税务云场景化知识工具库 1.0 （基础篇） （仅限内部使用） 目录 第一章 开票 ............................................................................................................................. 1 1.1 纸质发票开票 ............................................................................................................... 1 1.1.1 基础知识普及： ................................................................................................ 1 1.1.2 开票场景： ........................................................................................................ 1 1.1.3 价值提炼 ............................................................................................................ 3 1.2 电子发票开票 ............................................................................................................... 3 1.2.1 基础知识普及： ................................................................................................ 3 1.2.2 电子专票、普票开票场景 .................................................................................. 5 1.2.3 价值提炼........................................................................................................... 22 1.3 红冲作废 .................................................................................................................... 23 1.3.1 基础知识普及 .................................................................................................. 23 1.3.2 红冲、作废场景 .............................................................................................. 25 1.3.3 价值提炼........................................................................................................... 30 第二章 受票 ............................................................................................................................. 31 2.1 纸质票据 ..................................................................................................................... 31 2.1.1 纸质票据受票– 接收+采集 ............................................................................ 31 2.1.1.1 基本知识普及： ..................................................................................... 31 2.1.1.2 纸质票据受票场景 ................................................................................. 31 2.1.1.3 价值提炼 ................................................................................................ 34 2.1.2 纸质票据受票– 查验...................................................................................... 35 2.1.2.1 基本知识普及： ..................................................................................... 35 2.1.2.2 纸质票据查验场景 ................................................................................. 36 2.1.2.3 价值提炼 ................................................................................................ 37 2.1.3 纸质票据受票–查看 ....................................................................................... 37 2.1.3.1 纸质票据查看场景 ................................................................................. 37 2.1.3.2 价值提炼 ................................................................................................ 40 2.1.4 纸质票据受票–留存 ....................................................................................... 41 2.1.4.1 税务云留存场景 ..................................................................................... 41 2.1.4.2 价值提炼 ................................................................................................ 44 2.2 电子发票 ..................................................................................................................... 44 2.2.1 电子发票受票– 接收+采集 ............................................................................ 44 2.2.1.1 基本知识普及 ........................................................................................ 44 2.2.1.2 电子发票接收场景 ................................................................................. 46 2.2.1.3 电子发票采集场景 ................................................................................. 47 2.2.1.4 价值提炼 ................................................................................................ 50 2.2.2 电子发票受票–查验 ....................................................................................... 50 2.2.2.1 基本知识普及 ........................................................................................ 50 2.2.2.2 电子发票查验场景 ................................................................................. 51 2.2.2.3 价值提炼 ............................................................................................... 52 2.2.3 电子发票受票–查看 ....................................................................................... 53 2.2.3.1 电子专票查看场景 ................................................................................. 53 2.2.3.2 价值提炼 ................................................................................................ 56 2.2.4 电子发票受票–留存 ....................................................................................... 57 2.2.4.1 基本知识普及： ..................................................................................... 57 2.2.4.2 电子发票留存场景 ................................................................................. 57 2.2.4.3 价值提炼 ................................................................................................ 60 第三章 认证抵扣 ..................................................................................................................... 60 3.1 基本知识普及............................................................................................................. 60 3.2 专票认证抵扣场景 ...................................................................................................... 61 3.3 价值提炼 .................................................................................................................... 74 第四章 进项税额转出 ............................................................................................................ 75 4.1 基础知识普及............................................................................................................. 75 4.2 业务场景 ..................................................................................................................... 77 4.3 价值提炼 .................................................................................................................... 80 第五章 涉税风险防控 ............................................................................................................ 81 5.1 基础知识普及............................................................................................................. 81 5.2 发票风险预警场景 ..................................................................................................... 81 5.3 涉税风险评测场景 ...................................................................................................... 85 5.4 申报表比对分析场景 .................................................................................................. 87 5.5 价值提炼 ..................................................................................................................... 89 第六章 纳税申报 ..................................................................................................................... 90 6.1 增值税申报 ................................................................................................................. 90 6.1.1 基础知识普及 .................................................................................................. 90 6.1.2 税务云申报特色场景 ....................................................................................... 91 6.1.3 价值提炼........................................................................................................... 95 1 第一章 开票 1.1 纸质发票开票 1.1.1 基础知识普及： 纸质发票主要包括：增值税普通发票、增值税专用发票、机动车销售统一发票。 需要设备：税控盘/金税盘 此外开票需要安装用友税务云开票助手 鉴于电子发票的不断推广，纸质发票被取代是大势所趋，理论上 Ukey 将来也会支持纸质票开具，税控盘/金税盘也会慢慢退出历史舞台。 开纸质票场景：连接税控盘/金控盘至 PC，登录税务云操作即可。 1.1.2 开票场景： 演示举例： 增值税专用发票 企业开票员点击“开具蓝票--增值税专用发票”导航，进入到增值税专用发票页面，如下图： 2 增值税专用发票页面，没有收票邮箱，收票手机输入框，其他功能同增值税电子普通发票页面。 增值税专用发票页面，商品税率不能为 0%、免税或不征税，提示如下 增值税专用发票页面，受参数控制，可开启发票号码代码预览功能，如下图 3 当连接税盘且开启助手服务的时候，可从页面上查看到即将开具发票的发票代码和发票号码，开具成功后，发票代码和发票号码自动更新。 1.1.3 价值提炼 通过平台自身能力和丰富的接口能力实现不同业务多场景化的开票需求，支持连接所有开票设备。 未来现有纸票开票税控设备逐步退出历史舞台，如果使用用友税务云，未来切换到 Ukey 后，无需单独做数据迁移，不影响现有数据，实现无感切换。 1.2 电子发票开票 1.2.1 基础知识普及： 增值税电子发票包括增值税电子专用发票、增值税电子普通发票。2021 年1 月 21 日，全国新办纳税人在税务局指定的情况下可以对外开开具增值税电子 4 专用发票。 增值税电子普通发票开具方式有两种：税控盘开票和 Ukey 开票，分别在税控开票系统和公共服务平台开具。前者开具的发票为 PDF 格式，后者为 OFD 格式。 虚拟 UKEY：实体 UKEY 的 CA 证书可以托管至税务云（类似软证书），开票时不需要实体 UKEY，而仅用虚拟 UKEY 即可开票。 用友税务云平台开电普：2016 年起就支持开具增值税电子普通发票； 用友税务云平台开电专： 实体 UKEY 开电专：可以开，税务云通过实体 UKEY 连接税务总局增值税公共服务平台进行开电专（转接模式，版式文件实际还是在税总平台生成）； 虚拟 UKEY 开电专：技术上已经支持（版式文件、电子签章在税务云生成），但作为第三方服务商开电专待授权。 电子专票问答小贴士： 1.哪些纳税人可以开具增值税电子专用发票？ 答：新办纳税人在自愿参与的基础上，由税务机关确认为试点纳税人。具体名单由在全国各省税务局官网上另行公布。 2. 试点纳税人可以向哪些纳税人开具增值税电子专用发票？ 答：增值税电子专用发票开具范围与纸质增值税专用发票一致。 3. 如何使用增值税电子发票公共服务平台开具增值税电子专用发票？ 答：纳税人向税务机关免费领取或换领税务 UKey 并核定增值税电子专用发票票种后，通过全国增值税发票查验平台（https://inv-veri.chinatax.gov.cn） 5 下载增值税发票开票软件（税务 UKey 版）和增值税电子发票版式文件阅读器，在完成安装设置后即可开具增值税电子专用发票。 4. 除公共服务平台外，纳税人还可以通过哪种途径开具增值税电子专用发票？ 答：纳税人可以选择使用符合税务总局标准规范的自建电子发票服务平台或者委托第三方电子发票服务平台开具增值税电子专用发票。 5. 已开具的增值税电子专用发票当月可以作废么？ 答：不可以。纳税人开具增值税电子专用发票后发现开票有误的，应当开具红字增值税电子专用发票。 6. 如何开具红字增值税电子专用发票？ 答：试点纳税人开具电子专票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形的，应当凭增值税发票管理系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字电子专用发票。 7. 纳税人使用增值税电子专用发票还需要抄报税么？ 答：与纸质增值税专用发票相同，纳税人领用增值税电子专用发票后应按期向税务机关汇总上传开票数据。 1.2.2 电子专票、普票开票场景 1.税局提供的公共服务平台开具（现在可使用） 1) 领取：在税局机关免费领取税务 ukey 6 2) 安装并开票：向税务机关免费领取或换领税务 UKey 并核定增值税电子专 用 / 普 通 发 票 票 种 后 ， 通 过 全 国 增 值 税 发 票 查 验 平 台（https://inv-veri.chinatax.gov.cn）下载增值税发票开票软件（税务UKey 版）和增值税电子发票版式文件阅读器。完成初始化配置后可进行手工开具电子专票，开票时需要将 ukey 插在已安装开票软件的 pc 上。每次仅开一张发票。 3) 发票交付：开具完成后可通过点击“二维码”或“发送邮件”按钮将电子发票交付给收票方。收票方通过扫描二维码或点击邮件下载附件或URL 链接地址，进行预览、下载电子发票。 2. 用友税务云平台开具 1）税控盘开具（电子普票） 硬件准备：在税局机关申领税控盘 税务云支持企业在税务云平台直接开具 PDF 格式的电子普通发票 企业开票员点击“开具蓝票--增值税电子普通发票”导航，进入到增值税电子普通发票页面，如下图： 7 开票员切换左上角开票组织后，票面将带出该组织下的销方信息以及开票信息。 注：若当前组织下，没有相应种类的发票设备，则无法开具电票/纸票，需企业管理员去该企业下添加相应设备。 购买方名称： 手动输入 数据联想-输入购方名称前几个字符后，自动联想出历史与推荐购买方名称，选择联想名称后，可自动带出购买方的税号、地址电话、银行账号信息。 推荐联想数据-根据输入信息，给出推荐的企业信息； 历史联想数据-联想出以输入信息开头的 5 条客户档案数据，若同一购方名称匹配结果有多个（个人姓名重名的情况等），弹出窗口列出所有该购方名称对应的记录，显示购方信息、收票邮箱、收票手机，供用户选择带回开具蓝票界面。 选择客户档案-点击购买方名称后的客户档案参照图标，弹出客户档 8 案页面，可选择客户信息，如下图所示，分为全部客户区与常用客户区，点击常用客户前的图标，可展开常用客户列表；同时在客户档案参照页面可新增一条客户档案，新增成功后，直接将新增信息带到开蓝票页面。 进行保存或开票操作后，若该票面的信息不存在于客户档案中，会自动将购方信息及收票邮箱、收票手机（收票邮箱和收票手机，默认不保存，需联系平台管理员进行功能开通）保存...
