表中列示项目的 详细情况所做的进一步说明3 、其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料：如编报财务报表企业的基本情况、财务报表的编制基础、遵循企业会计准则的声明、重要会计政策和会计估计，以及重要会计政策和会计估计及差错更正的声明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2 资产负债表定义及作用资产负债表定义： 资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的财务报表。 理解点：1 、资产负债表特指的时间概念：定义中的“特定日期”是指编制的资产负债表所涵盖的一定会计期间的某一日，一般指会计期间（月度、季度和年度等）的最后一天。2 、资产负债表反应的主要内容：财务状况即企业的资金情况，具体包括资金的存在形式和资金的来源方式两个方面。资产负债表上，“资产”部分提供企业资产的分布形态等方面的信息；而“负债”和“所有者权益”两个部分则提供企业资产的来源渠道方面的信息会计主体1 月312 月283 月3112 月31…………30每月或季度的最后一天特定日期财务状况资产负债所有者权益2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.3 利润表定义及作用利润表定义： 利润表是反映企业一定会计期间经营成果的财务报表。 理解点：1 、利润表特指的时间概念：定义中的“一定会计期间”是指一个时间过程，而非一个特定的时间点，所列示的收入、费用都是在一定的会计期间多次发生额的累计结果，而不是在某个时间上一次性实现或发生的。2 、利润表反应的主要内容：经营成果主要指企业在“利润表”上将一定会计期间内所取得的收入与其统一会计期间发生的相关费用之间进行配合比较的结果。如果收入大于费用，即实现了利润；如反之，则发生了亏损。会计主体1 月2 月3 月12 月……每个月度、季度或年度等一定会计期间经营成果收入费用利润2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 现金流量表定义及作用现金流量表定义： 反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入、流出及投资于筹资活动方面信息的会计报表。 理解点： 现金流量表作用： （ 1 ）评估企业在未来会计期间产生净现金流量的能力； （ 2 ）评估企业偿还债务及支付企业所有者的投资报酬（如股利）的能力 （ 3 ）评估企业的利润与经营活动所产生的净现金流量发生差异的原因 （ 4 ）评估会计年度内影响或不影响现金的投资活动与筹资活动。 现金流量表的编制基础： 现金（广义的现金，包含库存现金，可以随时用于支付的存款及现金等价物）具体内容为。主要有库存现金、银行存款、其他货币资金。 手工记账或简单会计软件的环境下：企业一般使用底稿法或 T 形账户法编制，其实质是使用间接法计算表中的直接法表项。 U8 中的现金流量表是如何生成的：运行现金流量表时，系统分析指定时间段内的收付款，将这些收付款按它们发生的源头分门别类地归入现金流量表项中。从而生成实时的现金流量表 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第二部分：产品知识概述1.产品综述2.术语说明3.应用角色2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 产品综述UFO 是用友公司开发的通用电子表格软件 , 可以独立使用，也可以和“用友 U8 管理软件”相关模块结合使用。UFO 支持按需要编制企业常用的财务报表，也可以套用系统的报表模块直接生成，省去自定义的繁琐。UFO 支持表页的概念，并以此为基础方便迅速地管理和查询报表的数据，能够进行报表的总汇及合并。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 术语说明—格式状态格式状态格式状态下设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字等。报表的三类公式也在格式状态下定义。格式状态下所做的操作对本报表所有的表页发生作用。格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。格式状态下，看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 术语说明—格式状态格式状态格式状态下主要菜单如下图所示：2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 术语说明—数据状态数据状态数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、计算表页等，数据状态下不能修改报表的格式。数据状态下时，您看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 术语说明—数据状态数据状态数据状态下主要菜单与格式状态下类似，差别仅在于格式与数据两个菜单2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 术语说明—页标页标表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 术语说明—单元单元单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识。行号用数字 1-9999 表示，列标用字母 A-IU 表示。例如： D22 表示第 4 列第 22 行的那个单元。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 术语说明 - 单元类型单元类型单元类型主要有数值、字符、表样三种类型数值单元： 数字可以直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个新表时，所有单元的类型缺省为数值。 字符单元： 字符单元的内容可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号组成的一串字符，字符单元的内容也可由单元公式生成。 表样单元： 是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那么在其中输入的内容对所有表页都有效。 表样在格式状态下（格式 / 数据按钮显示为“格式”时）输入和修改，在数据状态下（格式 / 数据按钮显示为“数据”时）不允许修改。数值单元和字符单元在数据状态下可以输入2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 术语说明 - 表页表页一个 UFO 报表最多可容纳 99,999 张表页，每一张表页是由许多单元组成的。一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为“页标”。页标用“第 1页” -“ 第 99999 页”表示。2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。 UFO 共提供了以下六种关键字，关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。2.2 术语说明 - 关键字 单位名称：字符（最大 28 个字符），为该报表表页编制单位的名称 单位编号：字符型（最大 10 个字符），为该报表表页编制单位的编号 年：数字型（ 1980 ～ 2099 ），该报表表页反映的年度 季：数字型（ 1 ～ 4 ），该报表表页反映的季度 月：数字型（ 1 ～ 12 ），该报表表页反映的月份 日：数字型（ 1 ～ 31 ），该报表表页反映的日期2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 术语说明 - 关键字2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.3 应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能财务主管财务计划、投融资计划、财务预决算、税务规划、报表查询；财务会计负责日常会计核算工作；编制各类财务报表；报表编制；报表生成；2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三部分：产品功能介绍1.报表的基本操作2.资产负债表专题①资产负债表创建流程；②资产负债表使用的函数介绍；3.利润表专题①利润表创建流程；②利润表使用的函数介绍；4.现金流量表主表专题①现金流量表主表创建流程；②现金流量表主表使用的函数介绍；5.现金流量表附表专题①现金流量表附表创建流程；②现金流量表附表使用的函数介绍；6.三大报表勾稽关系2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.1.1 报表的基本操作—第一次新建报表修改格式、定义公式引用模板格式 / 数据切换录入关键字新建报表保存报表设置关键字2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.1.1 报表的基本操作—如何生成第二月报表追加表页录入关键字打开报表保存报表2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.1.3 报表的基本操作—如何生成第二年报表删除表页录入新年度关键字复制旧年度报表重命名保存报表打开报表2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.1.4 报表的打印报表较大需要 2 页打印，第二页打印的时候也需要打印表头。打印时支持 0.3 至 3 之间的缩放比例。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.2.1 资产负债表创建流程定义公式引用模板格式 / 数据切换录入关键字新建报表保存报表确认行业性质2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.2.2 资产负债表使用函数介绍资产负债表各项目含义期末余额反映各填报月份的期末数字；QM("1001", 月 ,,, 年 ,,)年初余额反映填报年度年初数字；期初有 2 种含义：月初和年初月初： QC("1001", 月 ,,, 年 ,,)年初： QC("1001", 全年 ,,, 年 ,,)2012 Yonyou Software Co.,Ltd.表结法和账结法下资产负债表未分配利润取数公式设置方法表结法：资产负债表 . 未分配利润 =“D:\UFO\ 所有者权益变动表 .rep”->G32 Relation 月 with “D:\UFO\ 所有者权益变动表 .rep”-> 月账结法：资产负债表 . 未分配利润 =QM("4103", 月 ,,, 年 ,,)+QC("4104", 月 ,,,年 ,,)注： 4103 本年利润 ； 4104 利润分配 ；3.2.2 资产负债表使用函数介绍2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.3.1 利润表编制过程定义公式引用模板格式 / 数据切换录入关键字新建报表保存报表确认行业性质2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.3.2 利润表使用函数介绍利润表 . 本年累计数总账取数：利润表 . 本年累计数 =LFS("6001", 月 ," 贷 ",,,,,)表页取数：利润表 . 本年累计数 = 上月利润表 . 本年累计数 + 利润表 .本月数 利润表 . 本年累计数 =?C5+select(?D5, 年 @= 年 and 月 @= 月 +1)2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.4.1 现金流量表主表编制前总账模块准备工作 指定现金流量科目： 对相应会计科目进行现金流量科目指定，将现金、银行存款、其他货币资金指定为现金流量科目 编制现金流量项目 依据企业的业务活动的合理分类，而对现金流量进行的适当分类。系统预置了现金流量项目大类，内含有 5 小类共 22 个项目，一般情况下，能够满足企业实际应用时，则不需编制现金流量项目。如有特殊需要，要自行增加相应项目。 日常业务处理（现金流量凭证录入要指定现金流量项目） 在日常填制凭证时，如果为现金流量凭证，需要对该凭证指定现金流量项目。 总账模块下现金流量表凭证查询 对现金流量凭证进行对应现金流量项目的添和、修改和查询等操作 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.4.1 现金流量表主表编制前总账模块准备工作录入凭证指定现金流量项目维护现金流量项目现金流量凭证查询修改指定科目2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.4.2 现金流量表主表编制过程定义公式引用模板格式 / 数据切换录入关键字新建报表保存报表2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.4.3 现金流量表主表使用函数介绍现金流量表现金流量项目金额： 按月取数： XJLL(,," 流入 ","01",,,, 月 ,,,,,,) 按季度取数： XJLL(,," 流入 ","01",,,, 季 ,,,,,,) 按年取数： XJLL(,,“ 流入” ,“01”,,,, 全年 ,,,,,,) 现金流量项目累计金额： LJXJLL(" 月 ","01"," 流入 ",,,,,,,,,) 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.5.1 现金流量表附表编制过程定义公式引用模板格式 / 数据切换录入关键字新建报表保存报表2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.5.1 现金流量表附表使用函数介绍用友账务函数取数 以现金流量表附表中列示的“固定资产折旧”为例，这项要反映的是“累计折旧”科目当月发生额，又因为还要反映出正负，所以在设置公式之前就考虑要将公式设置成“总账 1502 累计折旧科目当月期初数 - 总账 1502 累计折旧科目当月期末数”。软件实现过程如下： 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.5.1 现金流量表附表使用函数介绍他表取数（利润表） 现金流量表附表的“净利润”对应的单元格需要从利润表中取净利润项。这就要求先编制好利润表，并要知道利润表本月净利润单元格以及利润表存储路径。软件实现过程如下： 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.6 三大报表勾稽关系利润表、资产表核对等式： 根据企业会计制度的规定，资产负债表中的“未分配利润”项目反映企业期末尚未分配的利润数额。 （资产负债表）未分配利润“期末余额” -“ 年初余额” = （利润表）本年累计。 前提：当期未进行任何的利润分配业务，包括提取各项盈余公积、向股东分配股息红利、以利润转增资本等 。资产表、现金流量表核对等式：中的货币资金（有的包含短期投资）期初期末数相等 现金流量表中的现金及现金等价物的期初期末数同资产负债表。利润表、现金流量表核对等式： 利润表中的本期净利润应同现金流量附表中的净利润相等。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四部分：常见问题1.资产负债表专题常见问题2.利润表专题常见问题3.其他常见问题2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1 资产负债表专题常见问题资产负债表不平常见原因： 1 、新增一级科目，未调整报表公式； 2 、期间损益科目没有结转为 0 ； 3 、第一次新建报表，需要查看调用报表模板时行业性质是否选择正确。 4 、未分配利润使用他表取数时，他表取数公式错误或他表数据错误。 5 、 2007 新会计制度科目的资产负债表未分配利润默认的公式是 QM(“4103”, 月 ,,,年 ,,)+QC(“4104”, 月 ,,, 年 ,,) ，如果本年度 4104 科目有发生，此公式应该修改为QM(“4103”, 月 ,,, 年 ,,)+QM(“4104”, 月 ,,, 年 ,,) ，否则会造成资产负债表不平。资产负债表不平的处理思路：1 、确认问题原因：从期末－对账，试算后，查看是资产总计不正确还是负债和所有者权益不正确。2. 如资产总计不正确：检查本月是否新增加过新的一级科目，报表相应栏目是否 调整公式。3. 如所有者权益不正确，检查期间损益是否已正确结转，检查余额表损益类科目是否有余额。（如使用他表取数，检查他表取数公式以及被取数表相应栏目数据是否正确）4. 如上述情况不存在：将余额表导出另存为 Excel 表格，打印出来进行一一勾对，查找原因。5. 还有一种特殊情况就是：末级科目标志有问题，导致一级科目余额不正确，但这在软件中对账中就可以检查出此错误来...
