T+关于退税业务的处理【问题现象】外贸公司从某汽车制造厂商购进一批小轿车出口销售，进价200000每辆，增值税率为17%。当月该批轿车已全部出口，售价为每辆250000人民币，申请退税的单证齐全，增值税退税率为13%，该笔出口退税业务在软件中如何实现？【解决方案】1、购进货物时：（1）填制一张进货单，单价为200000，数量为10，税率为17%，税额为340000：（2）进货单制单，借：材料采购2000000应交税费340000贷：应付账款2340000服务热线：4006-600-566官方网站：www.chanjet.com1畅捷服务2、货物入库时：（1）填制采购入库单，数量为10，成本价为200000：（2）采购入库单制单，借：库存商品200000贷：材料采购200000：服务热线：4006-600-566官方网站：www.chanjet.com2畅捷服务3、出口销售时：（1）填制一张销货单，对于出口退税的交易，可退进项税，不计算销项税。故单价为250000，税率为0，数量为10：（2）销货单制单，借：应收账款2500000贷：主营业务收入2500000：服务热线：4006-600-566官方网站：www.chanjet.com3畅捷服务4、商品出库时：（1）填制销售出库单，数量为10，成本价200000：（2）结转销售成本，借：主营业务成本200000贷：库存商品200000：服务热线：4006-600-566官方网站：www.chanjet.com4畅捷服务5、申报出口退税审核后：（1）填制一张收入单，收入名称为“应收出口退税“，形成应收账款。应退增值税税额=2000000*13%=260000：（2）收入单制单，借：其他应收款260000贷：应交税金-出口退税260000：服务热线：4006-600-566官方网站：www.chanjet.com5畅捷服务6、收到增值税退税款时：（1）填制一张收款单，选择收入单进行核销：（2）收款单制单，借：银行存款260000贷：其他应收款260000：服务热线：4006-600-566官方网站：www.chanjet.com6畅捷服务7、进项税额转出=340000-260000=8000，填制一张进项税转出凭证，借：主营业务成本8000贷：应交税金-进项税转出：服务热线：4006-600-566官方网站：www.chanjet.com7畅捷服务
