YonBIP高级版产品成本实际成本费用归集篇黄浙花2024-09-11目录CONTENTS组织建模和基础数据1会计平台取数流程和常见问题2外系统取数流程和常见问题3产品成本概述间接费用归集间接费用分配成本核算实际成本核算是指把一定时期内企业生产过程中所发生的费用，分类归集、汇总、核算，计算出该时期内生产费用发生总额，并按适当方法分别计算出各种产品的实际成本和单位成本等。成本费用的归集主要是通过会计平台取数和外系统取数等方式生成消耗单，例如通过会计平台从总账获取人工费和制造费用数据、从存货核算-材料出库单和出库调整单获取材料费和制造费用等。成本费用的分配是指将归集间接成本费用通过层层分配最终分配到最终成本对象上过程，产品功能包括4个分摊节点，分别为CTC、CTO、CTA和ATO。成本核算产品成本处理流程工厂、成本中心成本对象组织建模基础数据设置生产费用表单位成本对比表产品成本明细汇总表产品成本分析与存货核算对账查询生产订单产品成本分析投入产出表成本还原间接费用和辅助服务分配全成本计算成本资料归集成本还原成本报表及分析月末成本中心到成本中心成本中心到作业作业到成本对象辅助服务分配成本中心到成本对象全成本计算联产品分离副产品分离完工在产分离废品分离外系统取数总账取数外系统：出入库、调拨、盘点、委外业务总账：费用业务如人工、制造费一、组织建模和基础数据费用归集的组织建模和基础数据1.产品成本-组织建模和基础数据组织建模工厂、财务组织、成本域支持的建模场景在什么组织范围内核算成本基础数据物料+成本对象物料生产信息核算谁的成本将成本费用按经济用途对产品构成分类：料、工、费明细基础数据核算要素产品成本的构成组织建模成本中心成本的核算单位基础数据成本对象表查看核算对象最终/归集1.1产品成本-支持的组织建模场景维度：工厂、财务组织、成本域、部门、成本中心产品成本核算支持的组织建模场景1成本域为财务组织级、库存组织级或库存组织+仓库级的场景下，按工厂核算成本财务组织就是工厂2成本域为库存组织级或库存组织+仓库级，支持按工厂核算成本一个财务组织下多个工厂3成本域为财务组织级，各工厂使用的物料不会有重叠的场景下，支持按工厂核算成本一个财务组织下多个工厂4总账科目以部门或成本中心作辅助核算。一个成本中心对应一个部门5总账科目以成本中心作辅助核算。一个成本中心对应多个部门1.2产品成本-组织建模：成本中心成本中心ABDC单据确定成本中心依据关联工作中心单据确定成本中心优先级工作中心部门关联部门单据确定成本中心的依据1、从总账、库存材料出库单、生产报废入库单、生产制造-作业量维护和工序加工费结算单取数时，根据单据上的部门或工作中心匹配成本中心。找到成本中心，计入单据成本中心；2、取数时，会优先按工作中心匹配成本中心，匹配不到再按部门匹配成本中心；3、产品成本从存货核算取数时直接取成本中心的数据；如果没有设置该关联关系，则成本中心字段为空，成本外系统取数时提示找不到有效的成本中心。生产制造与供应链只涉及部门/工作中心，无成本中心概念，产品成本模块核算单位为成本中心，需要将部门/工作中心与成本中心做关联，引入成本中心档案；成本中心：关联部门或工作中心；1.3产品成本-基础数据-成本对象成本对象：是指计算产品成本过程中,确定归集与分配生产费用的承担对象，即核算谁的成本；成本对象的核算维度：包括物料、物料辅助属性、订单号（生产订单和委外订单）、成本分类、产品类型、主产品成本对象、产品入库类型。01订单法支持无联副产出场景下：按产品+辅助属性+生产订单+产品入库类型核算成本支持有联副产出场景下：按产品+辅助属性+生产订单+产品入库类型核算成本品种法支持无联副产出场景下：按产品+辅助属性+产品入库类型核算成本支持有联副产出场景下：按产品+辅助属性+产品入库类型核算成本分类法支持按物料成本分类+产品入库类型计算成本（无联副产出场景下）订单法02品种法03分类法成本对象物料辅助属性订单号物料成本分类产品入库类型产品1.4产品成本-基础数据-成本对象表成本对象编码：由成本对象对应的各核算维度的编码数据构成，中间以“-”隔开；成本对象名称：由成本对象对应的各核算维度的名称数据构成，中间以“-”隔开；最终和归集：归集是相对于最终而言的，最终成本对象是成本对象最细的核算维度，而归集成本对象则对应较粗的核算维度，体现了无法明确到最细核算维度的间接成本；系统根据产品的成本对象类型确认成本对象属性，如：A产品的成本对象类型为订单法，则A产品-001订单对应的订单成本对象为最终成本对象，而A产品对应的成本对象则为归集成本对象；成本对象维护：1、支持从存货核算、生产制造、库存\生产报废入库、会计平台取数时成本对象的自动生成；2、支持倒挤在产品时自动生成；3、支持手工录入成本对象。1.5产品成本-基础数据-核算要素（产品成本构成）料工材料费1：专用料材料费2：共用料生产工人工资车间管理人工生产成本材料子项...材料子项...制造费用折旧修理费…要素性质，初级、次级、空，在定义CTC、CTO分配事务时转入核算要素参照的是次级要素；成本费用类型：对成本费用的分类，可以分为材料费、人工费、制造费、辅助服务费、外包费、管理费和其他。是否合并明细:不关注材料子项的材料费或费用要素都应该定义为合并要素,例如价值很小、种类多在成本报表中不关注这些材料子项，可将该要素设置为合并要素，在后续结转时会将其下的材料子项忽略掉；费用习性：变动、固定、空，目前没有应用该属性。1.6产品成本-成本资料归集外系统取数会计平台取数消耗单完工单外系统取数总账：人工和制造费材料费：存货核算-材料出和出库调整单委外加工费：存货核算-委外加工入生产制造-工序委外加工费结算单存货核算-产成品入库单存货核算-委外加工入库单库存管理-生产报废入库单制造费：存货核算-材料出和出库调整单二、会计平台取数归集总账的人工费、制造费生成消耗单2.产品成本-会计平台取数通过会计平台取数方式从总账明细获取各个成本中心的间接费用，如人工费、折旧费等，并生成成本的消耗单，以便后续成本处理使用；主要步骤流程：会计平台设置→总账凭证→拉式取数→查看消耗单；若总账做凭证生成消耗单到产品成本模块下，以制造费用科目为例，科目上挂部门辅助,部门是转换模板要生成成本中心的来源；会计平台设置01平台设置要素对照表分类定义转换模板设置流程会计平台取数拉式取数路径条件设置取数成功提示流程03总账凭证02保存态记账态凭证状态消耗单查询联查方式查询方式方式042.会计平台取数生成消耗单-业务场景1、业务场景：同一个会计科目按照部门不同，对应生成不同核算要素的消耗单；2、例如：会计科目5001挂部门辅助核算；以会计科目、部门做影响因素；3、通过会计平台取数：在生产二部的5001-->核算要素为9002：材料成本-半成品。在生产三部的5001-->核算要素为9003：材料成本-产成品。会计平台取数生成消耗单3、平台设置4、要素对照表5、分类定义6、转换模板定义7、会计平台取数的注意事项1、影响因素定义2、单据影响因素关联8、会计平台取数的常见问题2.1产品成本-会计平台取数-影响因素定义系统预置了两个影响因素，分别是凭证类别和会计科目；凭证类别和会计科目都分别已进行单据影响因素关联，如果以会计科目做影响因素不用再进行设置；如果以会计科目+部门做影响因素，需要增加部门影响因素；2.2产品成本-会计平台取数-单据影响因素关联单据影响因素关联部门辅助核算；系统预置的总账明细的单据影响因素关联凭证类别+会计科目；如果单据影响因素关联的单据项目，元数据属性无法点击选择f1部门辅助，只可以选择到上级assid辅助项目标识,需要使用集团管理员登录系统，在元数据过滤管理节点，业务场景选择会计平台，选择总账明细的元数据，勾选上部门辅助核算。2.3产品成本-会计平台取数-平台设置系统默认从总账明细不生成消耗单，如果需要从总账明细生成消耗单，修改设置为生成。2.4产品成本-会计平台取数-要素对照表要素对照表：建立会计科目和核算要素的对应关系，以便根据总账凭证生成消耗单的时候可以进行对应；2.5会计平台取数-分类定义分类定义：关联影响因素和要素对照表。2.6产品成本-会计平台取数-转换模板转换模板：总账-C3总账明细的，生成目标选择“消耗单”，然后配置成本中心的字段取数公式；1、若总账凭证用成本中心做辅助核算，成本中心配置公式:辅助核算.成本中心；2、若用部门做辅助核算，部门是转换模板要生成成本中心的来源；方案一：在成本中心配置公式:getcostcenterbydept($assid.f1@)，公式含义按部门取所属成本中心；方案二：或在部门字段配置公式：$assid.f1@；注意：成本中心或部门这两个字段只配置一个就可以，系统会根据部门查找成本中心。2.7产品成本-会计平台取数根据总账凭证生成消耗单，两个节点可以操作，【凭证及单据生成】或【会计平台取数】：选择财务核算账簿，点击“拉式取数”；拉式取数时，选择被取数的会计科目，保存为一个“查询方案”，这样只会将相关科目的凭证拉到会计平台，不影响其他凭证的操作;注意事项1：会计平台取数，不要多次取数，如果需要重新取数，建议先删除原来的取数。2.7产品成本-会计平台取数-取数后凭证分录无法修改删除注意事项2：会计计平台取数后凭证无法删除，删除提示：凭证已有分录发生后续业务，不允许删除。[会计平台]。解决方案:平台日志和凭证及单据生成，目标单据类型选择消耗单，分别选择查询临时单据和正式单据，删除查询结果才可删除凭证。问题升级：平台日志和凭证及单据生成查询没有数据，但凭证无法删除？原因：错误选择了目标组织，跨组织拉式取数到了其他组织；修改【平台日志】的单据模板，，修改成非必填，查询条件不填写工厂，可快速查询所有目标组织，目标单据类型为消耗单的临时单据。同样设置【凭证及单据生成】的单据模板然后查询跨组织消耗单的正式单据。2.8产品成本-会计平台取数生成消耗单-常见问题一、没有生成消耗单解决方案：1、检查【平台日志】节点下是否有数据，如果有，按提示信息对应处理；2、检查【平台设置】是否勾选了生成消耗单；3、检查【转换模板】生成消耗单的模板上是否设置的生成，金额公式是否有值；4、检查【要素对照表】上会计科目是否正确选择了，有的要素对照表是从其他组织复制的，或者会计科目没有正确选择上，需要重新选择。二、未找到有效的成本中心解决方案：1、检查【成本中心】节点，查看成本中心与部门是否对应；2、检查【凭证维护】总账凭证分录科目挂了部门辅助核算，核算内容的部门是否关联成本中心；3、检查【转换模板】节点：检查成本中心设置是否正确，如果是按部门自动获取成本中心，参考公式getcostcenterbydept(@assid.f1)。三、外系统取数归集存货核算的材料费用生成消耗单3.产品成本-外系统取数通过外系统取数方式从业务系统获取成本费用的流程；一般从存货核算、库存管理、生产制造、工序委外系统获取消耗数据、完工数据、作业统计数据和形态转换组装拆卸数据；一般步骤流程：外系统取数设置→日常单据流程→外系统取数（月末处理及外系统取数执行）→查看消耗单。外系统取数设置01材料出库完工入库其他出入库生产报废入库、作业等（略）业务范围日常业务流程新增流程订单备料领料出库生产报告合格入库生产作业报工流程02总账凭证03存货核算关账外系统取数取数消耗单查询联查方式查询方式方式043.产品成本-外系统取数-业务场景1、业务场景：通过外系统取数，实现不同物料分类的材料出库单对应生成不同核算要素的消耗单2、例如：成本中心关联单据表头部门；以物料基本分类为影响因素设置要素对照表；存货核算单据：物料分类：原材料------>消耗单：核算要素：材料成本-原材料；物料分类：产成品------>消耗单：核算要素：材料成本-产成品；外系统取数生成消耗单3、外系统取数设置4、外系统取数的注意事项5、外系统取数生成消耗单的常见问题1、要素对照表2、业务参数设置-组织3.1产品成本-外系统取数-要素对照表要素对照表：建立物料和核算要素的对应关系;要素对照表的来源档案：可以包含有物料or物料成本分类（生产页签下的成本分类）or物料基本分类or交易类型or成本中心;如果同一物料在不同成本中心计入不同要素,可将物料或物料分类、部门/成本中心作为影响因素,外系统取数时会根据不同的物料匹配入不同的核算要素;3.2产品成本-外系统取数-业务参数设置业务参数设置-组织：参数CM036“核算要素与物料对照表”关联要素对照表；存货核算取数、自制消耗单等根据此关联的“要素对照表”匹配对应的核算要素;关联要素对照表的来源档案：物料or物料成本分类or物料基本分类or交易类型or成本中心；3.3产品成本-外系统取数设置外系统取数设置：设置需取数的对象及交易类型；从存货核算、库存管理、生产制造、工序委外系统获取消耗数据、完工数据、作业统计数据和形态转换组装拆卸数据。3.4产品成本-外系统取数首先点击“检查”查看设置是否正确，如果有提示错误，根据提示信息修改设置后再进行外系统取数；根据来源单据上的产成品成本分类、产品编码、产品辅助属性、生产订单号、产成品入库类型、物料编码（产成品入库单、委外加工入库单和生产报废入库单）、物料辅助属性、产品类型、主产品、主产品辅助属性，系统自动生成相应归集成本对象或最终成本对象。3.5产品成本-外系统取数生成消耗单、完工单3.5产品成本-外系统取数常见问题外系统取数常见问题一、外系统取数取不到数据二、未找到有效的成本中心三、核算要素为空或不对。一、外系统取数取不到数据1、检查【业务参数设置-组织】参数编码CM036是否关联要素对照表；2、检查【要素对照表】的配置是否配置齐全；3、检查存货核算单据的会计期间是不是取数期间；4、检查【外系统取数设置】的交易类型是否与单据表头出入库类型是否对应。二、未找到有效的成本中心1、检查【成本中心】单据上部门是否关联成本中心；2、检查存货核算单据查看表体成本中心字段是否为空，可以通过修改存货核算单据模板设置字段：成本中心为可见，进行查看；3、如果先维护库存单据后关联的成本中心，存货核算单据表体成本中心是空值，此时库存单据重新签字，存货单据表体成本中心可以带出。三、核算要素为空或不对1、检查【业务参数设置-组织】参数编码CM036关联的要素对照表，对应配置是否齐全，是否缺少对应物料或物料分类等；2、【要素对照表】补齐对应物料或物料分类等的入账核算要素、或调整要素对照表的前后顺序；3、【要素对照表】若维护齐全，但是通过其他组织复制的，建议手工重新维护要素对照表再取数。3.5产品成本-外系统取数-存货核算单据注意事项1、表头会计期间:对应当前取数期间；2、表头出入库类型：对应外系统取数设置的出入库类型；3、若成本中心关联单据表头部门，则根据库存单据表头部门匹配成本中心，计入存货核算单据表体的成本中心；4、表体的成本中心、产成品字段：默认不显示，通过修改单据模板，将表体的字段“成本中心”、“产成品”设置为可见进行查看；5、若新增部门没有及时关联成本中心，即先维护库存单据后将新部门关联成本中心，存货核算单据表体的成本中心为空。此时库存单据重新签字，存货核算单据表体即可取到成本中心。本期回顾和下期内容一、组织建模和基础数据1、组织建模：系统支持的组织建模业务场景、成本中心；2、基础数据：成本对象（表）、核算要素等；二、费用归集之会计平台取数1、会计平台取数流程；2、会计平台取数常见问题；1、外系统取数流程；2、外系统取数常见问题；三、费用归集之外系统取数成本费用分配是指将归集间接成本费用通过层层分配最终分配到最终成本对象上过程，产品功能包括4个分摊节点，分别为CTC、CTO、CTA和ATO。下期内容：成本费用分配运营服务官方微信运营服务视频号
