目录目录..I第1章系统概述.11122222556888911111112141418201.1产品应用目标..1.2主要功能..1.2.1投资数据管理..1.2.2外币折算..1.2.3抵销模板..1.2.4合并范围管理..1.2.5报表调整..1.2.6内部交易..31.2.7对账及对账数据查询..31.2.8抵销分录..31.2.9合并报表生成及查询..31.3与其他产品的接口..3第2章应用流程.2.1合并模式..52.2一次大合并应用流程..2.3逐级合并应用流程..第3章应用准备.3.1建立集团组织结构.3.2统一会计政策.3.3系统参数设置.第4章操作说明.4.1报表格式设计.4.1.1报表模板套用..4.1.2合并指标..4.2投资数据管理.4.2.1收购日数据管理.4.2.2投资数据查询.4.3外币折算.II目录4.3.1币种维护..21233035354141414142424343454646495052555657636574747678788184878889899295964.3.2汇率采集..4.3.3折算执行..4.4抵销模板管理..4.4.1新建修改抵销模板、..4.4.2删除抵销模版..4.4.3共享抵消模板.4.4.4快速查找抵消模板.4.4.5系统预制模板说明..4.5抵销方案管理..4.5.1新建修改抵销方案、..4.5.2删除抵销方案..4.5.3设置差额对账规则..4.5.4抵销方案的应用..4.6合并范围管理..4.6.1合并范围设置.4.6.2合并范围查看.4.7报表调整..4.7.1常用凭证..4.7.2个别报表调整凭证录入..4.7.3合并报表调整凭证录入..4.7.4成本法转权益法批量调整..4.7.5调整凭证查询..4.7.6报表调整及查询..4.8内部交易..4.8.1内部交易录入.4.8.2内部交易查询..4.9对账及对账数据查询..名词解释【】..4.9.1自动对账.4.9.2查询对账结果..4.9.3删除多余的对账记录..4.9.4发送对账信息.4.10抵销分录..4.10.1常用抵销分录管理..4.10.2自动生成抵销分录..4.10.3抵销分录录入..4.10.4抵销分录查询..目录III4.11合并报表生成及查询.9797991011071071071081081091101111121131141161174.11.1生成合并报表(同时包括工作底稿)..4.11.2查询..4.11.3合并结果查看..4.11.4删除已存在的合并结果..4.12数据调整后的注意事项.4.13合并期初数的处理.4.14抵销模板中使用的函数说明..4.14.1SREP：个别报表取数函数..4.14.2INTR：内部交易取数函数..4.14.3INVSUM：累计投资函数..4.14.4IPROPORTION：直接投资比例函数.4.14.5CESUM：抵销分录合计值函数..4.14.6OPCE：抵销分录对方项目发生额函数.4.14.7TPSUM：应享有累计净利润计算函数..4.14.8DPSUM：已收到累计净利润计算函数..4.14.9PTPSUM：当年应享有净利润计算函数..第1章系统概述1.1产品应用目标随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效的对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表合并报表是以母公司和。子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真实反映企业集团的经营成果财务状况及其变动情况的会计报表、。合并报表主要满足大中型企业集团编制合并报表的需求具体来说，本系统的应。用目标包括以下方面：满足除金融行业外的所有行业，按照标准财务报表格式编制合并报表的需求，包括资产负债表利润表利润分配表现金流量表和所有者权益变动表、、、。支持最新的国内国际会计准则、。满足多级企业集团中，各级公司编制合并报表的要求。支持逐级编制合并报表的要求。支持复杂投资关系下，编制合并报表的需求。在合并报表处理周期上，满足年报半年报季报月报处理、、、。解决连续编制合并报表的情况下，年初数上年同期数自动处理问题、。作为附属应用目标，可满足集团内部公司间交易或往来余额对账的需求，以及投资管理要求。1.2主要功能IUFO合并报表依赖网络报表数据采集的能力进行数据采集，通过建立抵销模板进行数据对账检查自动生成抵销分录，自动合并生成合并报表合并工作底稿、、。合并报表主要包括以下功能节点。IUFO合并报表基于B/S结构，可在线填报数据，同时支持EMAIL或磁盘文件的方式传递数据支持多级服务器模式应用同时融汇合并报表汇总报表分析功。。、、能；能支持多级的单位体系报表合并，包括大合并逐层合并两种方式；支持多、币种的合并；可以自由定义合并样表的格式；通过定义业务函数实现从财务系统2第一章系统概述自动获得个别报表与内部交易数据，同时提供手工录入个别报表与内部交易数据。可自由定义对账关系(抵销模板)，且对账关系中的项目提供多种数据源：内部交易数据个别报表数据、……，为灵活自动生成抵销分录做准备；提供自动对账功能，并且用户可通过定义金额比例值的误差范围来确定对账的数据准确程度、。自动对账后，对账成功的自动生成抵销分录，对账不符的内部交易，公布不符信息提供根据。“投资比率”实现权益性投资内部投资收益的自动抵销；提供内部债、权债务其他内部交易（可自定义对账关系）的自动抵销可手工录入抵销分、。录，且提供常用凭证模板调用；合并前通过调整凭证反映个别报表调整过程；每次合并过程中可灵活选择需要合并的单位；自动生成工作底稿合并报表；分部、列示合并工作底稿在合并报表处理周期上，满足年报半年报季报月报处。、、、理(指会计期间)。解决合并报表的年初数本年累计数上年实际数自动处理问、、题：如果上年已经编制合并报表，则可以自动处理。1.2.1投资数据管理系统对权益投资的抵销，依赖于对集团内部权益类投资数据的管理投资数据的。采集从收购日开始，包括每一项投资变动，是系统生成权益类抵销分录的依据。除投资数据的采集外，还提供了集团内部持股关系查询功能。1.2.2外币折算当集团中某些成员单位记账本位币与集团内大部分单位不同时，其提供的外币报表必需折算为用集团记账本位币表示的报表，才能参与后续的数据统计和分析，包括合并处理系功能，同时提供币种维护汇率采集折算规则定义折算。、、、管理等功能。1.2.3抵销模板抵销模板即抵销分录的模板，是系统进行对账检查自动生成抵销分录的依据、。系统提供了大部分常用抵销模板，用户可以根据本企业业务特点自定义抵销模板。一组抵销模板可以定义为抵销方案，在抵销方案中可以包含差额对账规则定义。了抵销方案后，在对账时通过选用方案来快速过滤抵销模板。1.2.4合并范围管理每次合并之前，都需要确定本次合并的合并方式及参与合并的子公司范围合并。时可以选择采用子公司的个别报表或者子公司已经合并的合并结果，如果选择子公司的合并结果，则子公司的合并范围内的单位与本次合并的单位的内部交易数据也要进行抵销。1.2.5报表调整报表调整及查询包括个别报表调整和合并报表调整。第一章系统概述3个别报表调整：对合并前各合并单位的个别报表进行调整，以排除因地区会计政策差异引起的会计数据口径不一致做个别报表调整前，请先在调整凭证中录入。调整凭证。合并报表调整：在逐级合并的时候，上级在使用下面子集团已经合并的中间结果进行更高级次合并的时候，需要先对下面子集团已经生成的中间合并结果进行调整，用调整后的合并结果做为本次合并的依据。1.2.6内部交易内部交易数据是合并过程需要的重要数据，反应合并单位之间发生交易往来业、务，是合并过程中需要抵销的数据内部交易数据可以手工录入，也可以通过定。义数据源取数公式从业务系统采集提供内部交易数据查询功能内部交易采集。。的内容由当前任务中的内部交易采集表确定。1.2.7对账及对账数据查询对账检查是合并流程中的重要步骤，在此阶段系统按照抵销模板进行取数操作，并通过检查借贷是否相等来判断内部交易双方提供的数据是否相符对符数据可。以用来生成抵销分录，未符数据为排除数据错误提供参考对账为自动生成抵销。分录完成数据准备。1.2.8抵销分录对符数据可以自动生成抵销分录，允许用户对自动生成的分录进行手工修改，或补充手工编制的抵销分录提供抵销分录汇总表明细表一览表查询。、、。1.2.9合并报表生成及查询合并过程中，系统自动汇总合并范围内单位的个别报表数据，并根据抵销分录对汇总数据进行调整，生成合并报表数据提供合并报表合并工作底稿查询同。、。时提供合并报表前期数据录入功能，也可以用来手工修改已生成的合并结果。1.3与其他产品的接口合并报表产品接口示意图，如图1.3-1所示。4第一章系统概述图1.3-1合并报表接口图接口说明：（1）IUFO与NC财务会计系统的数据接口通过业务函数从NC财务会计系统提取个别报表内部交易数据、。（2）IUFO与BPM系统数据接口BPM通过ETL工具从合并报表系统提取合并报表数据，进行数据分析。休息一会儿…第2章应用流程2.1合并模式一般来说，合并模式分为两种：大合并及逐级合并大合并是将所有参加合并的。单位的个别报表数据汇总，并在整个合并范围内对内部交易进行抵销，来得到最后的合并结果。而逐级合并是指先由当前合并单位的下级单位中自身又包含下级单位的单位做合并（大合并或逐级合并均可），再在当前单位处做合并，参加汇总的报表数据，如果该单位含有下级单位，则应该取合并报表数据，同时在下级单位范围内的单位之间的内部交易也不做抵销，防止内部交易被重复抵销。2.2一次大合并应用流程一次合并的应用流程如图2.1-1所示。图2.1-1一次大合并流程图6第三章应用准备应用流程图说明1）集团总部维护投资数据，对于一项集团内部权益性投资，从其发生第一笔投资开始以及以后的每一次变动（包括投资成本的变动和持股比例的变动），都要有详细的反映投资数据初始输入完成后，只在以后各期发生变动时维护。。2）集团总部统一制定合并报表的格式分配任务定义抵销模板，选择本次参与、、合并报表的单位范围其中，只有选择本次合并单位是每次合并合并都必需的。步骤，报表格式任务抵销模板一经建立，可以供以后各期合并使用、、。3）基层单位录入报表数据和内部交易数据，如果需要可以根据会计政策法律法、规等的差异，调整个别会计报表数据合并报表单位（母公司）也需要提供本。单位的个别报表和内部交易数据。4）合并报表单位（母公司）根据内部交易数据和抵销模板，选择对账单位后，系统自动对账权益类模板对账必须由母公司完成，交易类模板对账可以由相关。单位自己来完成如果对账时发现数据错误，需要相关单位修改内部交易数。据，然后重新执行对账。5）系统根据对账对符结果自动产生抵销分录，另外也可以根据需要手工录入抵销分录然后系统自动合并，生成合并工作底稿及合并报表。。2.3逐级合并应用流程逐级合并的应用流程如图2.1-2所示。第二章应用流程7图2.1-2逐级合并流程图应用流程图说明1）2.1节描述的是一次合并的完整应用流程，是采用大合并的方式进行合并的操作步骤示意如果整个集团采用逐级合并的方式进行合并，则每级合并主体都要。经历上述合并过程，且上级的合并要在下级的合并完成后进行用逐级合并的。方式完成一次集团合并，相当于多个合并流程的叠加。2）逐级合并流程的说明完全同一次大合并的流程说明。休息一会儿…第3章应用准备由于合并报表是提供给以投资关系联系在一起的多个单位组成的企业集团使、用，所以涉及到的统一会计基础信息比较多这里基于报表的合并方式，做一些。应用准备说明，包括集团主管建立集团内部合并单位统一会计政策确定是逐、、层合并还是大合并方式。3.1建立集团组织结构从满足合并需要的角度来说，单位树的组织结构最好同投资关系一致，即单位树上的上级单位就是下级单位的主要投资控股方但实际应用中，单位间的行。政隶属关系与实际投资关系并不完全一致，而且复杂的投资关系往往很难用一棵单位树来表现对此，系统提供的解决方式是：您可以按照行政隶属关系构。建单位树，以保证网络报表的应用需要；在投资数据管理中按照实际投资关系录入数据，以反应集团内部的投资关系在合并时（大合并），您可以按照投。资关系确定合并范围进行合并。在某些特殊情况下，您可能需要按照行业产业进行合并，这种合并严格来说不、是投资产生的企业集团的合并，参与合并的单位中可能并不存在母公司对于这。种应用要求，您在建立单位树时就需要为行业或产业合并主体创建虚拟单位，做为产业合并的母公司。3.2统一会计政策在一个集团中，由于各单位管理及运做的特殊性行业特点等原因，集团主管需、要建立会计反映体系来协调和统一集团的相关规范，使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本要求统一会计政策包括综合统一会计报表项。目报表项目间的基本钩稽关系，确定抵销业务类型及抵销项目，统一会计期间、等。1）综合统一会计报表项目是指：如果一个集团中内部单位涉及多个行业，那么每个行业的报表格式项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合、并报表需要使用的报表项目进行统一，综合反映整个集团的经济业务统一报。表项目的同时，也应该统一确定报表项目间的基本钩稽关系。2）抵销业务类型是指：编制合并报表时需要进行抵销处理的业务分类。通常有：母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销；投资收益与利润分配有关项目的抵销；第三章应用流程9内部债权与债务项目的抵销……抵销业务类型反映在软件中是抵销关系抵销分录，集团主管应据此确定抵销、项目。抵销项目是专门用于采集内部交易数据的项目，也可以说是报表项目的一部分集团主管根据内部交易的业务特点，将整个集团中需要的抵销项目。都统一整理好。3）统一会计期间：为了编制合并报表，集团主管应该统一各单位的会计报表决算日和会计期间。建议【】1）为了能更好地分离内部交易数据，建议您在总账设置科目辅助核、算项目时，就建立出内部核算科目或项目例如：长期投资科目，您可以建立对内。、对外长期投资明细科目；应收账款应付账款科目，您可以将其客户供应商、、区分为内部外部这样，可以为内部交易的采集提供一个良好基础、。。2）在集团内部，就总账涉及到核算内部交易科目的经济含义，集团主管应该相对规范例如：内部单位。A1->A2发生的债权业务，A1单位在应收账款科目核算；政策就应有所约定，相应的这笔内部单位A2->A1发生的债务业务，A2单位应在应付账款科目核算，而尽量不要在其他应付账款科目核算这样。才能使抵销分录应收账款抵应付账款时，更为准确。3.3系统参数设置集团的超级管理员可以定义整个集团的合并参数在。【系统设置—系统参数功】能节点定义，合并报表参数有以下几项：1）自动生成的抵销分录显示没有数据行参数值说明：下拉选择：是否；、默认为：是参数用途：是：自动生成的抵销分录中整行没有数据的行也显示；否：自动生成的抵销分录中不显示整行没有数据的行。2）报表数据未上报是否允许对账与合并参数值说明：下拉选择：是否；、默认为：是参数用途：此参数用于合并流程控制，在合并过程中使用下级单位上报确认过的报表数据，可以避免母公司在合并时子公司修改报表数据，保证合并结果的一致性。是：对账或合并时，不检查合并单位报表数据的上报标记；否：未上报的单位数据不用于对账，如果有单位未上报报表，不允许合并。3）合并结果是否按任务保存10第三章应用准备参数值说明：下拉选择：是否；默认为：否、参数用途：此参数控制合并结果是否按任务保存。是：合并报表按不同的任务可以保存不同的调整结果和合并结果；否：合并报表只保留最后一次的调整结果和合并结果。缺省状态下，该参数值为否，系统只保留一套合并结果，也就是说这套合并结果“”不属于任何一套任务。请您注意：如果您在应用一段时间后修改了此参数，可能会造成已生成的合并结果丢失如果发现合并结果找不到，没有关系，您只要重。新执行生成合并报表操作，由系统重新生成一套合并报表就可以了，当然如果您“”手工修改过合并报表，就需求重新改一次了。修改此参数有可能引发的问题还有：逐级合并时下级单位合并报表看不到资产、负债表年初数取不到利润分配表上年同期数取不到利润表本月数计算错误、、等，这都是因为系统未找到与当前系统参数匹配的前期合并结果造成的，需要重新生成相关单位相关期间的合并报表所以建议您一旦设置该参数的值后，不、。要轻易修改。4）个别报表调整表是否按任务保存参数值说明：下拉选择：是否；默认为：否、参数用途：此参数控制个别报表调整表是否按任务保存。是：个别报表按不同的任务可以保存不同的调整结果；否：个别报表只保留最后一次的调整结果。5）持股比例的小数位精度参数值说明：数值型参数，最大为7位；默认为：7参数用途：此参数定义【合并报表-投资数据中持股比率变动值录入的小数最多】“”位数。说明：期初合并指标是否用调整凭证调整：在V5.7之前，有合并报表系统参数“期初合并指标是否用调整凭证调整”，这个参数在V5.7被去掉了，只要将指标的属性设置为期初合并指标就完全可以区分期初合并指标和非期初合并指标了，其效果相当于指标的属性设置为期初合并指标后，这个参数也就一定被系统默认设置为“是”。第4章操作说明操作说明4.1报表格式设计4.1报表格式设计4.1.1报表模板套用4.1.1报表模板套用为方便合并样表的制作，系统预制了标准合并报表模板，其中还包括内部交易数据采集表及抵销模板您可以直接套用模板，生成合并样表及抵销模板。。为方便合并样表的制作，系统预制了标准合并报表模板，其中还包括内部交易数据采集表及抵销模板您可以直接套用模板，生成合并样表及抵销模板。。操作【步骤】操作【步骤】在系统主界面双击我的报表【-套用模板功能节点】，将弹出模板目录选择界面，如图4.1.1-1所示，选中其任一文件夹，单击确定〖〗弹出提示信息“是否套用‘抵销模板’信息？”对话框，选择是将同时生成“”一套合并样表和抵销模板，选择否只生“”成一套合并样表。在系统主界面双击我的报表【-套用模板功能节点】，将弹出模板目录选择界面，如图4.1.1-1所示，选中其任一文件夹，单击确定〖〗弹出提示信息“是否套用‘抵销模板’信息？”对话框，选择是将同时生成“”一套合并样表和抵销模板，选择否只生“”成一套合并样表。图4.1.1-1模板套用操作说明【】套用生成的样表可以修改，请注意以下几点：1）主表关键字只允许使用：日期关键字单位币种（可不选）；、、2）内部交易采集表主表关键字应与其他合并样表相同，动态区域中使用对方单“位关键字，所有内部交易项目指标都设在动态区域中”。12第四章操作说明3）合并样表中的指标，应定义为合并指标关于合并指标的定义，见下文详细。说明。4）当同时套用抵销模板时，报表中的指标被抵销模板所引用，在报表中做指标删除时，抵销模板中的相关借贷项目将丢失。同一报表中可以同时包含固定区域和动态区域，基于动态区域可以展开的特性，可用来明细展现固定区域某些项目的数据，所以我们又将固定区域称作“主表”，而将动态区域称作“子表”。4.1.2合并指标分析一张资产负债表，我们发现其中的每一个项目都有年初数期末数两个数、值，对于这两个数值，一方面他们在定义指标时，是不同的指标，另一方面他们在合并报表的处理过程是不相同的。就期末数而言，是需要过渡到合并工作底稿中列示汇总，是需要将当期应抵销的内部交易进行抵销调整，从而计算求得合并值而对于年初数，如果上期已经生。成过合并报表的情况下，应是上期相应项目的期末值。这里，请您定义一个指标是否为合并指标，就是为了便于系统区分处理。操作【步骤】在报表格式设计工具中进行指标提取操作时，编辑指标的扩展属性，如图4.1.2-1所示。图4.1.2-1合并指标提取操作说明【】第四章操作说明131）首先将指标选为合并指标；“”2）设置合并指标的方向合并指标需要定义借贷方向，这个方向将控制该指标在。个别报表调整底稿合并工作底稿中，调整后数额合并数的计算、、。(参见工作底稿部分的相关说明)一般来说，合并指标的方向与对应会计科目的的余。额方向相同：资产类项目为借方，负债及所有者权益类项目为贷方，损益类项目中收入项目为贷方支出类项目为借方，利润分配项目为借方、。3）设置指标类型期初类合并指标指资产负债表中年初数。、利润表中的本月数等，其取值特点是继承前期合并结果的同时，可通过个别报表调整凭证进行调整非期初类合并指标是合并流程处理的主要对象，系统在合并时对其进行汇。总抵销的一系列运算，计算合并结果、。期初、非期初合并指标的应用区分，见下文详细说明。应用提示【】1）在资产负债表中，期末数所在的列为合并指标年初数所在的列为非合并指。标，是取自上年已经生成的合并报表的期末数，即通过如下公式计算获得：货币资金年初数=MSELECT(“货币资金期末数”,’月’,-ZMONTH())。公式数据推演：MSELECT：指标取数函数，返回指标符合条件的值；函数格式：MSELECT(指标[,日期关键字][,日期偏移量][,条件][,版本])，函数详细说明参见《网络报表附录》。ZMONTH（）：根据当前输入日期返回月；例如，报表录入日期为2010年06月25日，则ZMONTH()返回值为6。那么，公式MSELECT(“货币资金期末数”,’月’,-ZMONTH())应该表示2010年6月向前偏移6个月，即表示2009年12月的资产负债表的货币资金期末数。2）在利润表中按月合并时，本年累计数所在的列为合并指标本月数所在的列为非合并指。标，是将（本月合并报表的本年累计数）减去（上月合并报表的本年累计数）而得，即通过如下公式计算获得：产品销售收入本月数=MSELECT(“产品销售收入本年累计数”)-IFF(ZMONTH()=1,0,MSELECT(“产品销售收入本年累计数”),‘月’,-1)公式数据推演：函数格式：IFF(<逻辑表达式>,<条件真值>,<条件假值>)当逻辑表达式的值为真时，返回<条件真值>的结果，否则返回<条件假值>；例如，IFF(ZMONTH()=1,0,MSELECT(“产品销售收入本年累计数”),‘月’,-1)，该公式表示：ZMONTH()返回1月份时值为0，其他月份时值为上个月产品销14第四章操作说明售收入本年累计数。按年合并时，本期实际数所在的列为合并指标上期实际.
