1/6用友股份-LE支持服务业务本部产品方案--《NC61报表重分类应用小结》建立日期：2013-10-15修改日期：xxxx-xx-xx文档属性：客户文控编号：LE-DY-CP-2013-09052/6文档控制创建记录适用范围审阅人日期审阅签字所属部门发布范围内部员工伙伴客户发布人姓名所属部门发布时间日期作者所属部门邮件地址版本2013-9-25孙黎莉产品支持部V1.0版本领域模块备注NC61集团财务网络报表3/6目录NC61报表重分类应用小结......................................................................................4一、引言....................................................................................................................4二、应用场景及应用方案........................................................................................4(一)场景一...................................................................................................4(二)场景二...................................................................................................5三、注意事项............................................................................................................64/6NC61报表重分类应用小结一、引言重分类指会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表项目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。如果不这样进行重分类而直接以总帐余额反映到会计报表当中，则不能反映资产负债的本来面目，甚至导致财务指标异常。比如，应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。因此，应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目。针对最近支持中碰到的重分类应用问题，做如下小结。二、应用场景及应用方案场景一(一)客户资产负债表重分类业务，需要根据客商明细按如下要求来实现资产负债的取数5/61、应收账款按照明细客商借方余额入“应收账款”，贷方余额入“预收账款”，2、预收账款按照明细客商借方余额入“应收账款”，贷方余额入“预收账款”；3、应付账款按照明细客商借方余额入“预付账款”，贷方余额入“应付账款”；4、预付账款按照明细客商借方余额入“预付账款”，贷方余额入“应付账款”；应用方案-公式设置：应收账款：GLQM('1122','','','[客商辅助核算][客户辅助核算]','借','本币','Y','','本币','')+预收借方预收账款：GLQM('1122','','','[客商辅助核算][客户辅助核算]','贷','本币','Y','','本币','')+预收贷方应付账款和预付账款同样设置场景二(二)如果不需要按客商明细重分类，直接按科目重分类应用方案-公式设置：应收账款：IF(GLQM('1122','','','','借','本币','Y','','本币','')-GLQM('1122','','','','贷','本币','Y','','本币','')>0,GLQM('1122','','',,,'本币','Y','','本币','0003'),0)+预收同理6/6预收账款：IF(GLQM('1122','','','','借','本币','Y','','本币','')-GLQM('1122','','','','贷','本币','Y','','本币','')<0,GLQM('1122','','',,,'本币','Y','','本币','0003'),0)+预收同理应付账款和预付账款同样设置三、注意事项按辅助核算和不按辅助核算的结果是不一样的。这个公式按辅助核算时，取的是辅助核算的借方余额、贷方余额，公式里没有添加辅助核算时，则取的这个科目汇总后的借方余额、贷方余额。需要根据客户实际需要来设定重分类的取数公式。
