金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共8页K/3V12.1wise委外加工物资对账��本文档适用于K/3V12.1wise委外加工物资对账通过本文档的学习，能够结合案例清楚的了解和掌握委托加工物质如何与供应链的数据对账，对账不平的原因有哪些？应如何供应商对账具体报表核对和查找。��2012年3月23日V1.0编写人：王贵芳2012年3月29日V2.0修改人：段丽丽�本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2012金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共8页目录1.委外加工业务标准的流程...........................................................................................................32．委托加工物质对账的方式.........................................................................................................33.对账不平具体原因分析...............................................................................................................43.1.总账中有直接录入涉及【委托加工物资】科目的凭证.................................................43.2.存在【委外加工出库单】和【委外加工入库单】没有生成凭证.................................63.3.【科目余额表】的过滤条件与【委外加工材料汇总表】的设置不正确导致..............63.4.仓存单据金额不等于生成的凭证金额.............................................................................63.5.非委外加工出库单和委外加工入库单生成涉及【委外加工物质】的科目..................73.6.委外加工入库单上的材料费与委外核销的金额不一致.................................................74.总结.............................................................................................................................................8金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共8页背景通过K/3系统实现物流总账一体化，实际业务中许多企业都会发生委外加工的业务，在供应链中委外加工业务。委外业务是会涉及到【委托加工物质】科目对账的问题，非常多客户会遇到该科目对账问题，下面我们通过案例对委外业务的对账进行分析和阐述。1.委外加工业务标准的流程1、可以做【委外订单】，产生【委外加工出库单】，委外加工出库单账务处理，把库存转入“委外加工物资”借方科目；2、产成品入库做【委外加工入库单】，在委外加工入库当期必须和委外加工出库单进行委外核销；委外加工费做【采购发票】、【费用发票】，入库单和发票钩稽；然后做委外入库核算，把核销的委外加工材料成本和加工费反填入委外入库单；最后账务处理，材料费通过“委外加工物资”贷方转入“库存商品”借方科目。2．委托加工物质对账的方式1、【科目余额表】的【委托加工物质】科目借方余额与【委外加工材料汇总表】的【未核销金额】进行核对，贷方余额与【委外加工材料汇总表】的【已核销金额】核对。如图-1、图-2所示。图-1图-2金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共8页2、委外加工业务的【委外加工材料汇总表】与【委外加工核销汇总表】的核对与校验，确认【委外加工材料汇总表】的【已核销金额】与【委外加工核销汇总表】的【核销金额】和【材料费】保持一致。如图-3所示。图-33）确认最后留存加工商的材料余额：通过查询【委外加工材料对账表】的余额与加工商进行核对留存的未加工的原材料情况。如图-4所示。图-43.对账不平具体原因分析3.1.总账中有直接录入涉及【委托加工物资】科目的凭证通过一下方式查询和确认一下：1、单击【财务会计】→【总账】→【凭证处理】，双击【凭证查询】，在【凭证查询】中设置过滤条件。2、【会计年度】=对应的年度、【会计期间】=对应的期间、【会计科目】=“委托加工物质”，【机制凭证】选择“为空”，【是否审核】选择“全部”，【是否过账】选择“全部”，单击【确定】查询出来凭证后，系统自动把【系统模块】为空的凭证过滤出来。如图-5、图-6所示。注意：若是用科目余额表来对账，这里的【是否过账】一定要与【科目余额表】保持一致，【科目余额表】过滤时勾选了参数“包括未过账凭证”，凭证查询一定要选择“全部”，若未勾选，则选择“已过账”。如图-7所示。3、这些凭证就是在总账中手工新增的，并不是通过供应链系统自动生成的，这些凭证金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共8页应该删除或是扣除对账。图-5凭证查询条件过滤设置图-6凭证查询凭证系统模块为空图-7科目余额表设置金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共8页3.2.存在【委外加工出库单】和【委外加工入库单】没有生成凭证单击【供应链】→【存货核算】→【期末处理】,双击【期末结账】，在【查看】菜单下单击【本期已审核未生成凭证的出入库单据】，确定是否还存在未生成凭证的委外单据。如果存在，建议先对这些单据生成凭证后再对账。如图-8所示。图-83.3.【科目余额表】的过滤条件与【委外加工材料汇总表】的设置不正确导致过滤查询数据注意一下几点：1、【科目余额表】的过滤条件建议选中【包括未过账凭证】。2、【委外加工材料汇总表】的过滤条件建议不要选中【核销日期】来过滤，避免单据日期在本期，但是核销日期不在本期的过滤条件导致数据不一致，而且建议过滤条件的期间最好从有委外业务的期间开始过滤，因为此报表是过滤委外加工出库单的，如果以前出库的没有在过滤条件内的数据是过滤不出来的，则未核销就可能不对，导致对账不平。3.4.仓存单据金额不等于生成的凭证金额单据生成凭证后修改了会计科目或金额，一般出现这种情况，可以有以下两种方式进行金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第7页共8页查询。1、可以通过K/3自带的对账工具来进行分析。路径参考：单击操作系统【开始】菜单→【程序】→【金蝶K3WISE创新管理平台】→【金蝶K3工具】→【数据诊断工具】，进入【数据诊断工具】界面后，选中需要对账的账套，单击工具条【物流对账】即可以进行供应链与总账的对账。2、在【财务会计】→【总账】→【凭证查询】界面，把相应凭证过滤出来，选中凭证单击工具条【单据】按钮进行逐张查询核对，这个方法比较耗时，建议最后才使用。3.5.非委外加工出库单和委外加工入库单生成涉及【委外加工物质】的科目通过一下方式查询和确认一下：单击【财务会计】→【总账】→【凭证处理】，双击【明细功能】的【凭证查询】，在【凭证查询】中设置过滤条件：【会计年度】=对应的年度、【会计期间】=对应的期间、【会计科目】=【委托加工物质】，【是否过账】选择【全部】，【是否审核】选择【全部】，单击【确定】查询出来凭证后，找到【业务描述】这个字段，确认一下是否委外业务单据。如图-9所示。图-9凭证查询3.6.委外加工入库单上的材料费与委外核销的金额不一致出现这种情况的原因最多的就是：1、委外加工出库后当月产品入库进行【委外加工入库核算】前没有进行出库核算即委外出库单没有成本；2、【委外入库核算】后又做了出库核算导致委外加工出库单成本发生变化后再没有再做【委外加入库核算】导致委外入库单材料成本和委外加工出库的成本不一致。查询此类数据可以通过查询【委外加工材料对账表】中是否存在【发出金额】不等于【核销金额】+【结存金额】。如图-10所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第8页共8页图-10委外加工材料对账表4.总结通过以上说明可以掌握委外加工业务应如何对账，与供应商核对材料时又应查询哪个报表来进行核实。对账不平具体原因分析为以下六点：1、总账中有直接录入涉及【委托加工物资】科目的凭证；2、存在【委外加工出库单】和【委外加工入库单】没有生成凭证；3、【科目余额表】的过滤条件与【委外加工材料汇总表】的设置不正确导致；4、仓存单据金额不等于生成的凭证金额；5、非委外加工出库单和委外加工入库单生成涉及【委外加工物质】的科目；6、委外加工入库单上的材料费与委外核销的金额不一致。
