NC 5 适配税率调整方案王宏 wanghong1@yonyou.com1 引言近来，关于增值税改革的大消息不断！2019 年 3 月 5 日上午喜讯传来，政府工作报告明确宣布将制造业等行业现行 16%的增值税税率降至 13%，将交通运输业、建筑业等行业现行 10%的税率降至 9%。，用友 NC5系列产品适配增值税税率调整方案新鲜出炉，请各位财务小主“笑纳”！2 应用场景及问题描述考虑到税率可能会随着国家政策调整而变动，NC5 产品具备税率调整的相关功能，轻松 get 下具体调整操作方法！3 解决方案NC5 系列财务产品（如应收应付、报销、现金管理）制作单据时手工录入新税率即可。以应收单据为例，税率为手工输入。NC5 系列供应链产品数率调整说明：一、采购、销售、委外业务处理1、在集团里面，功能节点【客户化】-【基本档案】-【业务信息】-【税目税率】下面可直接修改税目名称和税率为 13%（注：NC5 里面修税目不会记录历史税率）2、修改过后存货管理档案上面就会自动变成新的税目3、供应链里面新做单据采购订单，销售订单、委外订单的时候就会直接询出新的税率 13%，截图以销售订单为例注意事项： 如果存货在修改税目之前已经做了相关业务单据会保留以前的税率，需要修改业务流程里面后续单据在单据上面手工调整税率，修改过程如下 1、采购管理、委外管理 2019 年 04 月 01 日之前未开发票业务单据税率处理，采购发票开具时手工修改税率，如单据是多行表体可以通过 alt+shift+鼠标拖拽的方式进行批改。2、销售管理 2019 年 04 月 01 日之前未开发票业务单据税率处理方案一：销售发票开具时直接手工修改税类：第一步：登录集团 【客户化】-【模版管理】-【模版设置】-【单据模版设置工具】，找到销售发票单据模版（模版编码 32），税率字段是否编辑勾选：第二步：修改后的单据模版分配给指定操作角色或操作用户：第三步：销售发票维护时界面手工修改税率方案二：在销售发票开具前通过【销售订单】-【订单修订】节点，直接修订销售订单税率，销售发票在开具发票时自动带出来的税率就是修订后的税率了。一、调整内部交易业务的税率处理登录集团在节点【供应链】-【基础设置】-【内部交易】-【调拨关系】填制调拨订单时自动带出为修改后的税率：注意事项：如果调整税率以前已经存在内部交易业务但是没有做内部结算处理需要结算的时候修改税率内部交易业务 2019 年 04 月 01 日之前未做内部交易结算，在内部交易结算时直接在结算界面手工修改税率：【政策解读】增值税降税率，对于企业来说，在正式财税文件未出台之前准备签订的合同中争取税收收益最大化成了重中之重。例如：甲卖货给乙，正常 16%税率，如果合同约定售价为 1160 万元（含税），乙需支付给甲 1160 万元，而降税率情况下，乙同样还是要支付给甲 1160 万元，同时甲在降税率后，只用确认销项税额 1160/（1+13%）*13%＝133 万元，少于原来的 160 万销项，甲从中可获利。对于乙来说，如果约定为 1000 万元（不含税），则原来 16%税率，乙需支付给甲 1160 万元，降税率后，只需支付给甲 1130 万元，从而达到少支付获利目标。总结，降税率前，签订合同，销售方应尽量以签含税价合同为好，购买方以签订不含税价税收利益最大。
