YonBIPV3.0(R6_2407_1)旗舰版财务云-管理会计-责任会计用友网络科技股份有限公司2024年9月版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。目录第一章总体概述..........................................................................................................................................51.1应用价值..........................................................................................................................................5第二章应用场景..........................................................................................................................................52.1场景一：构建责任体系..............................................................................................................52.1.1业务描述............................................................................................................................52.1.2业务流程............................................................................................................................62.2场景二：责任数据归集，多维度核算..................................................................................62.2.1业务描述............................................................................................................................62.2.2业务流程............................................................................................................................72.3场景三：多维分摊模型..............................................................................................................72.3.1业务描述............................................................................................................................72.3.2业务流程............................................................................................................................72.4场景四：责任关账/结账............................................................................................................82.4.1业务描述............................................................................................................................82.4.2业务流程............................................................................................................................8第三章初始准备..........................................................................................................................................93.1组织相关设置................................................................................................................................93.2基础建模..........................................................................................................................................93.3责任会计参数................................................................................................................................93.4分摊模型基础设置.......................................................................................................................9第四章周边关系.......................................................................................................................................10第五章操作指南.......................................................................................................................................105.1责任会计初始化.........................................................................................................................105.1.1责任会计初始化...........................................................................................................105.2责任会计概览.............................................................................................................................105.3基础设置.......................................................................................................................................105.3.1总体概述.........................................................................................................................105.3.2总体价值.........................................................................................................................115.3.3检查项配置....................................................................................................................115.3.4责任会计参数................................................................................................................125.4责任期初.......................................................................................................................................145.4.1总体概述.........................................................................................................................145.4.2总体价值.........................................................................................................................145.4.3责任期初.........................................................................................................................145.5多维分摊设置.............................................................................................................................225.5.1固定分摊比例................................................................................................................225.6责任核算.......................................................................................................................................235.6.1总体概述.........................................................................................................................245.6.2总体价值.........................................................................................................................245.6.3责任凭证.........................................................................................................................245.6.4损益调整单....................................................................................................................305.6.5责任预提.........................................................................................................................335.6.6摊销管理.........................................................................................................................385.6.7预提核销.........................................................................................................................445.7分摊服务.......................................................................................................................................505.7.1总体概述.........................................................................................................................505.7.2总体价值.........................................................................................................................505.7.3功能地图.........................................................................................................................505.7.4分摊动因.........................................................................................................................525.7.5分摊方案.........................................................................................................................605.7.6功能描述.........................................................................................................................725.7.7分摊执行.........................................................................................................................765.7.8分摊结果查询................................................................................................................835.7.9分摊任务.........................................................................................................................865.7.10分摊定时任务................................................................................................................965.7.11挂账清单.......................................................................................................................1005.7.12固定比例归集..............................................................................................................1035.7.13分摊计算概览..............................................................................................................1045.8期末处理.....................................................................................................................................1045.8.1总体概述.......................................................................................................................1045.8.2总体价值.......................................................................................................................1045.8.3责任会计关账..............................................................................................................1045.8.4责任会计结账..............................................................................................................1085.8.5所得税结转..................................................................................................................1125.8.6损益结转.......................................................................................................................1195.9大数据账表查询.......................................................................................................................1275.9.1责任余额表..................................................................................................................1275.9.2责任明细账..................................................................................................................1275.10账表查询................................................................................................................................1275.10.1总体概述.......................................................................................................................1275.10.2总体价值.......................................................................................................................1275.10.3责任明细账..................................................................................................................1285.10.4责任余额表..................................................................................................................1305.10.5经营损益表..................................................................................................................1335.10.6多维分摊分析表.........................................................................................................1375.10.7多维责任对比分析表................................................................................................1405.10.8多维责任趋势分析表................................................................................................1425.10.9多维责任分析表.........................................................................................................1435.10.10多维责任趋势分析表..............................................................................................143第一章总体概述责任会计是管理会计领域重要组成部分。责任会计是以责任中心为主体，按照企业管理目标，对企业经营活动（销售、采购、库存、资产、生产等）基于责任中心进行交易级核算数据进行归集，支持责任中心之间以统一定价的内部交易结算，以及管理口径多维分摊、损益调整、内部计息、损益结转等与，基于交易级责任中心数据进行出具责任中心分析报表，为责任分析和EPM提供数据服务。应用架构图1.1应用价值•业财融合责任中心核算；•多维精细核算，粗财会细管会；•实时、多维、精细的责任核算支持快速经营决策；•管会与财会数据同源，可查可追溯可对比；•覆盖复杂分摊场景、分摊算法。第二章应用场景2.1场景一：构建责任体系2.1.1业务描述•构建责任中心组织体系o依据企业管理组织及责任中心责、权、利、效，核算最小单元，搭建责任中心核算体系；通过会计主体档案创建利润中心，通过成本中心档案搭建成本中心。•创建管理科目体系、会计期间、币种等o利润中心目的核算，支持跨利润中心核算，需要统一管理科目表、会计期间、币种、汇率类型等•管控范围o管控范围约定了责任中心范围，按需要同一科目体系核算、期间方案、币种等，进行统一核算；利润中心核算目的下可以创建多个管控范围。•管理账簿o管理账簿基于管控范围创建，同一管控范围下的管理账簿，科目表、会计期间一致，账簿本币、汇率类型等允许不同，同时管理账簿支持管控派生科目表，支持用户在同一管控范围下，建立不同的管理账簿。2.1.2业务流程2.2场景二：责任数据归集，多维度核算2.2.1业务描述责任凭证归集各会计事务的数据；同时，归集手工、调整、分摊等管理口径调整数据。2.2.2业务流程分为组织建模区、多维核算区、金额核算区、内部交易对方信息区。2.3场景三：多维分摊模型2.3.1业务描述•集团管控一体化分摊执行o分摊方案是集团管控级行为，由集团级统一维护，当多使用者维护分摊模型时，可调整分摊方案执行方式为按“分摊方案+分摊任务”执行。•多维平行分摊，多维度核算o分摊模型支持按利润中心、成本中心将公共成本费用进行分摊；o支持多维度平行分摊，对于维度单一的经济业务，依据一定分摊规则进行数据多维度拆分；o支持企业按多种维度进行经营业绩分析。•多人协作，分权限分摊执行o对于业务板块庞大，需要多人协作完成多维度分摊，分摊模型通过分摊动因、分摊任务、分摊方案、分摊任务的组织权限和数据权限，支持多人协作。•规则化、自动化、大数据处理o分摊模型应用目标是规则化，每个月自动化大数据处理执行，上千分摊任务&300万数据，执行分摊时间预计10分钟以内。•完整数据核对机制o分摊模型提供多个地方核对数据机制：分摊执行任务情况、分摊结果查询、对账清单、多维分摊分析表，支持从明细数据和多维级数据核对。•覆盖复杂分摊场景、分摊算法o多种分摊算法应对，动因比例分摊、固定金额分摊、固定金额接收等，同时，通过分配关系覆盖特殊分摊分配场景。2.3.2业务流程2.4场景四：责任关账/结账2.4.1业务描述责任会计支持每月月末对利润中心进行月结处理，月结主要是对当月日常业务处理的管控和对下月账簿的初始化，一共包括关账、结账，责任会计月结对责任中心月结。2.4.2业务流程关账对管控范围下利润中心当期进行统一关账。关账后，通过会计平台输入的数据无法在进入本期责任中心账。但，责任会计内部责任单据生成的责任凭证允许正常生成。结账是对当期利润中心的责任账簿进行结账，结账后的利润中心，无法再生成新责任凭证数据。第三章初始准备3.1组织相关设置会计主体/组织单元，对内对外关系（利润中心与公司关系）。3.2基础建模管控范围、账簿设置、科目表、会计科目、期间方案、汇率类型、币种。3.3责任会计参数责任会计核算模式。3.4分摊模型基础设置分摊方案、分摊动因、分摊任务、分配关系。第四章周边关系第五章操作指南5.1责任会计初始化5.1.1责任会计初始化5.2责任会计概览5.3基础设置5.3.1总体概述提供责任会计模块统一的基础配置功能，同一管控范围采用相同的参数配置方案。5.3.2总体价值通过基础设置，实现统一的核算模式；通过基础设置，责任凭证参数控制。5.3.3检查项配置5.3.3.1功能描述检查项配置用于支持用户基于应用场景，对于利润中心关账、结账的检查项灵活设置。5.3.3.2业务规则•系统预制关账检查项和结账检查项目；•责任会计核算模式可适用的检查项有差异；•资产负债模式下，结账检查项目必须启用和控制型检查项目为：是否责任期初试算平衡、是否当期发生试算平衡；•经营损益模式下，不可用的结账检查项目为：是否责任期初试算平衡、是否当期发生试算平衡；•支持检查项修改记录操作日志。5.3.3.3栏目说明栏目名称说明应用类型01关账检查项目02结账检查项目检查项名称系统预制检查项目检查类型01控制型02预警型是否启用01启用02停用5.3.3.4操作说明检查项内容1.系统提供两种应用类型检查项：关账检查项目和结账检查项目；2.系统提供预制检查项目，用户基于预置检查项目调整检查类型和启停状态；检查项配置编辑支持对部分检查项的检查类型和启用状态进行修改。检查项配置操作日志通过操作日志可以查看检查项配置的修改内容。5.3.4责任会计参数5.3.4.1功能描述责任会计参数是通过对责任会计模块相关统一控制。5.3.4.2业务规则•参数填写并保存。通过设置责任会计参数确定某一管控范围下的总体要求。5.3.4.3栏目说明栏目名称说明管控范围管控范围是利润中心核算目的下重要的建模档案；管控范围规定利润中心范围，并明确统一核算的会计科目、期间方案、币种、汇率类型；以支持利润中心之间结算场景责任会计核算模式责任会计核算模式为经营损益模式和资产负债核算模式经营损益模式，是指责任会计生成的责任凭证不必支持借贷平衡，仅需要生成主责任凭证即可资产负债核算模式，是指责任会计生成的责任凭证需要支持利润中心借贷平衡，当主责任凭证补平时，需要调用财务公共补平机制生成辅凭证本期关账，上游系统单据是否生成下期凭证若为是，允许继续生成责任凭证，自动进入下一会计期间的责任凭证，示例：单据日期2-28，已经关账，则生成责任凭证的制单日期为3-1若为否，则无法生成责任凭证制单/审核人是否允许同一个人若参数为否，当制单人和审核人不是一个人时，无法保存；若参数为是，当制单人和审核人是否同一个人，保存时不校验支持最大未来期间允许用户根据自身情况设置责任凭证生成未来最大期间数序时控制结账若为是，责任会计月结时，利润中心结账按会计期间顺序结账，不允许跨期间结账；若为否，利润中心结账按会计期间结账时，不做序时控制，允许跨期间结账；本年利润结转方法表结法，损益结转时，当期不生成结转凭证，年末生成损益结转凭证；账结法，损益结转时，按期生成损益结转凭证；损益结转本年利润科目选择某一会计科目用来进行损益结转，在执行损益结转时，引用该科目；5.3.4.4操作说明5.3.4.4.1设置参数将责任会计参数各个指标选择配置好，点击保存即可应用。此外，点击操作日志可以查看配置修改的相关信息。5.4责任期初5.4.1总体概述责任期初提供利润中心期初数据的录入和导入功能。5.4.2总体价值责任期初支持利润中心责任账簿启用后的科目期初余额的初始化功能。5.4.3责任期初5.4.3.1功能描述责任期初是维护管理账簿下利润中心期初数据，科目期初余额的初始化工作。5.4.3.2业务规则•查询。在查询条件中选择对应的账簿、利润中心并指定对应的币种，点击查询即可查询账簿对应科目表的所有科目；同时，支持按照会计要素执行条件查询。•期初手工录入。录入借方累计、贷方累计和期初余额，自动计算年初余额；未带辅助核算科目，支持界面录入；带有辅助核算科目，通过辅助核算编辑界面输入辅助核算期初余额，系统再对科目级余额进行汇总。•导入。通过模板下载，信息填写以及系统导入即可查看相关信息。下载导入模板时，可以选择按名称导入或按编码导入模板；下载的导入模板前，需要界面指定“账簿”，这样导入可以带有“科目编码+科目名称+币种”明细；导入支持全量导入和增量导入。•导出。按科目编码导出期初，以科目编码为主导出末级科目期初；按科目名称导出期初，以科目名称为主导出末级科目期初。•保存。点击保存，即可对期初录入数据保存。•期初建账。期初建账后，期初不允许编辑或导入期初，只能查看。•试算平衡。当责任会计核算模式为资产负债模式时，在期初建账前需要校验试算平衡。责任期初建账时，当资产负债模式，校验利润中心是否试算平衡通过，试算未通过，该利润中心无法期初建账。•期初多币种录入。当启用组织币或全局币参数时，责任期初支持录入并查看组织币或全局币信息。5.4.3.3栏目说明栏目名称说明账簿管控范围下创建的管理账簿利润中心管理账簿下利润中心币种包括：本币、管控范围币、原币、组织币（若启用）、全局币（若启用）会计要素依据账簿对应的科目表获取会计要素参照5.4.3.4操作说明5.4.3.4.1责任期初查询操作查询时，需要指定账簿、利润中心、币种、会计要素，可查出下方列表数据；当启用组织币时，责任期初查询列表将增加公司查询字段，该字段根据所选利润中心过滤，查询出利润中心的对外会计主体；当启用组织币时，责任期初的建账将基于“利润中心+公司”的维度建账。5.4.3.4.2责任期初核心信息区展示责任期初列表页面，核心信息区部分展示当前责任账簿的建账状态，以及期初借贷方余额情况、借贷方累计发生额情况以及期初余额与累计发生额的差额情况。若账簿对应管控范围为资产负债模式，则会展示该账簿当前平衡状态；若账簿对应管控范围为经营损益模式，则不会展示该账簿的平衡状态。当启用组织币时，核心信息区展示金额按照“利润中心+公司”维度展示。5.4.3.4.3责任期初编辑操作点击编辑按钮，即可进入编辑页面。在页面列表中录入借方累计、贷方累计和期初余额，自动计算年初余额。当启用组织币或全局币时，责任期初列表界面及辅助核算查看及编辑页面将增加组织币及全局币的金额信息列。5.4.3.4.4期初导入下载导入模板时，可以选择按名称导入或按编码导入模板；下载导入模板前，需要界面指定“账簿”，这样导入可以带有“科目编码+科目名称+币种”明细；导入模板页签分为不带辅助核算的利润中心各币种科目期初余额，和带辅助核算科目各组合sheet页，如：应收账款带有供应商和项目辅助核算，那么将“供应商和项目”设置一个sheet页，将导入带有“供应商+项目”辅助核算的科目及币种。导入支持全量导入和增量导入。5.4.3.4.5期初导出按科目编码导出期初，以科目编码为主导出末级科目期初按科目名称导出期初，以科目名称为主导出末级科目期初5.4.3.4.6期初建账期初建账后，期初不允许编辑或导入期初，只能查看；•支持用户点击“期初建账”按钮进行锁定期初；支持单个利润中心建账，也支持对多个利润中心批量建账；•当启用组织币时，期初建账将按照利润中心及利润中心关联的对外会计主体的维度进行期初建账；•利润中心结账需要判断当前利润中心是否已经期初建账，期初未建账时，则不能结账；取消建账，同时支持对单个利润中心取消建账，以及多个利润中心批量取消建账，已经结账不允许取消期初建账。5.4.3.4.7辅助核算辅助核算，对于科目录入辅助核算范围包括:科目带有辅助核算和管控范围的公共维度。当科目中带有辅助核算项时，点击辅助核算项按钮，在新的页面录入该科目的金额信息。当启用多币种时，辅助核算录入界面，增加启用的币种信息。5.4.3.4.8试算平衡若责任会计参数设置责任会计核算模式为资产负债模式，则需要在建账前校验该利润中心是否试算平衡，若试算不平衡则建账失败。支持单个利润中心试算平衡校验，也支持对多个利润中心批量试算。当启用多币种时，期初试算平衡页面支持展示各个币种平衡情况，当所有币种金额试算平衡时，才可以进行期初建账。5.5多维分摊设置5.5.1固定分摊比例5.5.1.1功能描述固定比例归集用来对固定比例接收的分摊任务定义接收方的维度以及不同维度值的接收方的接收比例。5.5.1.2业务规则•固定比例归集，基于管控范围创建；支持按照多维度设置固定比例，配置在分摊任务接收方，进行分摊数据的接收，其中，固定比例归集必须含有利润中心的维度信息，其他维度可以支持自定义选择；•分摊维度，新增固定比例归集单时，分摊维度支持多选，当主表基本信息中分摊维度选择了多个维度信息后，子表表体中展示对应的维度，支持按照维度档案参照对应的维度值信息；其中，分摊维度选择时，利润中心维度默认已选择，不可删除；利润中心维度值根据所选管控范围过滤；•汇总维度，汇总维度的参选范围为分摊维度所选维度范围，汇总维度用以校验固定比例分摊的合计值是否为100%；若汇总维度不参选任何维度，则校验子表所有行数据合计比例为100%5.5.1.3栏目说明栏目说明管控范围参照管控范围档案，只允许单选来源单据类型参照单据类型档案，仅单选，非必填分摊维度参照辅助核算项档案，支持多选汇总维度参照所选分摊维度档案，单选,非必填固定比例子表固定比例列支持录入比例数值，精度为小数点后两位，支持负数、数值范围为[-100,0）∪（0，100]固定比例归集参照固定比例归集档案，单选，非必填汇总维度根据选定的固定比例归集单上设置的分摊维度过滤汇总维度的选择范围，或根据分摊方案上的维度范围参选，仅支持单选，非必填5.5.1.4操作说明•增行，点击此按钮，在固定比例归集表体行下新增一行；•删行，点击此按钮，在固定比例归集表体行下删除一行；•导入，提供导入模板，按照导入模板填写导入信息后，可支持批量增量导入；•导出，将选中的信息行全量导出，保存至本地；•保存，保存固定比例归集数据；•取消，取消对固定比例归集数据的保存。5.6责任核算5.6.1总体概述责任核算将责任会计以利润中心为组织，核算利润中心所发生的经济事务和管理活动，通过提供责任凭证、损益调整单、预提管理和摊销管理等功能实现利润中心经营业绩考核及交易数据管理。5.6.2总体价值归集事项中心各业务模块的业务发生数据生成的责任凭证；提供利润中心之间的经营损益调整，为经营绩效考核提供有效分析数据；提供利润中心未来期间发生的大额损益核算，支持提前核算生成责任凭证；提供利润中心发生的大额损益核算，摊销到未来期间，为经营考核数据公平性提供支撑工具。5.6.3责任凭证5.6.3.1功能描述责任会计记录日常发生的经济事务，经济事务在责任会计核算中体现为责任凭证，责任凭证管理是责任会计核算的核心内容。在利润中心核算目的下，责任凭证基于管控范围和管理账簿创建，主组织为利润中心（对内核算属性的会计主体），核算内容以利润中心、科目、辅助核算和币种金额为核心，辅助核算区域由科目辅助核算和管控范围辅助核算构成，责任凭证来源：事项会计中台、损益调整单、预提管理、摊销管理、多维分摊生成的责任凭证。5.6.3.2业务规则•责任凭证支持按照管控范围及其他条件查询；•提供新增、审核、导入、导出和删除机制，支持全局联查；•支持多币种录入、导入及金额折算。5.6.3.3栏目说明栏目名称说明管控范围管控范围是利润中心核算目的下重要的建模档案；管控范围规定利润中心范围，并明确统一核算的会计科目、期间方案、币种、汇率类型；以支持利润中心之间结算场景；利润中心组支持用户按照利润中心组选择利润中心的范围利润中心利润中心是企业管理架构的责任中心，是责任凭证的关键核算组织会计期间/区间支持用户快速定位本月、上月、本年、上年的会计期间进行查询，也支持用户自定义会计区间进行查询业务日期可根据业务发生的日期对责任凭证进行查询制单日期支持用户按照责任凭证的制单日期进行查询凭证状态可查询暂存态、保存态、审核态、冲销态等各状态的责任凭证来源应用来源应用是业务数据直接产生者，数据的产生可以是业务事项也可以是会计事务。例如：销售出库单生成的应收事项和存货的销售出库，销售出库单所属来源应用为销售管理，应收会计事务和存货的销售出库会计事务所属的财务应用分别为应收管理和存货管理财务应用财务应用是指生成责任凭证的会计事务所属的应用。例如：销售出库单生成的应收事项和存货的销售出库，销售出库单所属来源应用为销售管理，应收会计事务和存货的销售出库会计事务所属的财务应用分别为应收管理和存货管理凭证分类责任凭证包含责任凭证、调整凭证、分摊凭证、预提凭证、摊销凭证、损益凭证、所得税凭证等1)责任凭证：通过事项中台生成的责任凭证或手工录入的责任凭证2)调整凭证：通过损益调整单生成的责任凭证或手工录入的调整凭证3)分摊凭证：通过分摊模型生成的分摊凭证4)预提凭证：通过预提单生成的预提凭证5)摊销凭证：通过摊销单生成的摊销凭证6)损益凭证：损益结转生成的凭证7）所得税凭证：所得税结转生成的凭证是否包含冲销若为是，则查询凭证结果包含冲销的凭证；若为否，则查询凭证结果不包含冲销的凭证账簿根据组织权限范围进行查询科目选择该责任凭证所对应的会计科目方向包括借贷两方原币记录业务发生时所使用的货币及汇率信息原币金额填写业务发生时所使用的货币数额本币金额记录账簿币种金额对方利润中心利润中心之间发生交易时，展示对方交易信息5.6.3.4操作说明新增责任凭证新增责任凭证时，根据组织权限范围选择特定的账簿，确定凭证类别、制单日期、分录行明细信息，当需要辅助说明可上传附件，填制完成后点击保存即可。新增凭证时，金额录入需要首先从原币金额录入，通过原币金额折算出其他币别金额后，支持各个币别金额的修改，以及汇率的反算。当启用组织币时，原币币种默认与组织币币种一致；当未启用组织币时，原币币种默认与账簿币币种一致；当启用多币种时，凭证新增页面增加多币种信息，支持侧滑查看多币种金额、汇率类型及汇率信息。当凭证存在不同币别币种一致时，凭证折算优先保持同币种金额一致。责任凭证详情责任凭证详情展示信息全貌，并支持对单张责任凭证操作：审核/弃审、全局联查、复制。凭证对方信息区展示当责任凭证由两方利润中心间交易生成时，支持责任凭证查看对方利润中心凭证信息。查询责任凭证支持两种查询方式，一是按照用户自定义的查询条件进行查询；二是支持用户将常用查询条件定义为查询方案并支持对查询方案进行编辑。当启用组织币时，责任凭证查询条件增加按照公司维度查询功能。当启用多币种时，责任凭证查询列表增加多币种金额字段信息。审核/取消审核选择多张责任凭证，点击审核/取消审核，支持批量操作。导入责任凭证点击导入下拉列表，选择模板下载，获得导入模板，点击导入上传模板内容，即可完成批量导入。导出责任凭证选择需要导出的责任凭证，点击导出，即可将选中的责任凭证信息全部导出。删除责任凭证选中相应的责任凭证，点击删除即可将该责任凭证的信息全部删除，支持批量操作。5.6.4损益调整单5.6.4.1功能描述损益调整单支持经营业绩考核口径调整，利润中心之间服务收入分层、成本费用切分、资源调配的损益调整，经过审核确认后，生成损益调整凭证。5.6.4.2业务规则损益调整单支持利润中心之间经营损益调整，单据经过审核确认后，生成入账凭证，确认调出方利润中心和调入方利润中心损益；损益调整单支持同一利润中心其他维度调整，据经过审核确认后，生成该利润中心下损益调整凭证。5.6.4.3栏目说明栏目名称说明管控范围损益调整单是基于管控范围创建的，管控范围统一币种、会计期间方案、科目表，支持利润中心之间业务调整。利润中心可参选管控范围级和指定利润中心。管控...
