存货暂估月初回冲跨月部分结算及会计处理供稿人：73号工程师何辉•2006年4月22日详述月初回冲模式下跨月暂估部分结算及会计处理：例：采购CPU5个，暂估单价256元，10月到货5个暂估入帐，11月发票到达结算2个，结算单价300元，剩余3个继续暂估。（1）在存货核算“选项”设置，暂估方式为“月初回冲”。（2）在存货科目设置，定义“存货科目”和“对方科目”（3）首先，未结算采购入库单暂估记帐（4）在10月份明细帐中以暂估单价记录（5）10月末结帐，11月初系统按暂估入库金额自动生成红字回冲单（6）11月发票到结算2个，剩余3个未结算。（7）结算成本处理，选“暂估”。（8）按已结算金额系统自动生成蓝字报销回冲单（10）存货制单时选择“入库单”、“红字回冲单”、“蓝字回冲单（报销）”、蓝字回冲单（暂估）”制单（11）生成凭证1#——采购暂估（12）生成凭证2#——月初红字回冲（13）生成凭证3#——蓝字回冲报销（14）生成凭证4#——蓝字回冲暂估
