金蝶知识库文档第1页共6页KIS专业版V14.1利润表的取数本文档适用于KIS专业版报表与分析学习完本文档以后，能够掌握KIS专业版结转损益时采用表结法或账结法不同操作方式的利润表的取数。2016年04月10日V1.0编写人：朱琳2016年04月27日V2.0修改人：张一君本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2016金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档第2页共6页目录1.背景....................................................................32.功能介绍................................................................33.案例....................................................................34.总结....................................................................6金蝶知识库文档第3页共6页1.背景利润表可以反映企业生产经营活动的成果，即净利润的实现情况，据以判断资本保值和增值情况。通过利润表可以分析利润增减变化的原因，便于会计报表使用者判断企业未来的发展趋势，为编制下期的利润预算、改进经营管理提供科学的依据。通常企业对于损益类科目的结转分为表结法或账结法两种操作方式，而在这两种方法下利润表的取数有所不同，本文档将就不同情况进行分别介绍。2.功能介绍所谓账结法就是每个会计期间期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。资产负债表上本年利润科目填列的是科目实际余额。而表结法就是在1-11月份间，各损益类科目的余额在账务处理上暂不结转至“本年利润”，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在负债表中的“未分配利润”行中列示。到12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至“本年利润”，结转后各损益类科目的余额为0。3.案例某企业2016年4月初启用账套，期初录入科目初始数据时，财务费用1-3月的借方发生额为50000元，实际损益发生额也为50000元。后续企业在04月01日收到工商银行交来的2000元银行存款利息，当即存入工商，04月23日财务部冲值国税IC卡100元以购买增值税发票，以现金支付，在总账中录入凭证。查看利润表。1．对于采用表结法或者账结法的企业来说，在初始化科目余额数据录入时有区别。由于表结法中对于损益类科目的结转采取的是一年一结，在录入损益类科目的初始数据时，不需要录入实际损益发生额,只需录入本年累计借贷方及期初余额。如下图-1所示。图-1而账结法中对于损益类科目采取的是每期结转，所以在科目初始化数据录入时必须录入损益类科目的实际损益发生额，如下图-2所示。金蝶知识库文档第4页共6页图-22．在总账中录入凭证，如下图-3所示。图-33.在总账录入凭证，如下图-4所示。图-4凭证保存后过账。3．月底出利润表。由于表结法一年才结转一次损益，利润表的公式要相应的设置为损益类科目发生额之差，如下图-5所示。金蝶知识库文档第5页共6页图-5因为损益类科目的凭证过完账后就直接写入了科目余额表和损益表，故本月数的公式设为SY（利润表本期实际发生额）也是一样的结果。但是，本年累计数一定要设为借方本年累计发生额-贷方本年累计发生额（JL-DL），因为科目初始化时没有录入损益类科目实际发生额，否则取出来的数如下图-6所示。图-6若是账结法的话，首先需要在月末进行结转损益，生成一张结转损益的凭证，并过账，如下图-7所示。金蝶知识库文档第6页共6页图-7账结法下的利润表取数，如下图-8所示。图-8同理，本年累计数也是一样的取利润表本年实际发生SL。4.总结本文档简单阐述了在表结法或账结法下利润表的取数操作，通过文档可以看出初始化时损益类科目实际发生额的录入对利润表本年累计数的取数有直接影响。一般来说，企业在日常做账中都是采用的账结法，这样可以更直观的反映当期的数据。
