金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共10页金蝶KIS专业版14.1暂估业务凭证详解本文档适用于KIS专业版V14.1学习完本文档以后，您可以掌握金蝶KIS专业版V14.1中暂估业务凭证模板设置及生成凭证操作，了解金蝶KIS专业版V14.1不同暂估差额调整方式的差异。2016年3月22日V1.0编写人：肖佩2016年3月29日V2.0审核人：张一君本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2016金蝶软件（中国）有限公司所有权利均予保留本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共10页目录1.背景.....................................................................12.功能介绍.................................................................13.案例.....................................................................13.1单到冲回.............................................................33.1差额调整.............................................................94.总结....................................................................10金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共10页1.背景企业在日常业务中，经常发生材料已经到达并验收入库而发票未到的采购业务，为了能在月末较客观真实的反映业务状况，企业需要对这部分未确定采购成本的材料进行估价入账，待以后期间收到发票再将原估价冲回或进行调整。2.功能介绍暂估业务的处理涉及两个或两个以上会计期间。金蝶KIS专业版V14.1提供单到冲回和差额调整两种暂估业务处理方式。两种处理方式在估价入账时没有区别，区别在于发票到时的处理不同。单到冲回：采购发票到时，通过采购发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后根据原采购入库单金额生成红字的采购入库单冲掉以前的暂估入库单，再按照采购发票上的金额数量生成蓝字采购入库单。差额调整：采购发票到时，通过采购发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成采购入库暂估补差单（只有金额无数量的采购入库单），根据暂估入库单与采购发票金额的差，生成红字或蓝字单据，其金额为采购发票与暂估入库单的差额。3.案例A公司使用KIS专业版V14.1，2016年2月5日，从供应商B公司订购销售礼盒100个，预计结算日期为3月1日，本月10日货物验收入库未收到发票，A公司按照以往的采购业务对该批30元/个的不含税单价估价入账。3月1日收到发票，不含税单价为28元/个。3.1单到冲回模式1.10日收到销售礼盒，直接录入采购入库单，按暂估金额录入单价30元，如图-1所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共10页图-1采购入库注：专业版14.1暂估流程注意不要勾选参数【入库单审核后自动生成发票】，如图-2：图-2系统参数2.月末，根据采购入库单生成凭证。凭证模板设置可参考如下分录：借：物料上的存货科目贷：应付暂估账款在金蝶KIS专业版V14.1中可设置如图-3所示凭证模板。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共10页图-3凭证模板设置单击【存货核算】→【生成凭证】→【采购入库单】，单击【重设】按钮，过滤出本期暂估入库单，选择暂估业务对应的凭证模板，单击【生成凭证】按钮，系统即按设置生成凭证，通过单击【凭证】按钮即可查询到对应的凭证。如图-4至图-6所示：图-4重设图-5生成凭证成功金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共10页图-6凭证查询3.3月1日收到发票，不含税单价为28元/个。单击主控台【采购管理】→新增【采购发票】→并与采购入库单进行钩稽。如图-7所示：图-7采购发票单击主控台【存货核算】→【外购入库核算】，进行外购入库核算后，系统根据原采购入库金额生成红字的采购入库单冲掉以前的暂估入库单，再按照采购发票上的金额生成蓝字采购入库单。如图-8，图-9，图-10所示：图-8外购入库核算图-9暂估冲回红单金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第7页共10页图-10暂估冲回蓝单4.月末，将采购发票、暂估冲回的红字入库单和蓝字入库单全部生成凭证。其中，红字入库单生成凭证的凭证模板与原暂估入库模板一致。生成凭证如图-11所示：图-11红字冲回入库单凭证5.如果企业日常业务中所有单据都生成凭证，蓝字入库单和采购发票按正常的采购业务生成凭证即可。可参考如下分录处理：采购入库单：借：物料上的存货科目贷：物资采购（第三方周转科目）采购发票：借：物资采购（第三方周转科目）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款凭证模板设置如图-12，图-13所示：图-12外购入库单凭证模板金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第8页共10页图-13采购发票凭证模板单击【存货核算】→【生成凭证】，分别将采购发票和入库单生成凭证。凭证如图-14，图-15所示：图-14采购入库单凭证图-15采购发票凭证金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第9页共10页6.如果企业只对采购发票生成凭证，则本月暂估冲回系统自动生成的蓝字入库单不需要生成凭证，只需要将采购发票生成凭证即可。可参考如下分录处理：借：单据上的存货科目应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款凭证模板设置与生成凭证操作与上述操作类似，在此不再一一讲解。3.2差额调整模式1.3月1日收到发票，不含税单价为28元/个。在采购管理中录入【采购发票】，并与采购入库单进行钩稽。然后通过【存货核算】→【外购入库核算】，系统根据暂估入库单与采购发票金额的差额，生成红字或蓝字单据，其金额为采购发票与暂估入库单的差额。如图-16所示：图-16采购入库单2.月末，企业需要将差额调整的入库单和发票生成凭证。可参考如下分录：采购入库单：借：物料上的存货科目贷：应付暂估款采购发票：借：应付暂估款应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款采购发票凭证模板设置如图-17所示：图-17采购发票模板单击主控台【存货核算】→【业务生成凭证】，分别将采购入库单和发票生成凭证。凭证如图-18，图-19所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第10页共10页图-18采购入库单凭证图-19采购发票凭证4.总结本文档结合案例详细介绍KIS专业版V14.1暂估业务相关凭证设置与应用，在实际工作中请结合企业实际情况参考使用。1、单到冲回方式的处理：其现象是采购发票与已经生成凭证的暂估入库单钩稽后，在外购入库核算界面“核算”后，系统会生成两张单据，一张数量金额与暂估单完全相同的红字入库单据，一张数量金额与采购发票相同的正常蓝字入库单，它们与暂估入库单同被采购发票钩稽；生成凭证后，就是常说的“三单（入库单）三证（凭证）”。2、差额调整方式的处理：其现象是采购发票与已经生成凭证的暂估入库单钩稽后，在外购入库核算界面【核算】后，系统会生成一张单据，一张没有数量、金额为采购发票与暂估入库单之差的补差单。它与暂估入库单同被采购发票钩稽；生成凭证后，就是人们常说的“两单（入库单）两证（凭证）”。
