应用方案手册【成本中心会计】YonBIPV3.0（R1_2207_1）高级版用友网络科技股份有限公司1手册用友商业创新平台版权用友集团未经用友集团的书面许可，本应用方案手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本应用方案手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本应用方案手册的内容并不代表用友所做的承诺。用友网络科技股份有限公司2手册用友商业创新平台目录版权1变更记录.6名词解释.7第一章整体概述.81.1总体概述.81.2应用概述.101.3应用价值.101.4集成应用.111.4.1会计平台..121.4.2标准成本核算..121.4.3成本估算..131.4.4固定资产..131.4.5总账..131.4.6管理会计基础设置..131.4.7全面预算管理..141.4.8财务自动分析..141.4.9集团报表..141.4.10责任会计..24第二章应用角色.24第三章应用地图.24第四章应用场景.264.1成本中心预算导入.264.1.1业务描述..264.1.2业务流程..274.1.3应用点清单..274.1.4应用解决方案..274.2计划作业量生成.304.2.1业务描述..304.2.2业务流程..314.2.3应用点清单..314.2.4应用解决方案..314.3计划作业价格计算.364.2.1业务描述..364.2.2业务流程..374.2.3应用点清单..374.2.4应用解决方案..374.3成本中心成本归集.444.3.1业务描述..444.3.2业务流程..454.3.3应用点清单..45用友网络科技股份有限公司3手册用友商业创新平台4.3.4应用解决方案..464.4成本中心分摊管理.504.4.1业务描述..504.4.2业务流程..514.4.3应用点清单..514.4.4应用解决方案..514.5成本中心计提管理.624.5.1业务描述..624.5.2业务流程..624.5.3应用点清单..634.5.4应用解决方案..634.6实际作业价格计算.684.6.1业务描述..684.6.2业务流程..694.6.3应用点清单..694.6.4应用解决方案..704.7成本中心报表分析.744.7.1业务描述..744.7.2业务流程..744.7.3应用点清单..744.7.4应用解决方案..754.8成本中心支持多账簿管理.884.8.1业务描述..884.8.2业务流程..894.8.3应用点清单..894.8.4应用解决方案..90第五章初始准备.915.1参数设置.915.1.1参数列表..915.1.2参数说明..915.2企业建模平台.925.2.1组织管理..925.2.2基础数据维护..945.2.3会计平台..945.3成本中心会计.1015.3.1基础设置..1015.3.2成本中心会计的启用..108附录108附录1：参数..108附录2：本版公共项目的调整.错误!未定义书签。多时区..错误!未定义书签。多汇率..错误!未定义书签。多版本..错误!未定义书签。附录3：本文参见其他手册清单..108用友网络科技股份有限公司4手册用友商业创新平台附录错误!未定义书签。附录1：功能接口.错误!未定义书签。附录2：查询报表.错误!未定义书签。附录3：采购小部件.错误!未定义书签。附录4：本文参见其他手册清单.错误!未定义书签。用友网络科技股份有限公司5手册用友商业创新平台导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕应用能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现应用的关键应用功能，提供业务需求与应用点相匹配的思路。本手册包括五大部分；第一部分是对应用整体方案及其价值的概要介绍；第二部分是对应用角色使用情况说明；第三部分是对应用点分布情况的地图清单；第四部分是对有关本模块的主要业务场景、流程以及对应的应用解决方案的说明；第五部分是初始准备设置；此外，为了便于用户对整体内容加深理解，手册中对一些关键的名词进行了解释，并在附录中对一些可能需要对照查询的关键点进行了补充说明，以便用户查找对照。为突出重点，本手册定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本手册，查阅如下资料：1.《YonBIP3(R1_2207_1高级版)应用方案手册-组织管理》-----深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2.《YonBIP3(R1_2207_1高级版)应用方案手册-流程管理》-----提供关于交易类型、流程设计工具的应用指导。3.《YonBIP3(R1_2207_1高级版)应用方案手册-基础数据》-----可对手册第五部分（即初始准备设置）中的有关基础数据的理解和应用进行更详细深入地了解。用友网络科技股份有限公司6手册用友商业创新平台变更记录编写人版本修订人审核人起止时间修订/审核章节修订/审核内容用友网络科技股份有限公司7手册用友商业创新平台名词解释成本中心成本中心是指只对其成本或费用承担经济责任并负责控制和报告成本、费用的责任中心，它主要分为基本生产、辅助生产、费用三类。对于基本生产的成本中心通常将一个或多个工作中心建立为一个成本中心；而对于辅助生产的成本中心则根据实际情况进行建立，有可能按部门建立，也有可能按工作中心建立；对于费用类的成本中心通常将一个或多个同类的部门建立为一个成本中心。成本中心组将多个成本中心定义到一个分组。在后续进行分摊设置或计提设置时，不用逐个成本中心进行设置，减少设置的工作量。核算要素是成本费用按经济用途分类的结果，如材料费、直接人工、制造费用等。作业作业是企业中特定组织（成本中心、部门、产品线）重复执行的任务或操作，作业是连接资源和产品的纽带（产品消耗作业，作业消耗资源）。一项作业可能是一项非常具体的活动，如车工作业；也可能泛指一类活动，如机加工车间的车、铣、刨、磨等所有作业可以统称为机加工作业；甚至可以将机加工作业、产品组装作业统称为生产作业（相对于产品研发、设计、销售等作业而言）。成本动因是分摊分配间接成本费用的依据，系统支持了成本凭证发生额、实际统计指标两类变量。用友网络科技股份有限公司8手册用友商业创新平台第一章整体概述1.1总体概述管理会计是指在当代市场经济条件下，以强化企业内部经营管理、实现最佳经济效益为最终目的，以现代企业经营活动及其价值表现为对象，通过对财务等信息的深加工和再利用，实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任考核评价等职能的一个会计分支。管理会计是与传统的财务会计相独立的概念，所以被称为企业内部经营管理会计。图1.1-01管理会计总体架构图说明：YonBIP高级版管理会计由成本管理和责任会计两个产品解决方案组成。YonBIP高级版的成本管理解决方案目前由互相独立的两个子方案构成：1、标准成本核算方案，2、实际成本核算方案。实际成本核算方案由产品成本模块+存货核算（财务会计领域）配合实现，主要针对生产制造企业月末归集各项材料、人工、机器费用并进行成本计算、生成相关核算凭证的场景。标准成本核算方案由成本估算+成本中心会计+标准成本核算+存货核算（财务会计领域）四个模块配合实现，主要针对生产制造企业日常按标准成本实时核算成本、月末计算实际成本及成本差异，并生成相关核算凭证的场景。以下为标准成本解决方案支持的核心流程：用友网络科技股份有限公司9手册用友商业创新平台图1.1-02标准成本核算核心流程上述成本解决方案都支持财务多账簿与责任账簿核算，解决企业由于多会计准则、内外部报告要求不同形成的不同目的成本核算规则不同产生的成本计算结果不同的问题。责任会计解决方案核心模块为责任会计模块，但业务场景覆盖从供应链、生产制造等业务处理，实现基于利润中心的存货核算、成本中心费用核算、标准成本核算，最终形成利润中心全部会计要素的核算明理与现金流量分析，提供了一套完整的以利润中心为主线，实现责任考核角度业财一体化的解决方案。下图为责任会计解决方案支持的核心流程：图1.1-03标准成本核算核心流程用友网络科技股份有限公司10手册用友商业创新平台1.2应用概述成本中心会计主要完成各成本中心的费用归集、核算、分析。对于采用标准成本核算模式制造企业，成本中心会计还提供各项生产作业的计划价、实际价的计算与管理能力。成本中心会计核算的对象是成本中心与各项费用要素，包括生产成本相关的人工与制造费用，也包括非生产相关的销售费用、管理费用等期间费用。图1.2-01成本中心会计功能概述1.与集团报表的接口是提供取数函数；2.与标准成本核算的接口是提供实际作业价格，由标准成本核算进行作业成本重估；3.与成本估算的接口是提供计划作业价格，由成本估算做卷积时使用；4.与财务自动分析的接口是在财务自助分析预置了成本中心会计的数据模型和报表；5.与上游系统各模块的接口主要是上游各模块可以通过会计平台生成成本凭证单的凭证；6.与全面预算的接口是全面预算编制的数据可以传递到成本中心会计。1.3应用价值1.支持成本中心费用预算从YonBIP全面预算导入、Excel导入，并基于成本中心费用预算进行实时分析；2.支持基于成本中心费用预算计算作业计划价，并作为成本估算模块的计算依据参与标准成本计用友网络科技股份有限公司11手册用友商业创新平台算；3.支持基于成本中心实际费用归集，包括从总账凭证直接推送、业务系统推送、标准成本核算数据推送；4.支持成本中心费用分摊：包括成本中心到成本中心不同维度间的分摊、成本中心到成本对象的分摊；并支持在分摊时自动生成成本凭证单、消耗单；5.支持成本中心按一定比例进行费用计提，并支持自动生成成本凭证单、责任凭证单与总账凭证；6.支持基于成本中心月末费用实际数据计算实际作业价格，并作为生产订单月末作业实际成本重估的依据，保证标准成本核算结果的正确性；7.成本中心会计通过会计平台归集的数据，自动生成成本凭证单；8.成本中心会计可以按不同会计准则要求、内部责任考核要求进行多账簿核算，支持财务核算账簿与责任核算账簿平行核算，各账簿同时进行的费用归集、分摊与计提、作业价格计算、传总账及责任账；9.支持针对成本中心费用、价格、统计指标的常见统计分析，包括汇总表、明细表、预实对比、趋势分析，及时发现成本中心费用问题，为管理决策提供依据。1.4集成应用成本中心会计集成应用成本中心会计集团报表标准成本核算成本估算全面预算管理总账管理会计基础设置财务自助分析固定资产会计平台责任会计图1.4-01成本中心会计功能接口图用友网络科技股份有限公司12手册用友商业创新平台1.4.1会计平台1.会计平台是来源单据生成目的凭证的桥梁；2.成本凭证单作为目的单据，来源单据对应的相关模块有：存货核算、应收管理、费用管理、固定资产、标准成本核算、总账等；3.成本凭证单作为来源单据可以通过会计平台生成总账凭证和责任凭证单。1.4.2标准成本核算1.消耗单：1)作业报工时生成的消耗单会通过会计平台生成成本凭证单；2)标准成本核算主要是管理产品的成本，成本中心会计用于管理间接费用的成本，作业报工就是先按工作量和标准价，将间接费用从成本中心会计转移到标准成本核算；3)消耗单生成的成本凭证单通常记在贷方，表示从成本中心会计转出，而标准成本核算则用正数消耗单，表示转入；4)由其他模块归集的成本，成本中心会计记在借方，表示转入；5)成本中心会计在作业分割—实际、实际价格计算时，是用归集的实际成本计算出实际作业价格，即待分割的实际金额不能被作业报工转出的贷方进行冲抵，因此作业分割规则设置时，分配到作业的核算要素不能与作业报工归集的核算要素相同；示例说明：普通系统模块归集实际成本的核算要素为A、B，作业报工的核算要素只能与A、B不同，而在作业分割规则设置时，和作业对应的要素为A、B。2.成本中心关账：1)成本中心会计在关账前需要校验标准成本核算对应的核算账簿+业务单元是否已经关账，同时是否进行了阶层推算，若未完成，成本中心会计则无法关账；3.作业成本重估：1)作业成本重估是标准成本核算根据成本中心会计计算的实际作业价格，重新计算本月作业报工的实际成本，然后用实际成本减去作业报工的标准成本，从而得出作业实际价与标准价差额的功能。用友网络科技股份有限公司13手册用友商业创新平台2)标准成本核算将该差额同样从成本中心会计转入到标准成本核算，即成本中心会计生成为贷方的凭证，表示转出，标准成本核算会同样生成同金额的消耗单；1.4.3成本估算1.成本估算在进行卷积时，作业取价可以调用成本中心会计作业价格表中的计划价；1.4.4固定资产1.成本中心会计在关账时会检查固定资产是否已经结账，只做提示，不做强制性校验；1.4.5总账1.当总账参数GL034设置了核算账簿时，总账关账时会检查成本中心会计下该核算账簿+所有业务单元的账簿是否已经结账，否则不能关账，反之如果总账已经关账后，成本中心会计该核算账簿+任一业务单元的账簿不能取消结账；2.增加总账取数函数，在计提规则设置时可以使用：1.4.6管理会计基础设置1.成本动因：成本中心会计分摊可以使用管理会计基础设置中按成本中心会计、公共设置的动因；2.统计指标：成本中心会计可以使用管理会计基础设置下的统计指标；用友网络科技股份有限公司14手册用友商业创新平台1.4.7全面预算管理1.成本中心会计根据成本中心预算设置，可以将全面预算的数据同步过来；2.成本中心会计为全面预算提供成本凭证单、实际统计指标管理两个单据的取数函数；1.4.8财务自动分析1.成本中心会计通过财务自助分析预置了四个报表：成本中心预实对比、统计指标预实对比、成本趋势分析—成本中心、成本趋势分析—核算要素；2.成本中心会计在财务自动分析预置了三个数据模型：cca01统计指标、cca02要素（辅助）余额、cca03成本凭证明细；1.4.9集团报表1.成本中心会计在集团报表支持了6个函数；编码名称取值内容说明CCAOpenBal期初成本凭证单会计期间期初的值，如查询条件为2020-09，则取累计2020-09（不包含2020-09的值，从账簿启用期间到查询期间）之前的值：发生方向为借方：累计借方-累计贷方发生方向为贷方：累计贷方-累计借方CCACloseBal期末成本凭证单会计期间期末的值，如查询条件为2020-09，则取累计2020-09（包含2020-09的值，跨年）之前的值：发生方向为借方：累计借方-累计贷方发生方向为贷方：累计贷方-累计借方CCAAmt发生成本凭证单如查询条件为2020-09，则取累计2020-09期间累计之和的值发生方向为借方：累计借方发生方向为贷方：累计贷方CCANetAmt净发生成本凭证单如查询条件为2020-09，则取累计2020-09期间累计之和的值发生方向为借方：累计借方-累计贷方发生方向为贷方：累计贷方-累计借方CCAAccumAmt累计发生成本凭证单从查询期间所在年度第一个会计期间到设置会计期间累计发生的值，如查询条件为2020-09，则取从2020-01到2020-09期间累计发生用友网络科技股份有限公司15手册用友商业创新平台之和；发生方向为借方：累计借方发生方向为贷方：累计贷方CCARetrByVol实际指标取数实际统计指标管理取统计指标实际数按会计年+月度进行查询取数；当无论统计指标是总值还是固定值，按会计期间查询归属于该会计年+月度的数据函数功能:期初函数说明:CCAOpenBal(主体,账簿类型,业务单元,成本中心组,成本中心,核算要素组,核算要素,辅助项,会计年度,会计期间,发生方向,返回币种)1)主体写财务组织或责任组织编码，可空；空默认取报表主组织编码，当为主体为财务组织或责任组织；若报表主组织是财务组织或责任组织，可以设置@entity，则取报主组织做为主体取值；2)账簿类型写账簿类型编码，不可为空，若为空时，则查不到数据；不支持多选；3)业务单元写相应业务单元编码，可空空默认取报表主组织编码；4)成本中心组写成本中心组编码，可空不可以和成本中心同时存在值；5)成本中心写成本中心编码，可空若报表主组织是成本中心，可以设置@entity，则取报主组织做为成本中心取值；不可以和成本中心组同时存在值；6)核算要素组写核算要素组编码，可空不可以和核算要素同时存在值；7)核算要素用友网络科技股份有限公司16手册用友商业创新平台写核算要素编码，可空不可以和核算要素组同时存在值；取最新版本的数，不考虑分版本；8)辅助项可空，为空时表示不按辅助项维度取数。按具体的辅助项取数。形式为：[辅助核算类型=辅助项编码]。例如：取01客商的数据，应编写为[客商=01]按属性取数。形式为：[辅助核算类型#辅助核算属性=辅助核算属性档案编码]。例如：取物料分类为01的所有物料的期初余额，应编写为[物料#物料分类=01]。支持按属性取数的档案包括供应商、客户、客商、银行账户、人员、物料、项目。包含下级取数。形式为：[辅助核算类型=辅助项编码%]。例如：01收支项目下有0101和0102两个下级收支项目。取01收支项目及其下级收支项目的期初余额，应编写为[收支项目=01%]9)会计年度：年度。可空，为空取报表关键字“会计年”；10)会计期间：期间。可空，为空取报表关键字“会计期间”；11)发生方向下拉选择借或贷，不可为空；借：表示取余额为借方的数据，即用借方累计发生额的数据-贷方累计发生额的数据，例如查询条件为2020-09，则取从账簿启用期间到查询期间2020-09（不含2020-09的发生数据）累计借方发生额-累计贷方发生额；贷：表示取余额为贷方的数据，即用借方累计发生额的数据-贷方累计发生额的数据，例如查询条件为2020-09，则取从账簿启用期间到查询期间2020-09（不含2020-09的发生数据）累计贷方发生额-累计借方发生额。12)币种参照币种档案，查询按对应原币的币种进行匹配过滤；为空时，表示查询所有的币种的值；13)返回币种可写原币、账簿本币、集团本币或全局本币，可空；空默认为账簿本币；函数功能:期末函数说明:CCACloseBal(主体,账簿类型,业务单元,成本中心组,成本中心,核算要素组,核算要素,用友网络科技股份有限公司17手册用友商业创新平台辅助项,会计年度,会计期间,发生方向,返回币种)1)主体写财务组织或责任组织编码，可空；空默认取报表主组织编码，当为主体为财务组织或责任组织；若报表主组织是财务组织或责任组织，可以设置@entity，则取报主组织做为主体取值；2)账簿类型写账簿类型编码，不可为空，若为空时，则查不到数据；不支持多选；3)业务单元写相应业务单元编码，可空空默认取报表主组织编码；4)成本中心组写成本中心组编码，可空不可以和成本中心同时存在值；5)成本中心写成本中心编码，可空若报表主组织是成本中心，可以设置@entity，则取报主组织做为成本中心取值；不可以和成本中心组同时存在值；6)核算要素组写核算要素组编码，可空不可以和核算要素同时存在值；7)核算要素写核算要素编码，可空不可以和核算要素组同时存在值；取最新版本的数，不考滤分版本；8)辅助项可空，为空时表示不按辅助项维度取数。按具体的辅助项取数。形式为：[辅助核算类型=辅助项编码]。例如：取01客商的数据，应编写为[客商=01]用友网络科技股份有限公司18手册用友商业创新平台按属性取数。形式为：[辅助核算类型#辅助核算属性=辅助核算属性档案编码]。例如：取物料分类为01的所有物料的期初余额，应编写为[物料#物料分类=01]。支持按属性取数的档案包括供应商、客户、客商、银行账户、人员、物料、项目。包含下级取数。形式为：[辅助核算类型=辅助项编码%]。例如：01收支项目下有0101和0102两个下级收支项目。取01收支项目及其下级收支项目的期初余额，应编写为[收支项目=01%]9)会计年度：年度。可空，为空取报表关键字“会计年”；10)会计期.
