1.1 功能介绍

印花税比对底稿支持企业申报后，按“税目+核算组织+业务维度”的明细颗粒度比对计提与申报税金，计算补提税金，生成差额税金计提单记账。

1.2 应用场景

企业在完成申报后，将月结前计提入账的税金与申报的实缴税金进行比较，计算差异后入账，校准账面税金。

1.3 系统路径

【税务云】→【财产和行为税】→【计提申报比对】 →【印花税比对底稿编制】

1.4 关键字段/按钮说明

1.4.1 关键字段说明

1.4.2 关键按钮说明

2 比对底稿编制

2.1 新增比对底稿

2.1.1 前提条件

无

2.1.2 操作步骤

-步骤1： 点击“印花税比对底稿编制”菜单→打开编制页面，维护【税务组织】、【比对频次】、【比对期间起】、【比对期间止】→系统自动按选择的内容查询计提底稿、税金缴纳单，生成比对明细，自动计算出补提税额→检查数据后，点击<保存>按钮。

注意1：计提明细的获取逻辑：系统按比对期间查询期间范围内的计提底稿，获取计提明细中缴纳期限相等的计提数据。

注意2：税金缴纳明细的获取逻辑：系统按比对期间查询所属税期相等的税金缴纳单，获取缴纳明细。

注意3：按次缴纳的在季度比对中一起比对；不同缴纳期限的申报数据分开比对，不能合并在一起比对。例如，比对频次=年度时，只会查询缴纳期限=年度的申报数据，不会包含季度的，否则会出现重复比对的情况。

2.1.3 后续操作

无

2.2 生成补计提税金计提单

2.2.1 前提条件

已完成印花税比对底稿编制，且单据提交、审核完成。

2.2.2 操作步骤

步骤1：<保存>→<提交>→<审核>比对底稿后，点击<生成计提单>按钮，生成差额税金计提单

2.2.3 后续操作