NCV5.7产品培训用友软件股份有限公司NC-HR产品支持部2011年04月13日---信用证管理培训内容信用证概述信用证应用场景信用证主流程产品演示信用证与其他产品接口产品演示信用证概述相关的概念信用证用途信用证分类业务举例相关概念信用证：是指开证银行应申请人的要求向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。进口押汇：进口押汇是开证行给予进口商(开证申请人)的一项短期融资便利，即开证申请人在单证相符须对外承担付款责任时，由于企业临时资金短缺，无法向银行缴足全额付款资金，经向银行申请并获得批准后，由银行在对企业保留追索权和货权质押的前提下代为垫付款项给国外银行或出口商，并在规定期限内由企业偿还银行押汇贷款及利息的融资业务出口押汇：出口押汇是指信用证受益人在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务信用证概述——信用证作什么用信用证是结算的工具进口商借助信用证的付款保证，让出口商放心生产；出口商依靠信用证向银行交付代表货物的单据，从而收取货款；进口商通过开证银行获得代表货物的单据，并向出口商支付货款。以此，出口商和进口商各自在与己方银行的交易环节中，分别实现“一手交钱，一手交货”的钱货两讫信用证兼有融资的功能在资金紧张的情况下，买方需要借钱支付货款，卖方需要借钱安排生产。此时，信用证以其银行付款承诺的特性，成为银行向进出口商提供各类贸易融资的便捷工具。信用证概述——信用证主要当事人申请人申请人通常为贸易中的买家，国际贸易中的进口商受益人受益人通常为贸易中的卖家，国际贸易中的出口商开证行指开立信用证的银行。通常为进口商所在地的银行，进口商在其开有结算账户。通知行指将信用证通知给出口商的银行。通常为出口商所在地的银行，开证行与其建立有代理行关系，出口商一般在其开有结算账户。议付行议付行是准备向受益人购买信用证下单据的银行，议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行，一般是出口商所在地银行。议付行实际是用自己的资金将单据买下，对受益人提供资金融通。信用证有多少种——按兑付方式划分即期付款信用证开证行收到受益人的相符交单，在5个工作日中，向受益人支付货款。延期付款信用证开证行收到受益人的相符交单，在5个工作日内，向受益人作出到将来一个日期付款的保证，待日期一到，开证行即向受益人支付货款。承兑信用证信用证规定向受益人出具远期汇票，开证行收到受益人的相符交单，在5个工作日内，对远期汇票做出承兑，待汇票到期时，向受益人支付货款。议付信用证当信用证兑付方式为议付时，接受信用证的指定的银行，在受益人的相符交单下，在开证行支付货款之前，先向受益人预付货款，或向受益人做出预付承诺。信用证有多少种——按照交易背景划分商业信用证商业信用证通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把用于提货等各种与货物相关的单据作为基础，对出口商的履约做出承付。出口商按照贸易合同生产和出运货物之后，即可用按照信用证要求制作的全套单据，向开证行索要货款。备用信用证备用信用证，通常用于非货物贸易，作为一种银行担保，为被担保人的违约向受益人做出赔付。在交易一方违反合同的情况下，交易另一方按照备用信用证的要求，缮制证明、汇票等，向开证行索要对方违约的赔款信用证概述信用证交易流程信用证产品应用场景信用证独立应用在没有启用现金管理和供应链的情况下，用信用证管理实物台账和生成凭证。由于没有使用现金管理，对于资金计划和银行账户，不能完全维护。信用证与现金管理集成应用信用证涉及收付款业务时，驱动生成现金管理的收付款结算单，其银行账户交易明细的维护和凭证都由收付款结算单来完成。例外说明：押汇放还款业务的收付款，由押汇放还款单本身来完成，直接生成凭证和登记银行账)未来版本信用证与供应链集成应用信用证主流程开证流程收证流程开证主要流程开证申请开证申请书信用证开立登记开立登记信用证台账页面1开证人/买方/进口商开证管理系统流程图到单处理兑付方式付款承兑付款承诺付款结算单支付手续费进口押汇偿还进口押汇划账单划出保证金不充足资金充足充足到期处理即期付款议付承兑延期付款付款结算单保证金存入单相符单据相符不符拒付到单处理保证金支取单扣抵进口押汇放款单进口押汇还款单结束到期处理信用证注销单授信、抵押台账占用保证金支取单返还授信、抵押台账释放付款结算单划出保证金付款结算单手续费借：其他货币资金--保证金存款贷：银行存款—外币户(或人民币户)借：财务费用—手续费贷：银行存款划账单划回保证金付款结算单划回保证金借：银行存款—外币户(或人民币户)贷：其他货币资金--保证金存款到单处理借：应付外汇账款贷：银行存款(1即期付款)其他货币资金—保证金存款(1即期付款)短期借款(进口押汇)(2进口押汇)(或)应付票据—银承汇票--远信(3承兑)--(4延期付款)保证金支取单扣抵付款结算单进口押汇放款单应付票据签发承兑单借：应付票据—银承汇票—远信(3承兑)应付外汇账款—(延付信用证)(4延期付款)贷：银行存款其他货币资金—保证金存款信用证开立登记信用证注销到期处理（付(还)款）到单处理应付票据签发承兑单应付票据付款单对方单据授信申请占用到期处理借：应付票据—银承汇票--远信(3承兑)应付外汇账款—(延期付款)(4延期付款)贷：短期借款(进口押汇)(进口押汇放款)其他货币资金—保证金存款到期处理（进口押汇）到期处理借：短期借款(进口押汇)(进口押汇还)贷：银行存款押汇还款进口押汇还款单信用证注销开始开证支持的流程1申请开证—>申请关闭2申请开证—>开立登记—>开证注销3申请开证—>开立登记—>到单处理（拒付）—>开证注销4申请开证—>开立登记—>到单处理（付款）—>开证注销5申请开证—>开立登记—>到单处理—>进口押汇放款—>进口押汇还款—>开证注销6申请开证—>开立登记—>到单处理—>到期处理—>开证注销7申请开证—>开立登记—>到单处理—>到期处理—>进口押汇放款—>进口押汇还款—>开证注销8进口押汇放款—>进口押汇还款收证主要流程信用证收证登记信用证收证登记页面1受益人/卖方/出口商收证管理系统流程图交单处理兑付方式收款确认提前议付出口押汇(贴现)自动偿还出口押汇不融资及早回笼融资即期付款议付承兑延期付款拒付日期、事由交单处理出口押汇放款单出口押汇还款单结束信用证注销信用证注销单出库单发运单借：发出商品贷：产品品借：应收外汇账款贷：主营业务收入--出口交单(出口押汇\议付)借：银行存款财务费用--手续费贷：短期借款—(出口押汇)议付信用证收款确认单借：短期借款--(出口押汇)议付信用证贷：应收外汇账款借：银行存款贷：应收外汇账款仓库发出货物交单收款确认承付是否拒付拒付收款日期、金额收款确认单收款(结算)单手工偿还出口押汇开始承兑通知承兑通知付款承诺返回目录收证支持的流程1收证登记—>交单处理—>收款确认—>收证注销2收证登记—>交单处理—>出口押汇放款—>出口押汇还款—>收款确认—>收证注销3收证登记—>交单处理—>承兑通知—>收款确认—>收证注销4收证登记—>交单处理—>承兑通知—>出口押汇放款—>出口押汇还款—>收款确认—>收证注销5收证登记—>收证注销6出口押汇放款—>出口押汇还款信用证与内部其他产品接口保证金管理接口综合授信接口担保物权管理接口现金管理接口收付接口会计平台预警平台信用证与保证金接口：申请开证与保证金接口：当担保方式为保证金或者混合时，可以录入保证金信息，单据通过审核时，推通过审核状态的保证金存入单，同时由保证金存入推一张暂存态的现金划账结算单来完成保证金的划转。信用证开立登记与保证金接口：增加时，当担保方式为保证金或者混合时，录入保证金编号，保证金的其他信息会拉取过来。信用证修改与保证金两个接口：当存入保证金时，推保证金存入单（通过审核状态），同时由保证金存入推一张现金的划账结算单（暂存态）；当支取保证金时，推保证金支取单（通过审核状态），同时由保证金支取推一张现金的划账结算单（暂存态）。到单处理：直接付款的，可以在到单付款使用保证金付款，通过审核时，推保证金支取单（银行扣款），同时由保证金支取推一张现金的付款结算单。到期处理：直接付款的，可以在到单付款使用保证金付款，通过审核时，推保证金支取单（银行扣款，通过审核状态），同时由保证金支取推一张现金的付款结算单（暂存态）开证注销：保证金余额不为零的，需要转回保证金，推保证金的支取单（通过审核状态），同时由保证金支取推一张现金的划账结算单。信用证与综合授信接口：申请开证与授信接口：当单据保存时，占用本期申请授信额度，申请关闭操作，会释放占用授信。信用证开立登记与授信接口：通过审核时，占用本期已用授信额度，若是参照申请增加，则先释放申请占用的本期申请授信额度，再占用本期已用授信额度。到单处理：兑付方式为直接付款和进口押汇（进口代付）的，在通过审核时，释放占用的授信。弃审时删除。到期处理：兑付方式为到期付款和进口押汇（进口代付）的，在通过审核时，释放占用的授信。进口押汇放款与综合授信接口：放款占用授信的，通过审核时，占用本期已用授信额度。进口押汇还款与综合授信接口：通过审核时，释放由押汇放款占用的授信。开证注销与综合授信接口：单据通过审核时，释放信用证占用的授信。出口押汇放款与综合授信接口：放款占用授信的，通过审核时，占用本期已用授信额度。出口押汇还款与综合授信接口：通过审核时，释放由押汇放款占用的授信。信用证与担保物权接口：信用证开立登记与担保物权接口：通过审核时占用担保物权。开证注销与担保物权接口：通过审核时，释放占用的担保物权。信用证与现金管理接口：信用证开立登记、信用证修改、到单处理、到期处理、进口押汇放款、进口押汇还款、开证注销、收证登记、收证修改、交单处理、承兑通知、出口押汇放款、出口押汇还款、收款确认、收证注销的手续费，通过审核时，推现金管理保存态的付款结算单。到单处理、到期处理可以根据流程配置，单据通过审核时，推现金的付款结算单；交单处理、收款确认，可以根据流程配置推现金的收款结算单。信用证与收付接口：到单处理、到期处理、进口押汇放款根据选择的业务流程，审核通过时推保存态的付款单。交单处理、收款确认根据选择的业务流程，审核通过时推保存态的收款单。到单处理、到期处理、进口押汇放款选择业务类型付款单审核交单处理、收款确认选择业务类型审核收款单信用证与会计平台接口：到单处理、到期处理、进口押汇放款、进口押汇还款、出口押汇放款、出口押汇还款、收款确认，审核通过时，传会平台实时凭证。信用证与预警平台接口：出口押汇还款日预警、出口预计收款日预警、进口押汇还款日预警、开证到期承付预警、收证有效期到期日预警、最迟交单日预警。
