现金流量表与资产负债表对账不平用友软件股份有限公司166号工程师2010年8月17日现金流量表中现金及现金等价物净增加额，与资产负债表中货币资金本期期末数-上期期末数不等，一般在软件中怎么能快速找到问题所在？我们通常会想到凭证有没有记账，有没有选择错误现金流量项目…若是凭证上的现金流量项目指定错误，又怎样能快速的找出来呢？开始来分析下:现金流量表中现金及现金等价物净增加额，与资产负债表中货币资金本期期末数-上期期末数既然是两个表对比，首先我们先确定出到底哪个数据是正确的。因资产负债表本身就是有平衡关系，那边资产负债表的平衡，也就意味着资产负债表的数据是正确的。资产负债表平衡，下一步--------现金流量表：1.以前月份是否正确，凭证有没有记账，公式中的项目和方向是否正确把比较容易确定下来的情况，先核实清楚。2.现金流量凭证查询中是否有未填流量的凭证870+sp3的，凭证中现金流量项目超过26个，不能在现金流量凭证查询中查询到正确的现金流量项目，现金流量明细表，现金流量统计表，ufo报表中正常，打CP-U870-2250-100426-GL871，凭证中现金流量项目超过21个，不能在现金流量凭证查询中查询到正确的现金流量项目，现金流量明细表，现金流量统计表，ufo报表中正常，打CP-U871-2409-100428-GL3.确定资产货币资金公式是库存现金+银行存款+其他货币资金，现金流量科目指定与其是否一致看个例子：现金流量凭证查询按照凭证号查看此凭证的情况查看下现金流量科目1.确定现金流量科目是否有多指定或少指定的情况.若有，先记录下这些科目。1）对于多指定的：在选项中取消现金流量项目必录现金流量项目的选择，按照多指定科目过滤出凭证，取消非现金流量科目的现金流量项目，然后移回科目指定.2）对于少的指定的：在会计科目中指定下，然后在现金流量凭证查询中按照这些科目过滤，补录未填流量的凭证.2.现金流量明细表/统计表不一定准确.它在取数的时候不再检测现金流量科目，只将凭证之前指定的现金流量项目汇总。由上例小结：4.有录入错误的项目o(╯□╰)o对于凭证较多的客户来说，一张张凭证查看是否有录错项目，确实是个痛苦的过程。那就来过滤吧：‘销售商品提供劳务收到的现金’公式一般是：公式中的方向是借方或流入，但是凭证中方向在贷方，就和费用科目发生在贷方一样，取不到数据！若把公式设置为XJLL(,,"借","01",,,"y",月)-XJLL(,,"贷","01",,,"y",月)或XJLL(,,"流入","01",,,"y",月)-XJLL(,,"流出","01",,,"y",月)其中销售商品，提供劳务收到的现金，汇率变动对现金的影响额比较容易出现上述问题.或5.（a）若凭证双方是现金流量科目，指定现金流量科目时只指定了一个，凭证上也只有一个现金流量项目，后又指定了另一个科目，但是没有删除现金流量项目或再指定另一个现金流量科目的项目按照此处的凭证号在现金流量表中修改语句：useufdata_001_2010selectino_id,ccodefromgl_cashtablewhereccode='1001'orccode='100201'useufdata_001_2010selectino_id,ccodefromgl_accvouchwhereccode='1001'orccode='100201'useufdata_001_2010selectino_id,ccodefromgl_accvouchwherenotccodein(selectccodefromgl_cashtable)and(ccode='1001'orccode='100201')5.（b）若凭证上有多个科目，其中一个科目不是现金流量科目，当时指定为现金流量科目，并指定了现金流量项目，但是凭证中没有删除现金流量项目这种情况在871，872，890版本中，ufo取数时，只取当前为现金流量科目的现金流量项目进行汇总.但是在现金流量明细表和现金流量统计表还是凭证上显示的现金流量项目。即原来指定了3个现金流量项目，现在取消一个科目为现金流量科目，则ufo中汇总2个现金流量项目，但是现金流量明细表和现金流量统计表中还是3条。在871之前版本，ufo，现金流量明细表，现金流量统计表是按照凭证上显示的现金流量项目汇总，即都取3条记录.这种情况建议输出现金流量凭证查询界面的记录到excel，然后筛选查看。把非现金流量科目过滤出来，然后查看对应的凭证号后，在现金流量凭证查询中修改6.凭证保存后，删分，插分导致分录行号不等于现金流量项目行号，在ufo报表中不能取到数据.经过前面5种情况的处理，现金流量明细表，现金流量统计表应正确了！我们可以查看，ufo中哪些项目和现金流量统计表取数不一致，然后在现金流量明细表中查看与此项目相关的凭证，然后修改.在数据库中处理：按照此处的凭证号，在现金流量凭证查询中修改语句：useufdata_001_2010selectino_id,inid,md,mcfromgl_cashtableuseufdata_001_2010--查询出两表中行号不一致的记录selectb.ino_id,b.inid,b.ccode,b.md,b.mc,a.ccode,a.md,a.mc,a.*fromgl_accvouchaleftjoingl_cashtablebona.ino_id=b.ino_idanda.ccode=b.ccodeanda.iperiod=b.iperiodandisnull(a.mc,0)=isnull(b.mc,0)andisnull(a.md,0)=isnull(b.md,0)wherea.iperiod=1anda.inidisnotnullanda.inid<>b.inid总结：1.以前月份是否正确，凭证有没有记账，公式中的项目和方向是否正确；2.现金流量凭证查询中是否有未填流量的凭证；3.确定资产货币资金公式，并现金流量科目指定与其是否一致；一般现金流量科目是库存现金，银行存款，其他货币资金的下级科目；4.有无录入错误的项目；5.（a）若凭证双方是现金流量科目，指定现金流量科目时只指定了一个，凭证上也只有一个现金流量项目，后又指定了另一个科目，但是没有删除现金流量项目或再指定另一个现金流量科目的项目（b）若凭证上有多个科目，其中一个科目不是现金流量科目，当时指定为现金流量科目，并指定了现金流量项目，但是凭证中没有删除现金流量项目6.凭证保存后，删分，插分导致分录行号不等于现金流量项目行号若哪位老师有更多解决方案，方便的时候一起沟通下，在此谢谢！谢谢！
