期初余额结转、建账及调整六年ERP产品交付工作经验擅长财务、预算、人力资源管理王丽琴用友产品应用专家上期回顾总账结账本单位相关①未记账凭证②空号凭证③现金流量错误分析凭证④未结转为零的损益一级科目⑤重分类结转凭证账表平衡相关①账面试算平衡②总账明细账平衡外系统相关①业务系统是否结账②未生成凭证的实时凭证③总账与业务系统对账集团应用相关①本方单位有应协同未协同②接收方有未确认的协同凭证③本方单位有未确认的协同凭证④本方账簿内部交易对账完成PART5期初余额结转、建账及调整期初余额结转、建账及调整期初余额结转l年初重算l手工录入/导入期初期初建账l核对数据l试算平衡l期初建账期初余额调整l年初调整l直接修改期初余额结转-年初重算在年底结完账后，要进行新年度的账务处理，需要把上年度的期末余额结转到新年度的期初余额，也就是所谓的期初余额结转。l年初重算时不需要分币种重算，点击一次“年初重算”按钮，就自动将所有币种的数据进行重算。l上年未完成结账，本年也可以做年初重算，但“年初重算”的数据不包含去年未记账的凭证数据，建议上年度凭证都已记账后再做年初重算；l新会计年度只要还未进行期初建账都可以进行年初重算，年初重算可以操作多次，以最后一次为准，因此会覆盖之前的数据，如存在手工录入或者导入的科目数据，注意年初重算时选择科目。期初余额结转-年初重算l损益类科目处理方式：1）结转到指定科目：如上年度损益类科目还有期末余额，需要将余额结转到指定的科目时，可选择“结转到指定科目”，选择相应的科目和辅助核算；2）不结转：如上年度损益类科目的期末余额已结转为零，可选择“不结转”；3)按所选科目结转：如果按照所选的损益科目结转，可选择“按所选科目结转”。期初余额结转-手工录入l手工录入l币种选择错误，应该选择对应的币种，而不是选组织本币。l会计科目挂了辅助核算，需要点辅助进去录入。l选择的是非末级科目。l会计科目封存或者停用了。版本差异点：NC5：会计科目封存后，在期初余额下还是可以看到封存的会计科目，但是无法手工编辑，如果之前年度有数据，年初重算后也是有数的。NC6：会计科目停用后，在期初余额下看不到停用的会计科目，也无法编辑，如果之前年度有数据，年初重算后也是有数的。NCC：会计科目停用后，在期初余额下还是可以看到停用的会计科目，可以正常手工编辑和年初重算。期初余额结转-导入期初l导入期初期初余额结转-导入期初l建议先手工各录入一些带辅助项和不带辅助项的末级科目，然后导出内容选择“样式+数据”导出excel样板。l导入方式如果想选择“按编码”，那么导出的excel模板里需要包含编码列；注意编码列不能按照数值格式填写，而是按文本方式填写。导入数据方式有覆盖和增量两种方式；如果选择的是覆盖式的，需要一次性导入所有科目所有辅助的数据，不能导入部分科目部分辅助的数据。期初余额结转-常见问题1）年初重算报错，提示：重算失败：错误:“XX辅助核算”该类别不允许填空值:第XX条分录,或者”该类别不允许为非末级。l进入〖会计科目〗节点，打开核算账簿所使用的科目表，修改科目的辅助核算，勾选“允许录入非末级”或者“允许为空”，再进行年初重算；或者年初重算时不选该科目，通过手工录入科目辅助核算项目。2）年初重算报错：不符合交叉检验规则。l进入〖财务会计〗-〖基础档案及规则〗-〖科目交叉检验规则〗节点，修改交叉检验规则后进行年初重算；或者先重算其他科目，不符合规则的科目手工修改期初数据。期初余额结转-常见问题删除全部期初数据：lNC5：在期初余额下执行ctrl+alt+d，再到总账结账节点重建余额表，最后再到期初余额下点刷选。lNC6：在期初余额下执行ctrl+alt+d，然后点刷新。lNCC:在期初余额下执行ctrl+alt+d即可。3）年初重算后，发现会计科目所挂的辅助和重算过来的辅助不一致。l选中明细行，点删行，再点返回，点刷新，然后再点辅助，重新增行或者导入即可。4）年初重算后，期初余额没有数据或数据与上年不一致。l上年度凭证未全部记账，需要将凭证全部记账后再做年初重算；如上年度凭证已全部记账，核对本年与上年度数据是需要相同币种进行核对。期初建账l选择对应的会计年，期初余额核对数据无误后，再进行“期初建账”操作；l期初建账时会进行试算平衡，本币试算平衡后可以进行建账；如果未进行“期初建账”，凭证则无法记账；l如果启用了二级核算单位，试算平衡是否需要按照业务单元进行检查，受总账组织级参数：“GL121，是否按业务单元进行平衡检查”控制，如果参数值为“是”，则试算平衡时需要保证每个业务单元都试算平衡才可以进行期初建账，如果参数值为“否”，则试算平衡时保证当前财务核算账簿试算平衡即可进行期初建账。期初建账-常见问题1）期初建账报错提示：“上个会计期间未结账，不允许建账”。l去年所有月份结账后，今年才能进行期初建账。如果本年暂时不做期初建账，本年仍然可以录入凭证，只是凭证不能记账。2）期初建账提示：“试算不平衡，无法建账”，但是人民币试算结果平衡。l期初建账检查的是本币是否平衡，如果人民币试算是平衡的，则需要检查其他币种是否平衡。3）取消期初建账报错提示：“存在已记账凭证”。l可能是会计年选择错误，要取消哪年的期初建账就选哪个会计年。如果会计年选择正确，那么需要取消这年所有凭证的记账才能取消建账。只需要取消凭证记账，不需要取消凭证审核。期初余额调整-年初调整l如果已经期初建账且不允许取消建账，可通过年初调整的方式调整上年及本年期初余额。1）进入〖动态建模平台〗-〖基础数据〗-〖公共信息〗-〖会计期间〗增加调整期。期初余额调整-年初调整2）进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖凭证管理〗-〖制单〗，选择“凭证”-“调整凭证”，选择调整期后录入凭证；进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖凭证管理〗-〖审核〗，查询出调整期凭证，进行审核；进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖凭证管理〗-〖记账〗，查询出调整期凭证进行记账。期初余额调整-年初调整3）进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖期初余额〗，点击“年初调整”，选择需要年初调整的末级科目移到右侧；注意需要选择调整凭证上所涉及的所有科目。l注意事项：1）年初调整只能在期初建账后操作；2）年初调整后的数据=调整数据+科目上年期末余额数据；3）年初调整时系统会提示：“一定不要选择手工修改过期初余额的科目，否则将造成修改过的期初余额被冲掉，请一定谨慎使用本功能！继续吗？”因为手工修改的期初数据会跟上年末的数据不一致，年初调整时，是删除期初余额，自动结转上年末的余额；4）如果本年的科目与上年的科目设置不一致，如辅助核算发生变化等，不要使用该功能调整数据；5）年初调整时需要将调整期的凭证上的科目均选上，否则试算会不平衡。期初余额调整-直接修改l如果不使用“年初调整”功能，可以将本年度期初建账取消，然后修改期初余额l如果要同步修改去年的凭证，则需要反结账到上年12月份，把凭证取消记账，取消审批。版本差异：NC5：打开记账的节点，查询出已记账的凭证，点取消记账即可。NC6：打开记账的节点，在财务核算账薄、日期、凭证号、摘要等那一栏空白上，连续单击3次，可以看到取消记账的按钮。NCC：打开凭证记账的节点，点到左上角的记账凭证四个字上，连续单击6次，可以看到取消记账的按钮。l注意如果存在调整期凭证，需要将调整期凭证删除；如果本年度已有凭证记账，需要取消记账后，再取消期初建账。期初余额调整-直接修改l取消记账时提示：已经关账，不允许反记账。下期预告-会计科目调整两种方式介绍01直接调整02科目版本（扫码观看视频）
