用友UFIDANC管理软件用户手册（制造成本）NC应用系列丛书目录第1章系统概述.11.1产品的应用目标..11.1.1成本应用框架图：.11.2主要功能..21.2.1基础数据..31.2.2标准成本..31.2.3成本资料..31.2.4实际成本..31.2.5成本分析..31.2.6跨组织成本还原..31.3成本系统与其它产品的接口..41.3.1NC制造成本系统与其他系统的接口..41.3.2成本系统产品接口说明.4第2章应用流程.62.1成本系统总体应用流程图.62.2总账系统总体应用流程说明.72.2.1基础数据.72.2.2标准成本：.82.2.3成本资料：.92.2.4实际成本.102.2.5成本分析.122.2.6跨组织成本还原.12第3章应用准备.143.1基本档案..143.2参数设置..153.3工程基础数据..16第4章操作说明.174.1基础数据..174.1.1成本中心（组）.174.1.2成本要素.214.1.3成本动因.264.1.4成本结转方法.3124.1.5主联副产品分摊方法.324.1.6制定内部转移价格.344.1.7期初在产品录入.364.2标准成本.384.2.1成本类型.384.2.2标准成本计算.444.2.3标准成本查询.444.2.4标准成本分析.474.2.5价格库.484.3成本资料.494.3.1材料成本归集.494.3.2材料成本调整.554.3.3自制半成品转移.574.3.4费用成本归集.614.3.5外购辅助服务消耗.654.3.6自制辅助服务消耗.674.3.7完工产量统计.694.3.8废品损失及回收统计.734.3.9在产品盘点.764.3.10作业量统计.784.3.11约当系数录入.804.4实际成本.824.4.1实际成本处理.824.4.2日成本.894.4.3成本还原.904.4.4期末会计处理并记账.914.4.5生产投入成本表.924.4.6作业成本表.944.4.7产品成本表.964.4.8产品成本计算单..974.4.9投入产出表.994.4.10材料投入产出计算表.1014.5成本分析.1034.5.1质量录入.1034.5.2成本中心内部利润分析.1054.5.3成本趋势分析.1064.5.4成本差异分析.1084.5.5生产订单产品成本分析.1104.5.6成本要素构成分析.11134.5.7量本利分析.1134.5.8成本中心耗量分析.1154.6跨组织成本还原..1174.6.1控制范围.1174.6.2协同事务定义.1184.6.3协同数据维护.错误！未定义书签。4.6.4集团协同数据.错误！未定义书签。4.6.5协同差异还原.错误！未定义书签。4.6.6管理费用分配.错误！未定义书签。4.6.7集团产品成本表..错误！未定义书签。4.6.8物料分类账.错误！未定义书签。4.6.9收发存汇总表.错误！未定义书签。第1章系统概述1.1产品的应用目标NC成本管理系统继承了用友原有成本管理系统的优良传统，进一步满足用户需求，适应现代成本会计的特点和经营型成本应用，提高对不同成本核算方法特点的适应性，加强企业成本会计对核算过去成本、控制现在成本和预测未来成本的支持，达到企业降低成本的目的。提供成本决策、成本预测、成本计划、成本核算、成本控制、成本分析、成本考核和成本检查等内容，帮助管理者控制经营风险、控制费用开支，实现企业经营目标。1.1.1成本应用框架图：2事前模拟与计划事中控制构建成本管理体系成本架构决策分析量本利分析、结构分析、对比分析、趋势分析……标准成本、成本计划、成本控制要件：BOM（配方），标准工艺路线（标准作业量）……成本公共要件：成本中心，成本要素，作业类型，成本动因，物料成本属性（成本对象类型、与物料相关处理方式）……实际成本要件：实际成本计算方法，在产品分配方法，主联副分摊方法……周期性实际成本计算与核算事后考核采购成本中心价差分析考核制造成本中心量差分析考核二级单位内部利润考核报告制造管理系统作业量投入限量控制材料投入限量控制订单完工限量控制工艺路线(作业标准)BOM(配方)价格：最新采购价、最低采购价、平均采购价、计划价、标准价、标准成本……成本模拟计算与调整成本模拟依据产品标准成本产品目标成本成本计划材料投入作业量投入完工统计废品及质量异议统计联副产品统计在产统计辅助产品转出材料投入作业量投入完工统计废品及质量异议统计联副产品统计在产统计辅助产品转出存货系统收付系统固定资产薪资福利总账系统资料：生产实绩期末会计处理资料合理性检查费用分配：成本中心-〉成本中心成本中心-〉成本对象辅助产品成本计算辅助成本交互分配投入成本计算完工、在产、废品之间分配主联副分配完工结转成本还原成本中心费用归集基本生产成本分层处理成本报表、成本计算单等成本总体应用架构图1.2主要功能NC成本管理系统是NC管理会计系统的核心模块，它提供了全面的成本管理功能。供应链的出入库单据通过存货核算系统可以直接传递到成本管理系统中，其它系统3的数据，如：总账、报账中心等，可以能过管理会计平台传递或归集到成本管理中，另外，成本管理与生产制造系统共用生产BOM、工艺路线、工作中心、作业类型、生产订单等基础数据和业务数据。成本管理系统进行后续成本处理，包括归集各种费用到成本中心，费用分摊至生产订单/物料等成本对象等内容，实现完整的成本计算流程。NC成本管理系统主要包括以下功能节点：1.2.1基础数据用户在开始启用成本管理系统时，需要定义成本中心/成本要素/成本要因/成本结转方法/主副产品分摊方法/内部转移价等内容，将手工账中期初在产品数量/余额录入到成本系统中，作为开始成本资料收集和计算之前的准备。1.2.2标准成本系统在此进行与标准成本相关的类型定义、成本计算与查询分析功能。标准成本是指在充分调查，分析和技术测定的基础上，根据企业现已达到的技术水平所确定的企业在有效经营条件下生产某些产品所应当发生的成本。1.2.3成本资料成本资料主要包括材料费用归集/调整、费用成本归集、外购辅助服务消耗、自制辅助服务消耗、自制半成品转移、完工产品统计、废品损失及回收统计、在产品盘点、作业量统计和约当系数等功能，用以完成企业外购材料/自制半成品归集和调整、介质消耗归集、制造费用/人工费用归集和完工主副产品/半成品的入库量统计等内容。1.2.4实际成本系统包括成本费用结转、间接/一般费用分配、辅助成本交互分配和成本结转功能，在完工、在产之间进行分配，并把完工成本结转至产成品入库单。提供各种实际成本报表的查询分析功能，包括生产投入成本表、作业成本表、产品成本表、投入产出表等，同时提供日成本计算、实际成本还原和期末结账功能。1.2.5成本分析系统提供各种成本分析账簿的查询分析功能，包括成本中心内部利润表、成本趋势分析、成本差异分析、生产订单产品成本分析、成本要素构成分析、量本利分析和成本中心耗量分析等，提供表单和图形显示。1.2.6跨组织成本还原系统提供多个库存组织（成本核算主体）之间成本的价差还原，包括协同事务定义、协同数据获取、协同事务的执行、集团成本报表等功能，并可以把协同事务执行的价差还原数据生成会计凭证。41.3成本系统与其它产品的接口1.3.1NC制造成本系统与其他系统的接口如图1-1所示：图1-11.3.2成本系统产品接口说明1、与财务会计：总帐：总账生产成本科目各项发生额、制造费用（管理人员工资、福利费、折旧费、大中修费、备件费、零修费、其他修理费、办公费、机物料消耗、低值易耗品、劳动保护费、运输费、差旅费、设计制图费、试验检验费、排污费及其他）可以通过管理会计平台传递到成本管理的费用成本归集单据上。报账中心：报账中心的各种费用单据可以通过管理会计平台传递到成本管理的费用成本归集单据上，也可以先生成会计凭证到总账，然后再从总账传递到成本管理。固定资产：固定资产折旧费分配表可以通过管理会计平台传递到成本管理的费用成本归集单据上，也可以先生成会计凭证到总账，然后再从总账传递到成本管理。5存货核算：存货核算的材料出库单、出库调整单、差异结转单可以直接传递到成本管理的材料成本归集单上，产成品入库单可以直接传递到成本管理的完工产量统计单据上。为成本计算提供数据2、与供应链：库存管理：库存管理的材料出库单和产成品入库单先签字到存货核算，然后再传递到成本管理。采购管理：标准成本管理可以从采购订单上获取最新（最近一次）采购价。3、与生产制造：生产订单：在按单（分批）核算成本的情况下，可以直接把生产制造的生产订单作为成本管理的成本对象。完工报告：完工报告作为库存管理产成品入库单的上游数据。4、与基础档案：物料生产档案：成本管理用到的存货档案，圴需要在物料生产档案中定义。工程基础档案：工程基础数据的工作中心、作业类型、生产BOM、工艺路线是成本管理和生产制造共用的基础数据。5、与人力资源：薪酬/福利：薪资分配表和福利分配表的数据可以通过管理会计平台传递到成本管理的费用成本归集单据上，也可以先生成会计凭证到总账，然后再从总账传递到成本管理。休息一会儿…第2章应用流程应用流程2.1成本系统总体应用流程图2.1成本系统总体应用流程图成本系统的应用流程如图2-1所示：成本系统的应用流程如图2-1所示：图2-172.2总账系统总体应用流程说明2.2.1基础数据本节点可完成用户开始启用成本系统时，将手工账中期初在制品的余额录入到成本系统中。同时做好成本系统基础数据和规则的设置。图2-2-1 成本中心：根据企业组织机构的设置，建立符合企业成本管理要求的成本中心档案，建立成本中心和部门、工作中心的对应关系； 成本要素：建立全厂成本要素，并定义成本要素的条件，把成本要素分配至各成本中心，根据统计要求，定义成本要素组。 成本动因：定义末级成本中心的间接成本费用分摊到生产订单时的分配方法，生成系统预置成本动因，根据需要，自定义成本动因。8 成本中心费用结转方法：定义上级成本中心的费用分摊到下级成本中心，和费用中心的费用分摊到其它成本中心的分摊方法； 主副成本分摊方法：定义联副产品成本分摊的方法，包括定价方法和分摊方法； 成本结转方法：定义完工、在产的成本结转方法； 定义内部转移价格：定义产品或劳务在邢钢内部厂部间转移的结算价格； 期初在产品录入：期初在产品数量/余额录入到成本系统；2.2.2标准成本：标准成本管理是成本系统实现定额成本/计划成本管理的部分。它主要包括：定义完毕标准成本类型、标准成本计算、标准成本查询等，需要根据成本基础档案和工程基础数据来生成标准成本。图2-2-2 成本类型：根据定额管理的要求，定义标准成本的类型及其各项参数； 标准成本计算：计算定义的标准成本类型的标准成本结果； 标准成本查询：对标准成本的结果进行查询； 标准成本分析：对标准成本的结果进行分析； 价格库：统一维护物料、作业的标准价格；9 固定费用预算：录入固定费用的年度或月度预算数额和各种产品在该年度的计划产量，并把固定费用分配到产品上；2.2.3成本资料：成本资料是对直接费用归集（原/辅材料，直接人工，制造费用），间接费用处理，主联副产品成本分离和产品入库成本。图2-2-310 材料费用归集：归集外购材料、自制半成品的各种消耗； 材料费用调整：对已归集的材料成本，进行生产订单间的调整； 费用成本归集：通过总账、管理会计平台，归集制造费用和人工费用； 外购辅助服务消耗：外购辅助服务消耗量计算归集； 自制辅助服务消耗：自制辅助服务消耗量计算归集； 自制半成品转移：对不办理出入库的存货，录入或通过取数的方式，归集其消耗成本； 完工产品统计：完工产量统计，用来获取各种产成品、半成品的完工入库量，对于有入库的产品，从产成品入库单获取完工量，对于不入库的产品，从完工报告获取产量； 废品损失及回收统计：废品损失及回收产量统计； 在产品盘点：对于有在产品的分厂，需要在月末检查生产订单的在产状态；计算各生产订单的在产量，在产量不等于零的生产订单，系统要计算在产品成本； 作业量统计：生产订单消耗的作业量归集； 约当系数：在产品和完成品的约当系数录入；2.2.4实际成本根据成本资料模块的直接费用归集（原/辅材料，直接人工，制造费用）、间接费用处理和主联副产品成本分离，进行成本费用分配、成本费用结转、辅助成本交叉分配和成本结转，生成实际成本，在完工、在产之间进行分配，并把完工成本结转。提供各种实际成本报表。11图2-2-4 成本处理：检查基础数据、成本资料是否符合成本计算的条件；按基础数据中定义的事务，进行成本中心的费用结转；对间接费用进行分配处理；按计划价，分配动力、运输部内部的交易成本，并计算辅助内部利润；分配内部利润至外部单位（基础成本中心、非生产部门）；对当期各生产订单发生的费用，在完工、在产之间进行分配，并把完工成本结转至产成品入库单或上道工序；12 日成本：根据当日消耗情况，计算当天的成本； 成本还原处理：提供对产品的实际成本还原和标准成本还原查询； 成本分析报表：投入成本表、完工成本表、投入产出表、作业成本表等；2.2.5成本分析 成本趋势分析：成本趋势图 成本差异分析：A价格差异：A1质量因素A2市场因素B数量差异：B1单耗因素B2结构因素C费用差异：C1费用总额因素C2产量因素； 成本构成分析： 成本量本利分析图固定成本；变动成本；量本利分析图； 量本利分析： 成本中心耗量分析：2.2.6跨组织成本还原在集团公司多级成本核算的模式下，各个工厂（库存组织）独自核算各自的生产成本，工厂之间如果存在内部交易，在集团统一的定价基础上，核算各工厂的内部收入和内部责任成本，最后在工厂成本和内部交易数据的基础上，总部抵消内部交易形成的内部利润，分摊集团管理费，得到集团成本。下图为跨组织成本还原的应用流程图：13 协同事务定义：定义跨组织成本还原时物料的流向以及接收和发送的平衡关系 协同数据维护：集团成本核算员根据定义的产品协同事务，输入或获取协同数据； 协同差异还原：集团成本核算员根据定义的产品协同事务，获取协同数据，还原成本价格格差异 分配管理费用输入或获取管理费用，并分配到集团成本报表中； 集团成本报表包括物料分类账、收发存汇总珠、集团产品成本表：休息一会儿…第3章应用准备应用准备成本系统的应用准备工作包括：建立必要的基本档案/工程基本档案和进行参数设置。成本系统的应用准备工作包括：建立必要的基本档案/工程基本档案和进行参数设置。3.1基本档案3.1基本档案成本系统必须的档案为组织/物料基础档案和成本会计信息，包括：成本系统必须的档案为组织/物料基础档案和成本会计信息，包括： 物料生产档案 物料生产档案 组织结构/车间、工作中心定义 组织结构/车间、工作中心定义 成本会计科目设置 成本会计科目设置 财务会计平台定义 财务会计平台定义 管理会计平台定义 管理会计平台定义 收发类别定义 收发类别定义在应用成本系统之前须在客户化基本档案部分进行相关的基本档案/会计平台设置。在应用成本系统之前须在客户化基本档案部分进行相关的基本档案/会计平台设置。业务结点目标功能及应用方案组织机构-库存组织成本核算的主体是公司下定义的一个库存组织，该库存组织必须既是仓储域又是成本域，也依是必须定义“两者皆是”的库存组织，在生产型企业中，库存组织和工厂是指同一个概念。组织机构-部门档案部门档案的属性必须是基本生产车间或辅助生产车间，且所属库存组织必须是上面定义的两者皆是的库存组织。物料生产档案对于原料类的存货：物料类型：原材料物料属性：外购件是否成本对象：否计价方式：（必须定义）对于自制类的存货物料类型：半成品/产成品物料属性：自制件是否成本对象：是计价方式：（必须定义）是否按生产订单核算成本：是/否是否使用工艺路线：是/否（取决工厂级制造参数是否启用工艺路线）是否按成本中心核计产量：是/否，它的含义是在产品经过多道15工序的情况下，是否考虑中间工序的完工量，这个完工量不是产品的最终完工量。（上一参数为是的情况下才可选，一般使用工艺路线的情况下，该参数选否）是否辅助服务：是/否（决定该存货是否是辅助产品，如水、电、汽、劳务等）收发类别材料出库和产成品入库时的分类，成本系统根据此分类来获取相应的材料出库成本和产成品入库产量，必须定义成本会计科目总账系统的与生产成本有关的会计科目，以下是示例：4101生产成本410101基本生产成本(制造成本中心辅助核算，下同)41010101原料成本41010102辅助成本41010103燃料成本41010104生产工人工资41010105制造费用410102辅助生产成本41010201XXXX表3-1注意 有关具体如何进行基本档案的管理，请参见《NC产品用户手册――产品安装及客户化》。3.2参数设置不同企业的组织模式、成本核算方式及方法各有不同，企业可根据自己的实际情况需要，对系统运行所需要的参数进行设置。系统提供各参数默认值，用户在使用系统过程中，可能根据需要对某些参数在参数取值范围内进行修改，系统将自动填写修改时间。以公司身份登录系统后，先“客户化-工程基础数据-库存组织初始化”，然后进入“客户化-工程基础数据-工厂级参数设置”进行参数设置，根据企业情况，在“成本参数”页签设置成本相关参数，参数表5-1如下：业务结点目标功能及应用方案成本制度实际成本制度车间盘点材料的计价标准价格材料消耗定额的来源生产BOM分配率小数位数8位是否有辅助生产有16辅助生产成本分配方法计划成本分配法是否计算联副产品成本是联副产品成本冲减方法综合冲减法是否计算废品成本否期末结账时是否复制上期在产品报告否是否按工序统计在产/废品信息否成本结转时实际BOM树是否需要调整否是否包括异常结存单否表3-23.3工程基础数据 工艺路线 工作中心 生产BOM 作业类型以上定义参见生产制造----工程基础数据相关手册表3-3注意 有关整个NC系统的工程基本档案设置，以及具体如何进行参数设置，请参见《NC产品用户手册－－工程基本档案管理》。休息一会儿…第4章操作说明操作说明4.1基础数据4.1基础数据4.1.1成本中心（组）4.1.1成本中心（组）根据建立的库存组织、部门档案、工作中心等基础数据；建立成本中心档案；建立成本中心和部门、工作中心的对应关系。根据建立的库存组织、部门档案、工作中心等基础数据；建立成本中心档案；建立成本中心和部门、工作中心的对应关系。成本中心（组）功能主要完成成本中心（组）的录入、修改、删除及打印，成本中心对应部门、工作中心的维护。成本中心（组）功能主要完成成本中心（组）的录入、修改、删除及打印，成本中心对应部门、工作中心的维护。操作界面操作界面在主菜单中双击【成本管理】-【基础数据】-【成本中心（组）】的节点，系统将弹出'成本中心'的窗口。系统将显示出当前库存组织的所有成本中心信息。如图4-1-1-1所示：在主菜单中双击【成本管理】-【基础数据】-【成本中心（组）】的节点，系统将弹出'成本中心'的窗口。系统将显示出当前库存组织的所有成本中心信息。如图4-1-1-1所示：图4-1-1-118操作说明（1）如何增加成本中心：在成本中心树选定要增加的成本中心的上级成本中心（初始时，可选择“成本中心”根结点）后，点击“增加”按钮，在右面选择成本中心基本情况页签。如图4-1-1-2所示：图4-1-1-2保存：成本中心录入完毕后单击〖保存〗即可。放弃：在增加成本中心或修改成本中心状态中，点击〖返回〗，系统提示是否保存当前增加或修改的内容，选择“否”即可。增行：选择要增加的分录后，点击〖增行〗，系统将转移到对应部门、工作中心标签内容页，输入对应部门、工作中心。删行：当您要删除分录时，点击〖删行〗，系统将转移到对应部门、工作中心标签内容页，删除对应部门、工作中心。（2）如何修改成本中心：选择要修改的凭证，点击-修改-菜单，屏幕显示该成本中心，屏幕显示出成本中心录入界面，对该成本中心直接进行修改后点击〖保存〗即可。（3）如何增加或修改对应部门、工作中心：成本中心输入完毕后，在右面点击“对应部门、工作中心“页签，再点[增行]按钮，输入对应的部门或工作中心，如图4-1-1-3所示：19图4-1-1-3输入完毕后，点“保存“，系统保存所输入的内容。（4）如何进入列表格式：点击“列表”按钮，可已列表形式显示定义完毕所有成本中心，点击“表单”按钮，返回表单状态显示。如图4-1-1-4：图4-1-1-420（5）如何定义成本中心组：点击“成本中心组”按钮，进入成本中心组列表，点击“增加”按钮，依次输入要定义的成本中心组的编码和名称，输入完成后点击“增行”按钮，选择该成本中心组所包含的成本中心的编码，系统会根据所选择的成本中心的编码，自动带出成本中心的名称、类型和所对应的上级成本中心。如图4-1-1-5：图4-1-1-5（6）如何对成本中心组进行修改：对成本中心组进行修改时，在成本中心组列表中选定一成本中心组，点击“修改”按钮，便可对该成本中心组的编码、名称以及包含的成本中心等内容进行修改，修改成本中心组所包含的成本中心时，重新选取成本中心编码，增加成本中心组所包含的成本中心时，点击“增行”按钮，然后选取所要增加的成本中心编码，减少成本中心组包含的成本中心时，首先选定要减少的成本中心，然后点击“删行”按钮。成本中心组修改完毕后，修改完毕后点“保存“。如图4-1-1-6：21图4-1-1-6（7）项目说明成本中心编码：输入成本中心的编码。成本中心名称：输入成本中心的名称。是否基本生产：选择“是”、“否”（除动力、运输、维检等辅助部门外，其它部门均为基本）。成本中心的类型：对于没有产出的成本中心可设置为成本中心，有产出的可设置为利润中心。备注：输入成本中心的业务说明，摘要要求简洁明了。注意 成本中心：4.1.2成本要素1.成本要素为公司级功能点，也就是说，登录集团建立的成本要素，集团下属各公司均可使用，登录公司建立的成本要素，公司下的各库存组织均可使用。在库存组织中，只能把成本要素分配到各成本中心。2.对每个成本中心的成本要素，如果其数据来源是存货核算或成本管理，则说明这些成本要素的数据是直接从存货核算和成本管理的单据中获取的，在此要对这些要素定义取数条件，如：对应的存货、.
