进项税转出应用解决方案罗希1、引言企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。2、应用场景及问题描述所谓进项税额转出，指的就是进项税不可以抵扣，在会计中进入到进项税后，则需要转出才行。如果开的是普票，那么不可以抵扣进项税，进项税会直接入到相关的成本费用当中，在会计分录中多做了进项税，就需要做一笔转出。3、解决方案物料档案定义中出口退税率：存货核算出库单据记录了：是否进项税转出，进项税率、出口退税率、转出金额，并根据单据上的出口退税率和进项税率计算出转出金额。修改其它出库单的单据模板，放出表体“进项税转出金额”、“进项税转出标志”、“进项税率”、“出口退税率”字段。维护库存模块的其它出库单并签字修改存货核算模块的其它出库单，勾选“进行税转出标志”后自动带出物料档案上的“出库退税率”，再维护上“进项税率”。账务处理成功后，进项税转出金额=（进项税率-出库退税率）*出库金额，成本计算时，将计算出的进项税填写到转出金额列上。4、注意事项进项税转出不涉及对存货成本的调整，在出库单据上记录了转出的金额，转出金额可以在会计平台的凭证模板定义中使用，生成到相应的会计科目上去。
