服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务餐饮业食堂承包解决方案建立日期:2016-11-5修改日期:2016-12-05版本编号:３.0服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务目录一、餐饮业食堂承包介绍..31.1餐饮行业.31.2食堂托管.5二、行业管理难点及解决方案..62.1行业管理难点:采购管理难点..72.2行业管理难点:非正常销售出库漏洞大.112.3行业管理难点:库存盘点..122.4行业管理难点:退换货..122.5行业管理难点:采购损耗..132.6行业管理难点:成本核算不清.15三、行业客户样例..163.1客户简介..163.2基础档案..173.3业务流程..203.4典型业务及解决方案..42服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务一、餐饮业食堂承包介绍1.1餐饮行业现状：眼下，中国许多餐厅对供应链的认知度偏低，仍把供应链和采购划等号，给采购部门挂上“供应链管理部”的牌子就改弦更张的做法，无异于新瓶装旧酒。而且，中国餐饮供应链市场还处于萌芽阶段，面临的市场环境也更加复杂，很难形成规模效应。前景：众所周知，中国餐饮业市场巨大，年营收超过3万亿元，食材采购规模达8000亿元，但中间渠道链接太长，损耗太多，若农产品供应链与互联网结合，可诞生无比庞大的创新力量。巨大前景机会使不少创业者涌入这一市场。目前餐饮后市场服务的创业公司有众美联、饭店联盟、链农、大厨网、小龙女等。其中，链农在今年拿到800万美元融资，投资机构是著名的红杉资本，而大厨网也在今年拿到1500万美融资，同时前百度副总裁俞军也加入了服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务这支创业团队。供应链产业其实是很传统的产业，一直都存在，而供应链管理并非简单的采购。对大型餐饮企业而言，每天面临数量众多且种类繁杂的采购需求，只有通过科学系统的管理才可能满足，并且要保证几千家餐厅供应的高效、稳定与安全。竞争：这么多创业公司和投资人为何争相进入这片蓝海，除了行业本身长期积累痛点需要解决外，更多在于食材采购对餐饮业食品安全的重要性。同时对于中小餐馆来说，食材采购是一个高频高额的刚性需求，商家几乎每天都需要采购，复购率高，粘性强，流水大。经过市场洗礼的餐企大都是懂互联网、营销、品牌的高端玩家。筷玩思维认为，游戏的服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务下半场将由扩张侵略战争进入比拼运营实力的正面阵地战。在各项运营指标中，占餐企营业额近50%的采购成本成为“众矢之的”，供应链的价值正在被全行业重新认知。1.2食堂托管近年来，食堂托管这一新型形式在我市风生水起，许多机关、企（事）业单位，将食堂委托给专业公司来管理。它不同于传统意义上的食堂承包，受托单位只管烹饪和服务，不管采购和钱，其目标是让员工在安全卫生环境下，吃上可口满意的饭菜。那么这一新型服务形式是如何发展起来的？委托单位对此有何看法？该怎样选择理想的食堂托管公司？新型领域，人员需求量大食堂托管，优势在于管理托管食堂这种餐饮管理新模式，近年在我国悄然兴起！它与以往出现的承包食堂有些类似更有区别。两者的主要区别在于：个人承包食堂，一些承包人自买自卖饭菜，爱在提高价格、减少成本等方面动脑筋。利益看得很重，容易导致饭菜品质下降，价格偏高。而食堂托管就不一样了，按事先协议约定，受托方只按人头收取一定管理费，不参与菜品采购与定价等，这样就消除了那些会打小算盘人的念头。至今，有统一的工作流程、统一的工作服和统一的品牌等的托管食堂，正在朝“上规模的连锁模式”努力。有些单位采购的蔬菜、肉类等，都由定点供货商统一配货免费送上门。为了提供更好的服务，食堂托管企业会按受托方要求，在大型节假日里，或提供免费就餐，或向员工赠送相应食物等。比如，中秋佳节赠月饼，端午节送食饼筒或粽子。为了确保就餐环境的安全卫生，托管食堂还配备专门的清洁工，吃完离桌，清洁工马上会收拾干净。服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务以员工是否满意为目标的食堂托管形式，提升了就餐质量。可以做到让更多的员工留在单位食堂用餐，这样既为员工节省了费用和时间，也增强了企业凝聚力。良莠不齐，尚需内外修炼近年来，随着企事业单位后勤改革的不断深入，后勤管理也逐步向社会化迈进。他们开始尝试托管经营，由“办食堂”向“管食堂”转变。将食堂托管出去可以减少投入，如托管公司的员工工资比委托单位正式员工的工资低；而托管公司在经营食堂时，也能通过降低采购成本和减少浪费等方法，提高赢利水平。双方合作后，委托方需要提供食堂场地、厨房、仓库和大型设备（冰箱、油烟机和灶台等），托管公司则提供厨师、服务员和低值易耗物品（菜刀、抹布等）。同时委托方在找托管公司时，有竞标或不竞标两种方式，还可以向对方提出合理搭配人员要求。食堂托管给人们带来了便利，多数卫生制度的落实比较到位，运作也比较规范。但喜中有忧的是，目前仍有少数托管公司存在服务意识较差、伙食价格偏高和业主难以管理等问题。但也有些受托单位或个人对委托单位食堂的卫生没有给予足够重视，部分食堂卫生令人堪忧。食品存放生熟不分、基本卫生设施不健全等现象，时有暴露。食堂托管业起步较晚，难免良莠不齐。一些无证托管企业或个人，缺乏规范管理，存在食品安全隐患。所以，选择品质好的食堂托管公司至关紧要。二、行业管理难点及解决方案餐饮供应链可分为4个环节：1)、采购服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务某集团化酒店曾做过实验，3个采购专员2小时内负责30家大小供应商的订单采购，而且是全品类采购(水产、冻货、调料、蔬菜、米面油、日常用品)，已达极限。2)、分拣5名分拣人员，在2小时内完成40家供应商的分拣及装车，也是极限数据。还产生了大量错误：标签贴错、斤数不对、装错车、菜品品质错误等。3)、审核收货时要检查食材、食材品质、缺货、多货、斤数不对等问题，若出现问题还要通知相关部门退换货。4)、退换货退换货还将支付额外的人力、物流和时间成本，并给餐厅造成额外的运营压力。从供应商的角度来看，全供应链还需加上订单和收款2个环节，为此还需要强大的地推团队和干练的客户维护专员，以争取客户和规避退换货造成的成本问题。面对复杂的餐厅需求，供应商应如何以标准化的服务链满足，勉强满足又能否实现盈利，都需要在市场中试错。2.1行业管理难点:采购管理难点2.1.1询价集权采购业务场景：生鲜食品的采购特点:(1)采购的复杂性。由于生鲜食品价格变动较大，这就造成了采购人员市场采价困难，同时也增加了对采购人员吃拿回扣的控制的难度；由于生鲜食品质量难以标准化，这使得采购服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务部门对厂家的质量比对和控制困难，同样也给采购人员降低质量以谋取个人私益留下了空间。由于季度性很强，再加上农业产品靠天吃饭所造成的产量不确定性，这使得对生鲜食品的采购的品种和数量的预测困难。正是由于以上三个问题，造成生鲜食品采购的不确定性、复杂性加大。(2)风险性。由于生鲜食品，特别是生鲜三果，经营成本、损耗大，操作复杂，如果采购管理不慎，就有可能使超市因经营生鲜食品而出现亏损或加大亏损，难以为继，这也是许多超市想经营生鲜食品，却又不敢贸然进人的一个原因。(3)规模性降低。由于生鲜食品保质期短，有的仅1+2天，再加上许多超市未形成规模经营，这使得生鲜食品的采购半径缩短，使得许多餐饮食堂，特别是跨地区经营的食堂自行采购商品，降低了连锁经营在统一集中采购上所能获得的规模效益。统一集中采购，在价格上是有一定优势的。因此食堂只要把生鲜食品这一最具有集客力和特色的商品经营好，就能形成有效抗争。如果采购人员采购不到高质量的、有价格优势的商品，那么就无法对供应商价格进行对比，也就变相降低了公司的利润。解决方案：生鲜食品类商品使用供应商价格本设置默认标准价（对于季节性生鲜食品，则在季节时单独修改标准价，采购价可在标准价上下浮动），在采购时自动带出标准价参考是否本次采购价格高低情况，如果价格高则选择其他供应商。服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务2.1.2计划采购业务场景：采购业务从各地的负责人开始发起，负责人发起的请购单，没有严格控制采购数量，无法做到预估商品未来的销售趋势，因此就不能根据销售趋势做出合理采购计划。解决方案：负责人填制请购单应该设置审批流或是单据消息提醒，这样负责人填制好请购人后，总部人员就会立即接到通知，有未审核的请购单。2.1.3采购消息业务场景：采购流程开始后，总部人员不能够及时接到通知，没有消息提醒。服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务解决方案：采购入库单同样设置审批流，在总部人员填制入库单打印出后交给负责人进行验货入库（设置单据消息提醒，保存入库单时，消息提醒推送到下级负责人），审核采购入库单。2.1.4付款监管业务场景：采购发票也由各地负责人填制和审核，分工不明确，对往来款监管松懈。解决方案：由负责人填制采购发票后，应该由总部财务人员进行审核，确认应付账款信息。不应该由负责人审核该采购发票。2.1.5预警提醒业务场景：对于预期的货品和款项，没有进行及时的提醒，导致商品流程滞销，错过商机。往来款项未能及时核销，降低信用。解决方案：建议做预警消息提醒，对于即将预期的货品和款项进行提醒，提醒相关人员进行催货和催款。服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务2.2行业管理难点:非正常销售出库漏洞大业务场景：对于其他原因而出库的商品（除盘点单等上游单据自动生成的其他出库单），需要加强管控，这部分是造成成本大增的直接原因。解决方案：其它出库单启用审批流，各地库管做其它出库单，写明原因，由总部或是上级领导审批。服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务2.3行业管理难点:库存盘点业务场景：对于库存管理方面，主要在于对各地的库存核查和现存量管控。当前各地盘点是个问题，只能由各地负责人盘点，盘亏盘盈都无法确认真实情况。尤其对于盘亏情况，没有深入追查原因，比如产品过期、货物摆放不规范盘点查找困难、人为无意错误、人为故意错误等等，如果不及时补救，容易撕开更大的缺口。解决方案：对于盘点业务，建议按照地域进行分配，每个地域设置一个总负责人进行盘点，同时总部不定期对不同仓库进行抽查配合奖罚制度，加强对库存盘点的管控，控制库存成本支出。2.4行业管理难点:退换货业务场景1：对于非生鲜类商品，由于订单错误和存货质量等问题引起的退换货场景。服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务解决方案1：对于退换货产品，通过各地负责人在终端输入退货单或是进行冲抵进货业务完成。业务场景2：对于生鲜类商品，由于本身新鲜期短，一般不采取退换货，这样导致生鲜食品容易腐烂过期，因此大多数情况都是采用降价打折处理。解决方案2：对于生鲜食品，通过销货单的折扣或者整单折扣处理该业务场景去完成。2.5行业管理难点:采购损耗业务场景：食堂托管必然涉及生鲜等食品的配送，速冻类食品会涉及到损耗，损耗的管理牵涉了太服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务多的人为疏忽，若损耗不断发生，对配送、托管的经营将产生不利的后果。对于鲜度要求很严的生鲜商品，损失管理是永恒的题目：损失是果，造成这个果的因是操作和管理流程。作业流程与责任体制若不改善，损失便无法降低，因此生鲜损耗管理体制的建立是十分必要的。生鲜损耗管理含有两种意义：一种为实质的损耗管理，另一种为贩卖的机会损失。其目的是控制管理各种人为、非人为的各种损失，提高毛利率，增加利润。解决方案：A、做好生鲜商品的进、销、存、损四大环节，使生鲜的销售循环更加畅通。B、利用分级、包装来提高商品化价值（塑造生鲜特性，以提高商品的附加价值）。C、严格要求收、验货流程，不要造成太多的退货情形而增加处理成本或供应商负担，并随时掌握商品资讯与市场行情变动。D、严格要求订货流程。生鲜采购损耗控制和管理生鲜采购损耗率：比如依照采购数据得出，商场采购损耗率平均为1.7%；采纳采购部经理提供的经验之谈，根据商场现状结构和采购流程，肉类损耗率应可以适当控制再低幅度，严格把控好各个环节，做好各项工作的监督制度，商场的损失可以得到有效的控制。比如因天气差异和采购路程较远，可规定如下：肉类损耗率为1.5%(单次；以重量核计)，单次发生总量商场最多承担1公斤，超出部分由采购部与供货商协商解决；规定蔬菜类损耗率为0，按照市场约定的打称法则进行过秤；其它商品采购量要求100%准确。对于合理性损耗，T+中直接在采购入库单明细中录入损耗数量服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务对于非合理损耗处理办法：1、非合理损耗责任方是供应商时，如供应商发货不足或是次品，需要补发货或换货。2、非合理损耗责任方是运输商时，如运输商的原因，导致集装箱破损、货物损坏，需要做其它出库单。3、非合理损耗责任方是企业方时，如库管员将货物入库时，不小心将货物损坏，需要做其它出库单。2.6行业管理难点:成本核算不清业务场景：此类餐饮配送行业均涉及到生鲜、肉类等食品配送，因采购时是分批采购，且生鲜食品价格波动频繁，比如今天上午圆白菜2元/斤，下午则是1.5元/斤，又或者菜价也有季节性，冬季菜价比夏季贵3倍左右，因此为了方便精准核算成本统计毛利，成本也需及时根据进价核算，这样毛利则会紧随进价而实时变动，为决策提供及时报表。且生鲜肉类奶制品等食品原料需速冻，因此单独有速冻仓，成本也需要单独按照仓库核算。解决方案：对于生鲜食品来说，先陈列或包扎先到货的商品，再陈列或包扎后到货的商品，这样的一个程序叫做先进先出。为了实时保证决策者的报表分析数据准确可依，需采用先进先出法服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务核算成本。三、行业客户样例3.1客户简介某餐饮公司是一家餐饮供应公司，同时经营两家门店，主要供应对象是四川省内企业、学校、医院及特定客户供应餐饮食材、食品饮料、烟酒、生活用品、生鲜和文具等等。供应商供应的超市分为很多种，有生活超市,大卖场,商务超市,批发超市等。但是此公司供应的对象不是以上超市，而是指专营的小商品超市。这种超市不用像大超市那样，需要和总部或是店长搞好关系，然后才能进驻，该公司和各个企业、学校、医院直接搞好关系，供应全部种类的商品。该餐饮管理服务有限公司是一家专业从事大中专学校食堂和企业集体食堂托管服务的大型现代化餐饮服务企业，是四川省教育厅统一规划下的首批高校餐饮经营准入企业。公司人数达到千余人，直接服务师生六万余人。自成立以来相继开展了学校食堂托管、承包经营、餐饮培训、管理人员输出等业务。客户使用T+12.1专业版，该账套启用了总账报表、采购销售、库存核算、零售、往来现金模块，共20站点。该餐饮公司一半业务主要给客户各单位食堂供应蔬菜、肉类和调料等商品，客户之前是服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务通过QQ、微信群将采购商品的手写单据拍照上传到公司，录单员将微信群里收集的客户采购需求进行汇总生成销售订单，经过分析将有库存的商品直接出库，没有库存的商品要按商品大类进行分开，因为商品大类不同，采购人员也不同。第二天采购人员按客户分别采购打包并备注上客户名称或编码，采购回来后按客户分别放置，再加上直接出库的商品，按打印销售单集中配送给客户，实际配货的数量跟客户采购的数量如有差异，以配送的数量为准更改销售订单。3.2基础档案往来档案分为三类：供应商、客户和零售客户。存货档案分为三类：原材料、库存商品和低值易耗品。如图JC-1服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图JC-1仓库档案根据业务需要，按照各个供货客户所在地进行设置。图JC-2项目档案服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务其中【卡机】是指食堂中刷的员工卡类项目，收入档案和项目档案均有，以此可统计各食堂的消费情况。收入档案费用档案服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务3.3业务流程企业采取的是项目负责制，所有的业务发起都是由派到各个实体企业的负责人发起，经领导审批后采购入库，然后商品基本分三种流向：1、直接客户，2、托管食堂，3、承包超市。总流程描述：货物采购分为两种，一是总部直接向供应商采购，二是驻扎在托管食堂的负责人发起请购，总部审批后采购。等货物入库后，发往直接客户做销售出库，另一种是调拨到托管食堂仓后，食堂消耗后做材料出库，还有一种是超市直接做零售出库。流程图如下：服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务3.3.1采购管理业务业务场景：1、先由本公司的委派到“三七中学”的负责人“张三”根据学校的需求，进行请购单的填写并通知总部的采购人员进行单据的审核，并生成采购订单，如图CG-1服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图CG-12、总部人员审核请购单之后，根据请购情况生成采购订单，如图CG-2图CG-23、.在经销商采购货物之后，经销商直接送货到对应的项目仓库，这里经销商直接送货到“三服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务七中学”，由“三七中学”的负责人“张三”进行验货入库，由总部的采购负责人“高敏”填写采购入库单，如图CG-3图CG-34、总部人员填写完采购入库单之后，“三七中学”的负责人根据入库单给供应商开票，如图CG-4服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图CG-45、当采购入库单和采购发票都开具后，由财务部刘五同意进行采购核算，确认采购成本。如图CG-5CG-5解决方案：负责人填制请购单应该设置审批流或是单据消息提醒，这样负责人填制好请购人后，总服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务部人员就会立即接到通知，有未审核的请购单。同时采购入库单同样设置审批流，在总部人员填制好入库单后，通知负责人进行验货入库，审核采购入库单。由负责人填制采购发票后，应该又总部财务人员进行审核，确认应付账款信息。不应该由负责人审核该采购发票。同时由于采购业务需要的货品都是由于各地货品紧缺后才进行请购，这样会造成一些商机延误，公司对采购的进度很关注，进行了采购预警管理，方便采购人员跟踪货品情况。同时对于付款也进行付款预警管理，提醒哪些供应商的哪些业务需要付款。建议：做预警消息提醒，提醒相关人员进行催货和催款。3.3.2销售管理业务业务场景：客户业务少部分走销售业务，对于销售流程管控比较合理，各地负责人接收到采购货品后，直接运送给各地客户，同时开出库单和发票，由总部财务对发票进行审核。对于其他出库的商品，需要加强管控，这部分是造成成本大增的直接原因。销售的售价点出策略，采用存货价格本。由各地负责人发起销售业务，填制销售出库单。1、由“三七中学”负责人直接填写销售出库单，进行货品的出库，如图XS-1服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图XS-12、第二天同时由该负责人填写销售发票，并由财务人员“刘五”审核之后，给“三七中学”客户开据发票，如图XS-2图XS-2服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务由于业务特殊性，销售由负责人直接开单，并开具销售发票，客户只有部分销售走此流程，大部分走零售端和其他出库单，对于非零售商品，大部分都是开具其他出库单，进行出库，这样导致企业的成本很大，销售收入和利润偏低。图XS-33.3.3库存管理业务业务场景：对于库存管理方面，主要在于对各地的库存核查和现存量管控。当前各地盘点是个问题，只能由各地负责人盘点，盘亏盘盈都无法确认真实情况。对于盘点业务，建议按照地域进行分配，每个地域设置一个总负责人进行盘点，同时总部不定期进行抽查，加强对库存盘点的管控，控制库存成本支出。1、仓库的盘点会在月底进行，分为两种方式：第一种：有总部的财务人员“刘五”对仓库进行盘点的的处理，如图KC-1服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图KC-1第二种：由各地负责人进行各自盘点，然后由财务人员刘五进行审核。鉴于此种现象，判断应该是由各地负责人进行仓库盘点，总部人员进行抽查。不定地点抽查其盘点情况。见图KC-112、对于盘点有差异的生成其他入库或其他出库单，这里有盘盈，由总部财务“刘五”对其他入库单进行审核处理，如图KC-2服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图KC-23、月底的时候会对各个项目仓库的成本进行核算，当发现异常时总部财务“刘五”通过手工填写出库调整单对仓库中的存货成本进行调整，如图KC-34、部分仓库由于离的比较近，当货物出现不足时，会通过就近仓库进行同价调拨的方式进行货物补充，如图KC-4服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图KC-45、当出现有低值易耗品，生成消耗的情况出现的时候，会先财务人员填写其他入库单，如图KC-5服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图KC-56、当出现有生成材料损耗，低值易耗品的消耗的时候，都会由财务部人员填写其他出库单来进行处理，如图KC-6图KC-6建议：对于盘点业务，建议按照地域进行分配，每个地域设置一个负责人进行盘点，这样更加服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务能得到精确的库存情况，同时避免总部人员刘五经常赶赴各地。3.3.4零售管理流程业务场景：零售管理较乱，自营店收银、交班到收款对账都是有收银员一人完成，没有进行监督和核查机制。当商品不足，需要进货时，需要收银员同专员王亚沟通，确定进货商品种类和数量，没有形成固定的书面文书，易形成沟通问题，造成进货商品的差错。对账收款操作由软件厂商来协助完成，账务信息有泄漏风险，同时如果出现对账错误问题，涉及敏感方面较多。公司在清华大学和海淀中学有两家自营店，主要销售食品饮料、烟酒、生活用品、生鲜和文具。门店零售使用了零售价格本，每个门店分为校园卡和现金结算，只有两个站点，收银端也只有两个。如图：LS-1图：LS-1每天早上6点开始营业，晚上22:00下班。每天由收银员进行收银对账，生成零售结算单，自动生成销售出库单。如图：LS-2服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图：LS-2使用条形码管理，一码一物，不存在一码多物。有挂单业务，一旦挂单取单时，将根据价格本和促销方案重新取价。收银端，收银员开钱箱时需要输入操作员密码。每个收银端只有收银员自己知道密码。门店零售价根据门店价格本取数，同时如果商品的实际成交价格低于存货价格本设置的最低售价时，将会提醒。如图：LS-3图：LS-3定期由伙伴人员夏勇强帮助客户进行零售对账收款操作，生成的收款单由账套主管进行核销。服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务由自营店专员王亚采购。零售商品来源，直接采购入库，直接录入门店仓库。总结建议：自营店收银、交班到收款对账都是有收银员一人完成，没有进行监督和核查机制。建议设置自营店店长，有店长进行核查，介于考虑人力成本，可以与库存一样，定期派人到自营服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务店进行核查和盘点仓库。当商品不足，需要进货时，需要收银员同专员沟通，确定进货商品种类和数量，没有形成固定的书面文书，易形成沟通问题，造成进货商品的差错。对账收款操作由外来人员进行，实际对账收款应由财务人员进行，以便账务清晰，避免账务问题发生。3.3.5往来现金业务业务场景：公司收款流程不明，不是由出纳来进行现金收讫，同时零售由外来人员进行收款结算，账务不保密，流程不好管控。公司财务流程比较健全，机制比较严谨，财务人员各司其职，对于现金、银行存款及往来账款控制较严，有专人把控各项支出。公司账务集中处理，月底统一进行收款和账务核查。解决方案：从应收应付明细账来看，主要以大量的零售往来业务为主，往来现金中收款单多为零售模块中零售对账收款后生成的已核销的收款单，以及对各院校的一些其他业务收入，所以账套中设置了很多收入类档案与各类费用的基础档案。收入类基础档案：服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图wx-1应收款业务流程图：图wx-2公司代收款都是通过收入单完成的，所有收入全部通过各地的负责人进行收款，然后填制往来收入单，然后财务人员进行收款进行核销。图wx-3服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图wx-4应付款主要以向其他各供应商采购各种商品为主以及一些其他的费用支出形成。费用类基础档案：图wx-3服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图wx-43.3.6特殊业务控制应付款业务流程图：图wx-51、系统管理-选项设置中启用审批流。服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图wx-62、系统管理-单据审核设置中将付款单勾选需要审批。图Wx-73、并设置审批流的流转条件以及审批节点。公司对付款单控制比较严谨，账套启用了审批流，将付款单设置需要逐级审批。审批流程为财务经理-总经理-董事长。总经理可终审，但是付款金额大于等于50000时，需要由董事长审批。服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务图wx-8图wx-9总结建议：公司收款流程不明，不是由出纳来进行现金收讫，同时零售由外来人员进行收款结算，账务不保密，流程不好管控。建议由出纳或是专人来进行收款操作，同时零售对账收款也指定公司内部人员进行处理。收款设置审核人和短信提醒，严格控制现金和银行存款的流入。服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务3.3.7总账业务流程1.内部规模：部门规模有董事办、财务中心、行政人事中心、物控配送中心、生产中心和总部六大部门，又下设了多个明细部门，员工近百人，每人所属部门分工比较明确。2、财务选项设置：总账凭证控制必须审核后才能记账、并且严格控制审核人与制单人不能为同一人。系统选项设置中凭证上现金流量必须录入，并且从现金流量明细表中可得知，该企业对现金流的管控比较严格和详细。3、科目档案设置：由于往来业务比较频繁，对应收账款、预收账款、应付账款和预付账款等科目管控比较严谨，并设置了部门和往来单位辅助核算。总账中的凭证大多是由业务单据以及往来应收应付单据生成的，主要包括采购入库单、销售出库单、进货单、销货单、收入单、费用单、材料出库单等。所有制单操作均有财务组人员进行处理。所有凭证均有公司财务经理进行审核后才能记账。服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务公司的存取款业务全部走其他货币资金，由此可以分析，该公司为了便于集中收款管理，在各地分别开户，然后各地负责人将款项打入各地账户，再由总公司月末统一提款。该公司总部除了供应各地的食材、用品等，还在企业、医院和学习承包食堂经营。公司总部对各地经营业务统一做账，各地账务统一由公司财务处理，填制凭证时，根据凭证号来区分各地账务。总结：公司财务流程比较健全，机制比较严谨，财务人员各司其职，对于现金、银行存款及往来账款控制较严，有专人把控各项支出。公司账务集中处理，月底统一进行收款和账务核查。建议：账务处理繁琐，财务人员工作量很大，同时账务易出错，建议按照各地经营业务，建立相应项目管理，所有账务利用项目辅助核算进行处理。3.4典型业务及解决方案3.4.1校园卡卡机业务处理方案业务场景：由于不仅承包了食堂，还承包了校园的超市，学生每天用餐时刷卡，平时超市也有刷卡消费和现金消费。解决方案：涉及到零售结算中校园卡卡机的结算，零售发生后，对账收款。服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务对于学生刷卡消费的金额，承包超市代收，月末与学校对账结算。此应付单是根据卡机的数据汇总录入的单据。3.4.2食堂承包费用处理业务场景：服务热线：4006600566（客户）；0791-82225997（伙伴）；服务社区：service.chanjet.com;微信服务号：畅捷服务承包的食堂由学校提供厨房、餐厅、厨具设备，承包期间必须更换的自然损耗掉的厨房设备，因我方人为损坏设备，由我公司照价修复，对于天然气费用、水电费等，均由我公司负责，以及委派的工作人员的服装、福利及其它费用也由我方负责。解决方案：通过现结类费用单处理
