YonBIPV3.0(R5_2312_1)旗舰版财务云篇-税务服务-增值税及附加管理用友网络科技股份有限公司2024年1月用户手册1/101版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。用户手册2/101目录第一章总体概述...................................................................................................................51.1产品概述...................................................................................................................51.2产品价值...................................................................................................................6第二章应用场景...................................................................................................................62.1场景一：销项税管理.............................................................................................62.1.1场景描述.......................................................................................................62.1.2业务流程.......................................................................................................72.1.3流程说明.......................................................................................................72.2场景二：进项税管理.............................................................................................72.2.1场景描述.......................................................................................................72.2.2业务流程.......................................................................................................82.2.3流程说明.......................................................................................................82.3场景三：税会差异分析........................................................................................82.3.1场景描述.......................................................................................................82.3.2业务流程.......................................................................................................92.3.3流程说明.......................................................................................................92.4场景四：减免税管理.............................................................................................92.4.1场景描述.......................................................................................................92.4.2业务流程.......................................................................................................92.4.3流程说明.......................................................................................................9用户手册3/1012.5场景五：增值税及附加税费申报表.................................................................92.5.1场景描述.....................................................................................................102.5.2业务流程.....................................................................................................102.5.3流程说明.....................................................................................................10第三章操作指南.................................................................................................................103.1销项税管理.............................................................................................................103.1.1视同销售.....................................................................................................113.1.2非税控发票台账........................................................................................173.2进项税管理.............................................................................................................223.2.1进项转出管理台账...................................................................................223.2.2按比例转出进项统计表..........................................................................323.3减免税管理.............................................................................................................363.3.1特殊群体备案台账...................................................................................363.3.2特殊群体抵减明细...................................................................................443.4税会差异分析........................................................................................................483.4.1税会比对设置............................................................................................483.4.2未开票收入统计........................................................................................533.4.3税会差异比对报表...................................................................................573.4.4进项税会比对表........................................................................................623.4.5销项税会比对表........................................................................................713.5申报表管理.............................................................................................................79用户手册4/1013.5.1增值税及附加税费申报表......................................................................79第四章初始准备...............................................................................................................1004.1组织维护...............................................................................................................1004.2基础数据...............................................................................................................100用户手册5/101第一章总体概述1.1产品概述增值税管理主要是对增值税的进项和销项数据进行归集、处理、智能分析生成报表等综合服务模块。主要提供非税控发票的录入、视同销售管理、进项转出管理、进销项税会差异比对、优惠政策管理等业务操作。本节点的功能架构如下：大致业务流程为：采集非税控发票数据-维护视同销售台账-确认未开票收入数据-维护进项转出台账-确认进项税会差异-维护减免税台账。财务人员可通过非税控发票模块，补充非税控设备开具的销项发票数据；可通过视同销售模块对企业视同销售行为进行台账记载和数据处理；可根据业务实质，将发生用途改变、非常损失等货物对应的进项税额进行转出管理；可通过税会差异模块查看不开票收入统计情况及进项税额认证和记账不一致的情况。本节点的业务模型如下：用户手册6/1011.2产品价值优化财税流程：有效管理并追踪增值税进销项、减免事项，有效检测税会差异变化，智能计算优惠金额，做到严格管控与便捷应用的平衡。提高工作效率：利用对增值税及附加税费的高效统计，提升集团管控水平，链条式管理数据。支撑决策分析：多角度、多维度分析数据，为企业业务、财务、税务决策提供有效支撑。第二章应用场景2.1场景一：销项税管理企业开具非增值税发票的情形及发生增值税视同销售业务时，在当前节点登记记录。2.1.1场景描述用户手册7/101非税控发票台账：企业有部分无法直接被税控平台读取的发票，需要企业手动录入，为开具非增值税发票的情形。企业可以在系统界面对数据信息进行行为发生日期的选择、商品名称的选择、价税合计的完善等操作。视同销售：企业视同销售行为包括代销、委托加工等行为，需要用户进行选择及填写。企业可以在系统界面对数据信息进行行为发生日期的选择、对应交易类型的选择、不含税销售额的完善等操作。2.1.2业务流程采集非税控发票数据：新增-纳税税号/主体选择-入账日期选择-商品名称选择-价税合计等相关信息填写-保存维护视同销售台账：新增-纳税税号/主体选择-纳税期间选择-优惠类型选择-保存2.1.3流程说明进行纳税主体新增时，需在“组织管理：组织单元”中，建立纳税主体，纳税主体本身必须是会计主体，根纳税主体必须填写纳税识别号支持用户录入非增值税发票数据，完善销项发票数据支持增值税视同销售业务台账登记支持增值税申报表取数2.2场景二：进项税管理企业对改变用途的已抵扣进项发票进行进项转出在本节点进行信息维护。2.2.1场景描述用户手册8/101进项转出管理台账：与进项税业务状态紧密融合，对企业进项发票已进行抵扣认证后，发票项目用途发生变更，需将已抵扣的进项税额进行转出。按比例转出进项统计：对企业进项按比例转出发票进行统计查询。2.2.2业务流程新增转出-编辑-纳税税号/会计主体选择-所属期间选择-其他信息填写-保存-按比例转出2.2.3流程说明支持根据发票数据进行转出操作支持无来源进项转出支持按销售比例进行进项转出2.3场景三：税会差异分析由于增值税纳税义务确认时点和会计收入确认时点不一致，本节点根据税会差异特性，可比对进项业务台账中票据的记账状态和认证抵扣状态是否一致，可比对记账凭证和抵扣的进项税额的差额。2.3.1场景描述未开票收入统计：根据收入确认时点和开票时点确认税会差异生成未开票收入数据，支持申报表智能取数。税会差异比对报表：在未开票收入统计的信息完善后，通过对对账期间的选择，可比对进项业务台账中票据的记账状态和认证抵扣状态是否一致，以及记账凭证和抵扣的进项税额的差额。用户手册9/1012.3.2业务流程纳税税号/主体选择-纳税期间选择-未开票收入统计-对账2.3.3流程说明存在进项抵扣和转出的情形2.4场景四：减免税管理企业聘用满足退役士兵要求的员工，在增值税申报时可以抵减相应的税款。2.4.1场景描述退役士兵信息维护：企业招用自主就业退役士兵可以享受抵减增值税，退役士兵信息维护完善指定会计主体下的退役士兵人员信息。退役士兵优惠政策台账：该台账为退役士兵抵减明细条目记录台账。2.4.2业务流程新增-纳税主体选择-退役士兵减免税信息填报-保存-计算税金-确认申报2.4.3流程说明具体填报流程为先进入增值税申报界面，先填写信息采集表，维护退役士兵信息，后填写增值税减免税明细表，把退役士兵增值税减免的税额填写在增值税申报表的应纳税额减征额栏次，用来抵减实际需要缴纳的增值税税款金额。2.5场景五：增值税及附加税费申报表用户手册10/101本节点利用填报组件实现增值税及附加税申报表和相关增值税减免税申报明细表、工作底稿等线上新增、填报等环节，报表能一键进入电子报税节点。2.5.1场景描述增值税及附加税费申报表：企业增值税及附加税申报表依次列示了增值税及附加税申报表和相关增值税减免税申报明细表、工作底稿等，需要用户分别填写保存。企业增值税及附加税申报表界面右上方的按钮可以对表格数据进行保存、校验、计算、提交、风险检测、导出和填报设置，也可以根据用户的查看习惯进行行冻结。2.5.2业务流程新增-纳税税号/主体选择-纳税期间选择-填报-保存-提交-审批流2.5.3流程说明总机构单体申报表审批通过后不进入电子报税节点；总机构汇总申报表申报表审批通过后进入电子报税节点；非总机构单身申报表审批通过后可以进入电子报税节点。申报表在进行风险检测时，需要先进入“税务服务：电子报税：申报设置”节点检查重点税源表是否设置了风险检测方案；若设置了，则按照风险检测方案进行检测。第三章操作指南3.1销项税管理总体概述用户手册11/101销售货物或有应税项的税金时应交的税金即销项税金。销项税额是一般纳税人在销售货物时，向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱，一部分是不含税价款，一部分是销项税额。本节点包括了非税控发票台账管理和视同销售行为管理。总体价值企业开具非增值税发票的情形及发生增值税视同销售业务时，在当前节点登记记录。3.1.1视同销售3.1.1.1功能描述对企业视同销售行为进行管理。视同销售一般不开票。3.1.1.2业务规则可新增一条视同销售记录；可对视同销售详细信息进行编辑及导出。3.1.1.3按钮说明查询：调用查询条件界面，按录入条件进行检索。新增：点击按钮，新增视同销售信息。编辑：点击按钮，对非税控发票信息进行编辑。删除：点击按钮，删除指定信息。用户手册12/1013.1.1.4栏目说明字段说明会计主体根据会计主体新增视同销售日期默认为当前日期3.1.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>增值税及附加管理>销项税管理>视同销售】1.查询用户手册13/101视同销售页面支持按纳税人名称、会计主体、期间、交易类型、项目名称、来源单据号和凭证号进行高级查询，当查询条件输入错误时，点击重置按钮进行查询条件的重置。视同销售的查询支持按摘要进行模糊查询。在列表上方的模糊查询输入框中输入“摘要”的关键字，点击<搜索>按钮，可查出对应信息。2.新增点击视同销售管理列表<新增>按钮，弹出新增视同销售页面，如下图所示。“销售分类”与“交易类型”存在对应关系，新增交易类型会自动带出销项分类。“税率”与“计税方式”、“销项分类”存在对应关系，计税方式与销项分类选择后，税率自动带出。组织：用户权限下所有受票组织，默认显示第一个；用户手册14/101记账日期：默认显示当天日期，必填；摘要：必填；计税方式：分为一般计税、简易计税；来源单据号：记录业务系统单据号为非必填项，且不能为汉字；凭证号：记录凭证号为为非必填项，且不能为汉字；销项分类：分为：货物、服务、不动产、无形资产，共5项；项目名称：下拉选择，建筑行业涉税项目档案；不含税销售额、税额、价税合计：输入价税合计后，系统自动计算其他两项。正确填写视同销售信息后，点击“保存”按钮，完成新增操作；点击“取消”按钮，取消新增操作。组织数据被关账后，不允许在该组织下做新增视同销售条目。3.编辑点击列表中视同销售项后的行按钮<编辑>，弹出编辑视同销售页面。用户手册15/101正确修改视同销售信息后，点击<保存>，完成修改操作；点击<取消>，关闭当前弹出页，取消修改操作。当视同销售条目被关账后，系统不允许对其进行编辑。4.删除点击行按钮<删除>，弹出确认删除提示，可删除该视同销售项；点击<批量删除>按钮，支持删除多条数据。用户手册16/101被关账的视同销售条目，不允许做删除。5.导入系统支持导入操作，首先将系统的导入模板下载，填写完整后点击<导入>按钮，将模板导入到系统中。6.导出查询结果点击<导出查询结果>按钮，可对查询结果进行导出操作。用户手册17/1013.1.2非税控发票台账3.1.2.1功能描述企业可将开具的非税控发票信息手工添加至本台账中进行记录，用于纳税申报使用。3.1.2.2业务规则新增一条非税控发票开票记录，台账支持编辑非税控发票开票详细信息。3.1.2.3按钮说明<查询>：调用查询条件界面，按录入条件进行检索；<新增>：点击按钮，新增非税控发票；<编辑>：点击按钮，对非税控发票信息进行编辑；<删除>：点击按钮，删除指定信息。3.1.2.4栏目说明字段说明票据流水号系统自动带出3.1.2.5操作说明操作路径：进入【税务服务>增值税及附加管理>销项税管理>非税控发票台账】用户手册18/1011.查询页面显示所有已录入的非税控发票列表，可根据购买方名称、摘要进行模糊查询，也可以按照纳税人识别号、会计主体、入账时间和税率进行精准查询。用户手册19/1012.新增点击新增按钮，出现以下页面：手工录入非税控发票信息，其中开票核算的会计主体、入账日期、商品名称、价税合计必填。列表展示页面中税率“0%、免税、不征税”分别展示。用户手册20/101新增条目时，输入价税合计系统可算出不含税金额和税额，当前两个字段可编辑，可在0.1元范围内进行人工调整。超过可调整范围时，系统会给出提示。支持录入单张非税控发票，也支持录入多张汇总的非税控发票信息。用户手册21/101当选择的组织月份已关账时，系统不允许进行新增操作。3.编辑列表数据可以进行编辑，点击行按钮【编辑】后弹出编辑页面。编辑页面支持对不含税金额和税额可在0.1元范围内进行人工调整。超过可调整范围时，系统会给出提示。已关账的组织期间数据不允许编辑。4.删除用户手册22/101手工新增数据支持删除，点击行按钮【删除】操作，系统弹出删除操作提示，二次确认后即可删除。已关账的组织期间数据不允许删除。3.2进项税管理总体概述进项税额是指纳税人当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税，因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。进项税额=(外购原料、燃料、动力)×税率，进项税额是已经支付的钱，在编制会计分录的时候记在借方。企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、免税项目、集体福利或非正常损失等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。总体价值企业对改变用途的已抵扣进项发票进行进项转出在本节点进行信息维护。3.2.1进项转出管理台账用户手册23/1013.2.1.1功能描述对企业进项转出发票进行台账管理；在电子税务局进行增值税申报时，附表二第20行“红字专用发票信息表注明的进项转出”的合计数取自本节点。3.2.1.2业务规则根据发票新增进项转出记录；在税款所属期结束后（即征期内），用户先拉取上个月的红字信息表，再确认需要转出的红字信息表数据。3.2.1.3按钮说明<查询>：调用查询条件界面，按录入条件进行检索；<新增转出>：点击按钮，新增一条转出记录；<按销售比例转出>：点击按钮，新增一条转出记录，自动按照销售比例计算转出税额。3.2.1.4栏目说明栏目名称说明税号纳税人识别号会计主体会计主体名称发票代码发票代码发票号码发票号码转出日期新增转出时填写的转出日期转出人新增转出的操作人转出金额转出的金额用户手册24/101转出原因免税项目用、非正常损失、简易计税方法征税项目用等转出凭证号新增转出时填写的凭证号项目名称新增转出时关联的项目名称操作日期新增转出的日期备注新增转出时填写的备注3.2.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>增值税及附加管理>进项税管理>进项转出管理台账】1新增转出点击<新增转出>按钮，可选择按票据转出和手动转出。（1）新增转出-手动转出点击<新增转出-手动转出>，弹出手动新增进项转出弹窗。手动转出，是非发票发起的进项转出，不关联发票，直接填写转出所属期、转出金额、转出原因等信息，没有业务限制场景。填写信息后，按转出明细列表，增加一条转出明细。用户手册25/101转出税款所属期：不能选择已关账期间。转出原因：下拉选择，必填，单选。包括免税项目用，非应税项目用、集体福利、个人消费，非正常损失，简易计税方法征税项目用，免抵退税办法不得抵扣的进项税额，纳税检查调减进项税额，红字专用发票信息表注明的进项税额，上期留抵税额抵减欠税，上期留抵税额退税异常凭证转出进项税额，其他应作进项税额转出的情形。（2）新增转出-按票据转出点击<新增转出-按票据转出>，弹出选择进项票据列表。票据种类支持增值税发票、航空行程单、火车票、客运车船票、过路费发票、海关缴款书，支持单选。发票种类支持增值税电子普通发票（通行费）、增值税电子专用发票、增值税专用发票、数电票（增值税专用发票）、数电纸质发票（增值税专用发票）、机动车统一销售发票、增值税专用发票（成品油），支持多选。当票据种类选择增值税发票时，发票种类可筛选，支持多选，否则不可以筛选。认证状态和计算抵扣状态分别为未勾选、已勾选、已抵扣，支持多选。用户手册26/101选择需要转出的进项票据数据，支持多选，点击<保存>，弹出“进项转出”信息维护界面。选择转出所属期，若存在未抵扣发票，转出所属期不可早于开票日期当月。选择转出原因，再点击<保存>即可转出。本次转出税额：当勾选多张发票时，“本次转出税额”等于“可转出税额合计”，不可编辑，即勾选多张发票时，只能全额转出，不支持部分税额转出。当勾选1张发票时，默认显示“可转出税额合计”，可编辑且必填。“本次转出税额”不得大于“可转出税额”，否则系统提示：本次转出税额不得大于可转出税额合计。转出税款所属期：不得早于“税款所属期”。勾选多张发票时，“转出税款所属期”不得早于任何一张发票的“税款所属期”，否则系统提示：转出税款所用户手册27/101属期yyyy-mm不得早于【票据号码1】【发票代码1】税款所属期yyyy-mm、【票据号码2】税款所属期yyyy-mm。转出原因：下拉选择，必填，单选。包括免税项目用，非应税项目用、集体福利、个人消费，非正常损失，简易计税方法征税项目用，免抵退税办法不得抵扣的进项税额，纳税检查调减进项税额，红字专用发票信息表注明的进项税额，上期留抵税额抵减欠税，上期留抵税额退税异常凭证转出进项税额，其他应作进项税额转出的情形。列表展示逻辑及数据展示逻辑：当票据类型是增值税发票时A.如果“发票状态”有空值，且“发票状态”字段正常，该发票将展现在列表中；B.用友查验状态、第三方查验状态和下载比对状态三个字段至少有一个是相符的。所有票据A.【电子票据中心】节点的“票据合规标识”是合规、存疑（放行）的票据；B.可转出税额=有效税额-累计转出税额>0（【电子票据中心】中的累计转出税额和【票据抵扣】中的“有效税额”）：票据抵扣发票类型有效税额可转出税额客运服务抵扣航空客票、火车票、客运汽车票、增值税电子普通发票有效税额可转出税额=有效税额-累计转出税额过路桥费抵扣过路费发票、定额发票、机打发票、其他发票有效税额可转出税额=有效税额-累计转出税额农产品加计抵扣增值税电子专用发票、增值税专用发票、数电票（增值税专用发税额、有效税额、是加计扣除税额可转出税额=税额+有效税额+加计扣除税额-累计转出税额用户手册28/101票）、数电纸质发票（增值税专用发票）、增值税电子普通发票、增值税普通发票、数电纸质发票（增值税普通发票）电子票据中心增值税电子普通发票（通行费）、增值税电子专用发票、增值税专用发票、数电票（增值税专用发票）、数电纸质发票（增值税专用发票）、机动车统一销售发票、海关缴款书税额可转出税额=税额-累计转出税额（3）系统自动新增转出除此之外，系统还可以自动新增转出。当受票客户收到一张进项发票且已经勾选认证后，发生销售退回、开票有误、应税服务中止等事项后，需要由受票方申请开具红字发票。当受票方收到红字进项发票查验通过后，该发票在进入【进项业务台账】节点的同时，系统将自动推送该条发票信息到【进项转出管理台账】节点。转出原因默认，转出税款所属期字段取红字发票进入【进项业务台账】节点当天所属月份，转出税额为发票票面税额的绝对值，转出方式为红字信息表转出。2编辑用户手册29/101列表条目维度支持编辑转出信息，点击<编辑>，弹出进项转出明细的信息维护界面。转出方式为“按票据转出”的数据，可编辑转出税额、转出税款所属期（当票据认证状态是已认证或已勾选，转出税款所属期字段可编辑；当票据认证状态时非已认证或已勾选时，转出税款所属期字段不可编辑）、记账日期、凭证号码、备注；转出方式为“手动转出”的数据，可编辑转出税额、转出税款所属期、记账日期、记账凭证、项目名称、备注；接口传入的数据，当税款所属期为空时，可编辑备注，当税款所属期不为空时，可编辑转出税款所属期、备注。注意：已关账数据，不允许编辑，点击<编辑>按钮，系统提示：已关账数据，不允许编辑。3删除列表条目维度支持删除操作，也支持批量删除操作。用户手册30/101已关账数据，不允许删除，点击按钮，系统提示：已关账数据，不允许删除。当【参数设置】节点的税务公共页签中，“台账删除设置”部分对数据删除的设置是已启用时，可以通过页面删除任一需要删除的数据；是已停用时，页面的<删除>按钮不允许删除接口（API）传入的数据。4转出统计在按转出明细页签下，点击<转出统计>按钮，可选择按红字信息表转出统计表。用户手册31/101点击<转出统计-按红字信息表转出统计表>，弹出红字信息表转出统计表弹窗，如下图所示。在选择红字信息表时，可对发票进行查询后，进行导出明细或批量取消转出操作。弹窗界面点击<查询>按钮时，系统筛选出在弹窗可供用户选择的红字信息表应同时满足以下条件：①通过“红字信息表转出”方式转出的数据；②对应的会计主体；③“转出日期”在“税款所属期”范围内的红字信息表转出数据。5导出点击<导出>按钮，可对查询结果按excel格式导出，导出文件名称为“进项转出-时间”。用户手册32/1016查询高级查询：支持根据查询条件进行精准查询。转出税款所属期：默认当前月份的上一月份。票据种类：下拉选择，单选，支持增值税发票、航空行程单、火车票、客运车船票、过路费发票、海关缴款书。发票种类：下拉选择，支持多选，支持增值税电子普通发票（通行费）、增值税电子专用发票、增值税专用发票、数电票（增值税专用发票）、数电纸质发票（增值税专用发票）、机动车统一销售发票、增值税专用发票（成品油），支持多选。当票据种类选择增值税发票时，发票种类可筛选，支持多选，否则不可以筛选。转出原因：下拉选择，支持多选，包括免税项目用，非应税项目用、集体福利、个人消费，非正常损失，简易计税方法征税项目用，免抵退税办法不得抵扣的进项税额，纳税检查调减进项税额，红字专用发票信息表注明的进项税额，上期留抵税额抵减欠税，上期留抵税额退税异常凭证转出进项税额，其他应作进项税额转出的情形。转出方式：下拉选择，支持多选，分为手动转出、按票据转出和红字信息表转出。3.2.2按比例转出进项统计表用户手册33/1013.2.2.1功能描述对企业进项按比例转出发票进行统计查询。3.2.2.2业务规则查询纳税主体相关信息并导出。3.2.2.3按钮说明查询：点击按钮，调用查询条件界面，按录入条件进行检索。导出查询结果：点击按钮，导出界面信息。3.2.2.4栏目说明栏目名称说明进项转出科目代码进项税对应的科目代码进项转出科目名称进项税对应的科目名称进项税额本税务所属期内进项税额合计已转出税额本税务所属期内已转出税额合计本年累计进项税额该科目本年内累计进项税额合计本年累计已转出税额该科目本年内累计已转出税额合计3.2.2.5操作说明操作路径：进入【税务服务>增值税及附加管理>进项税管理>按比例转出进项统计表】用户手册34/101查询选择要查询的税号，纳税人名称联动出现，选择按比例转出操作的所属期，点击<查询>按钮，列表统计出在该所属期该税号下的所有进项科目的对应情况。用户手册35/1012.导出查询结果点击<导出查询结果>按钮，将统计的结果导出到Excel表格中。用户手册36/1013.3减免税管理总体概述根据财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知（财税[2019]21号）第二条之规定，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。根据关于转发财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知的通知（沪财发[2019]2号）第二条之规定，上海市的定额标准为每人每年9000元。本节点包括退役士兵信息维护和退役士兵优惠政策台账：企业招用自主就业退役士兵可以享受抵减增值税，退役士兵信息维护完善指定会计主体下的退役士兵人员信息；退役士兵优惠政策台账为退役士兵抵减明细条目记录台账。总体价值企业聘用满足退役士兵要求的员工，在增值税申报时可以抵减相应的税款。3.3.1特殊群体备案台账3.3.1.1功能描述企业在部分特殊人员的招聘政策下可以享受抵减增值税，本台账节点主要记录会计主体下的退役士兵员工、失业半年以上员工和建档立卡贫困员工的人员信息。用户手册37/1013.3.1.2业务规则在本台账节点中可新增数据，也可批量导入数据。3.3.1.3按钮说明<新增>：点击按钮，新增特殊员工信息；<编辑>：点击按钮，对该特殊员工信息进行编辑；<导入>：点击按钮，导入特殊员工信息；<导入模板下载>：点击按钮，下载导入模板；<导出>：点击、按钮，导出检索数据；<查询>：调用查询条件界面，按录入条件进行检索；<重置>：点击按钮，重置查询条件。3.3.1.4栏目说明栏目说明关键字快速查询，可以直接搜索员工的姓名或身份证号纳税人名称下拉选择对应组织会计主体下拉选择相应的会计主体政策类型可以享受抵减增值税的特殊人员招聘政策3.3.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>增值税及附加管理>减免税管理>特殊群体备案台账】用户手册38/1011查询特殊员工台账可按关键字、纳税人名称、会计主体、政策类型进行查询检索，如条件输入错误时，可点击<重置>按钮进行重置条件操作。页面特殊员工身份证号做脱敏处理。用户手册39/1012新增在台账中可新增特殊员工信息，点击<新增>弹出新增页面。将这些信息按实际情况维护到页面中，维护好信息之后点击<确定>按钮进行保存。用户手册40/101字段名称说明组织编码【业务单元】节点中的会计主体编码，需校验是否正确，纳税主体是否启用、角色是否授权政策类型自主就业退役士兵、在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员、纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口招用人姓名手动输入身份证号身份证校验证件编号非必填，手动输入缴纳社保起始月份展示样式：yyyy-mm允许抵扣月份数要求整数定额标准（元/每年）手动输入停止抵扣时间非必填，展示样式：yyyy-mm3导入用户手册41/101除手动新增外，系统还支持批量导入操作，先点击<模板下载>，按模板内容填写数据，填写完成后，点击<导入>按钮上传信息。4.导出查询结果台账支持导出查询，按设置的条件检索出的数据，点击<导出>按钮导出查询结果数据，导出成功后，可在下载历史中查看。用户手册42/1015编辑建好的数据支持编辑操作，点击行按钮<编辑>，页面弹出编辑框。用户手册43/1016删除点击<删除>会弹出删除提示框，进行确认后，可删除数据。当数据所在会计主体所属期为关账状态时，不允许系统做编辑和删除操作。当台账数据已进行相关申报操作时，也不允许直接删除。用户手册44/1013.3.2特殊群体抵减明细3.3.2.1功能描述本节点为特殊员工（特殊员工员工、失业半年以上员工和建档立卡贫困员工）的抵减明细条目进行计算和记录。3.3.2.2业务规则通过计算税金，生成特殊员工（特殊员工员工、失业半年以上员工和建档立卡贫困员工）抵减明细记录。3.3.2.3按钮说明<查询>：点击按钮，调用查询条件界面，按录入条件进行检索；<清空>：点击按钮，页面查询条件被清空；<计算税金>：点击按钮，系统进行税金计算；<确认申报>：点击按钮，条目状态变为待申报；用户手册45/101<取消申报>：点击按钮，条目状态变为待处理。3.3.2.4栏目说明栏目说明关键字快速查询，可以直接搜索员工的姓名或身份证号会计主体下拉选择相应的会计主体纳税人名称下拉选择对应组织税款所属期可抵减的增值税所属期间政策类型可以享受抵减增值税的特殊人员招聘政策3.3.2.5操作说明操作路径：进入【税务服务>增值税及附加管理>减免税管理>特殊群体抵减明细】用户手册46/101页面涉及特殊员工身份证号码已做脱敏处理。1计算税金点击<计算税金>按钮，页面弹出计算页面。在该页面中，选择会计主体、纳税人名称和税款所属期后确定。如已计算的会计主体月份再点<计算税金>时，系统会提示是否重新执行计算。计算完成后，可将生成的数据填写到相应的增值税减免税统计表中。用户手册47/1012确认/取消申报在申报表填好后，状态为“待处理”的数据行点击<确认申报>按钮，数据在申报状态时，不允许重新计算。需要变更数额时，状态为“待申报”的数据行可点击<取消申报>进行再次计算。3导出点击<导出>，进行数据导出，导出的结果可在下载历史中查看。用户手册48/1013.4税会差异分析总体概述税会差异分析主要是针对待开票明细节点未开票数据进行统计，同时对当期勾选抵扣和计算抵扣的进项税进项状态和税额核对。总体价值由于增值税纳税义务确认时点和会计收入确认时点不一致，本节点根据税...
