金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共11页如何在凭证中指定现金流量�本文档适用K/312.1WISE总账、现金流量表模块。�通过实例解析，有利于帮助财务会计工作者理解现金流量项目的含义，如何正确应用在日常的业务中，以保证现金流量表数据的准确出具。�2011年5月23日V1.0编写人：马毅�2011年5月25日V2.0审核人：王海燕�本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2011金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共11页目录1.应用背景....................................................................................................................................32.理论背景....................................................................................................................................32.1涉及到的基础资料.............................................................................................................32.2涉及到的系统参数.............................................................................................................32.3哪些凭证需要指定现金流量..............................................................................................43.在凭证中指定现金流量具体实例.............................................................................................43.1有现金科目，无损益科目的凭证......................................................................................53.2有损益无现金类科目的凭证..............................................................................................73.3既有现金又有损益类科目的凭证......................................................................................83.4多借一贷和其他特殊凭证..................................................................................................93.4.1多借一贷的凭证.............................................................................................................93.4.2特殊凭证.......................................................................................................................114.补充说明..................................................................................................................................11金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共11页1.应用背景从K/312.1及以后的版本开始现金流量表模块就不包含在总账中了，如果用户没有单独购买现金流量表模块，则需要通过指定凭证现金流量项目，然后在报表系统中利用公式模板，进行现金流量表取数。本文主要围绕不同的凭证类型讲解如何指定凭证现金流量。2.理论背景2.1涉及到的基础资料日常业务发生之后，录入凭证之前，需要设置现金类科目，该操作需要到总账科目属性中进行设置。现金类科目包括现金科目、银行科目或者现金等价物三种。新建任一账套即有预设的现金流量项目，如果要维护现金流量项目，在【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】，双击进入【现金流量项目】中进行。现金流量项目只能新增、删除、修改第三级项目。2.2涉及到的系统参数为避免在做凭证过程中遗漏指定的情况，我们可以设置参数，强制要求指定流量，勾选“现金流量科目必须录入现金流量项目”和“录入凭证时指定现金流量附表项目”。参数设置如图-1。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共11页图-1系统参数设置2.3哪些凭证需要指定现金流量只要在会计分录中有现金类科目且借贷方现金类科目存在差额的凭证就需要指定主表项目；以下类型的凭证需要指定附表项目：规律1：会计分录中有现金类科目，但是没有损益类科目；规律2：会计分录中有损益类科目，但是没有现金类科目；规律3：会计分录中既有现金类科目也有损益类科目，但是现金类科目指定的主表项目不属于经营活动产生的现金流量。3.在凭证中指定现金流量具体实例在【凭证录入】的界面，录入分录后，点击【保存】，即可自动弹出现金流量项目指定的界面，在该界面进行指定操作，【确定】，【保存】即可。如图-2。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共11页图-2凭证中指定流量3.1有现金科目，无损益科目的凭证分录列示如下：借：应付账款800贷：银行存款800该一借一贷的凭证指定流量项目金额800元，如下图-3。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共11页图-3有现金无损益科目的凭证指定看似应该指定为-800，不应该指定为800，但此时查询现金流量表附表项目，系统是会自动判断出金额是-800元。如图-4。图-4查询现金流量表附表项目分析与说明本例中，现金流量科目为银行存款，对方科目是应付账款，有现金无损益类科目，既要指定主表又要指定附表。主表指定为“支付的各项税费”800。当附表指定为“经营性应付项目的增加”时，原则上应该输入-800，但是站在银行存款的角度上，这是一项资产的减少，负债的增加，所有一定要录入800，才能保存。否则，指定为-800，点击【确定】时提示，如图-5。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第7页共11页图-5附表项目指定注意：当对方科目的发生额与现金流量科目的金额不一致时，建议在指定流量的最后一个对方科目时，在金额处点击鼠标右键，进行“计算当前行”操作，即可保存。3.2有损益无现金类科目的凭证分录列示如下：借：财务费用370贷：其他应收款370保存凭证时，在弹出的界面，把光标定位到附表项目处，按F7按钮，双击“财务费用”，回填到指定流量界面，带出本位币370，操作过程见图-6，指定结果如图-7，【确定】即可保存。图-6有损益无现金科目凭证的流量指定在此处按F7按钮金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第8页共11页图-7指定流量项目结果分析与说明本例中，有损益类科目，无现金类科目，那么只需要指定附表项目。正好现金流量附表项目中有预设的“CI5.01.09-财务费用”的流量项目，直接指定即可。3.3既有现金又有损益类科目的凭证分录列示如下：借：银行存款4500贷：主营业务收入4500当主表指定为经营活动产生的现金流量“销售商品、提供劳务收到的现金”时，附表项目底色呈现为浅黄色，不需要指定。如下图-8。图-8既有现金又有损益科目凭证的流量指定但是，当主表指定为经营活动产生的现金流量之外的项目时，是需要指定附表项目的，结果如图-9所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第9页共11页图-9既有现金又有损益科目凭证的流量指定分析与说明1．这是一个销售收款的业务，所以主表就应该指定为“经营活动产生的现金流量-现金流入-销售商品、提供劳务收到的现金”，因为既有损益又有现金，按照规律3的说法，不需要指定附表项目。2．同样，按照规律3的总结，我们测试，主表如果被指定为“投资活动产生的现金流量”后，结果一定要指定附表项目才能保存。3.4多借一贷和其他特殊凭证3.4.1多借一贷的凭证分录列示如下：借:其他应付款-大展300销售费用-包装费230贷：库存现金530当出现多借一贷或者一借多贷，多借多贷凭证时，有损益也有现金就需要分别指定“现金科目”和“损益科目”；如图-10和图-11。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第10页共11页图-10多借一贷凭证流量指定图-11多借一贷凭证流量指定注意：以上类型的凭证指定现金流量时，系统要保证2个科目的流量金额都是与各自的现金流量科目本位币金额相同，否则不允许保存，有如图-12的提示。图-12金蝶提示如果需要在凭证制作时指定流量，建议用户少做多借多贷的凭证，这样可以减少工作量。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第11页共11页多借多贷凭证指定流量时，有个二次拆分过程（在此不做详细解说）。3.4.2特殊凭证常见的固定资产计提折旧的凭证：借：管理费用100制造费用350贷：累计折旧450分析与说明在K/3中，系统并不会认为计入“制造费用”的350元“累计折旧”会影响净利润，因此不需要进行处理，只有当这笔费用转入生产成本，并且商品被销售出去之后就会影响主营业务成本，这时，需要指定为附表项目“存货的减少”予以处理。所以这张凭证“管理费用”对应的“累计折旧”只需要指定附表项目“固定资产折旧”100元，不影响主表项目。4.补充说明指定过现金流量的凭证，只要没有审核过账，还是可以进行修改。当凭证修改过之后，系统会提示“XXXX已修改，是否重新指定现金流量？”，点击“是”，再次进入指定流量界面，即可更新流量项目。如果用户没有勾选“现金流量科目必须录入现金流量项目”和“录入凭证时指定现金流量附表项目”2个参数，那么录入凭证保存时不会有任何指定流量信息的提示，这时候指定现金流量项目就需要按如下步骤操作：【财务会计】→【总账】→【凭证处理】，双击【凭证查询】，进入会计分录序时簿的界面，选中任一张凭证，点击工具栏【流量】按钮，进行指定。
