【GL 总账_01_会计科目管控】高级版标准实施方案 目录版权............................................................................................................................................................................ .1变更记录.................................................................................................................................................................... .41.1 会计科目管控................................................................................................................................................51.1.1 业务描述.............................................................................................................................................51.1.2 业务流程.............................................................................................................................................81.1.3 应用解决方案.....................................................................................................................................9用友网络科技股份有限公司1 导读此标准实施方案手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕应用能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现应用的关键应用功能，提供业务需求与应用点相匹配的思路。本手册包括三大部分：第一部分是对应用功能的业务描述；第二部分是应用功能的业务流程；第三部分是应用功能的对应解决方案描述；。© 用友集团版权所有未经用友集团的书面许可，本标准实施方案手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本应用方案手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本应用方案手册的内容并不代表用友所做的承诺。用友网络科技股份有限公司2 变更记录编写人版本修订人审核人起止时间修订/审核章节修订/审核内容用友网络科技股份有限公司3 1.1 会计科目管控1.1.1 业务描述会计科目管控指的是会计科目的分级使用管理，体现集团会计政策管控的要求，随集团组织机构设置的不同而形成相应的管理形态。多集团的各组织机构形式如 4.1-01 图所示：图 4.1-01 多集团组织机构图根据组织机构图，会计科目的多级管控如图 4.1-02 所示： 用友网络科技股份有限公司4 引用母集团科目表C0------------公共科目集团A科目表C01------------公共科目自建科目集团B科目表C02------------公共科目自建科目公司A2科目表C012------------上级科目自建科目公司A1科目表C011------------上级科目自建科目母集团集团本部A子集团B子集团A1公司A2公司B1公司B2公司下发下发下发下发引用引用引用A22子公司引用科目表结构组织结构母集团科目表Cn------------公共科目自建科目下发下发跨级引用公司A1科目表C0112------------上级科目自建科目公司A1科目表C011N------------上级科目自建科目下发下发统一管控二级管控多级管控图 4.1-02 科目多级管控业务模型说明：从母集团开始建立会计科目，形成科目表并逐级下发，构成科目表树。各级科目表在上级科目表下发科目的基础上，可自建科目，也可对继承自上级科目表的科目细化（如追加下级明细或末级科目）。各财务组织（集团总部、子集团、公司等）通过引用不同的科目表来实现各自的核算要求；有时会跨级引用，例如子公司直接选用集团总部制定的科目表。科目表的制定者和使用者可能相同，也可能不同。科目表设置的层级不同将形成不同级次的管控模式（统一管控、二级管控、多级管控）：统一管控模式：母集团统一设置一或多个科目表（多个科目表时可以分级）供下级单位使用，通常科目表的设计者不是使用者，多用于集权度高的集团企业。二级管控模式：各子集团可按自身的管理需求，制定科目表并下发给本集团所属各级财务组织，多用于按子集团运作为主的多元产业集团。用友网络科技股份有限公司5 ...
