YonBIPV3.0(R5_2312_1)旗舰版财务云篇-税务服务-房产税涉税管理用友网络科技股份有限公司2024年1月用户手册2/77版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。用户手册3/77目录第一章总体概述.......................................................................................................................51.1产品概述...................................................................................................................51.2产品价值...................................................................................................................5第二章应用场景.......................................................................................................................62.1场景一：房地产涉税预缴管理..........................................................................62.1.1场景描述.......................................................................................................62.1.2业务流程.......................................................................................................7第三章操作指南.......................................................................................................................73.1房地产涉税管理应用首页....................................................................................73.1.1房地产涉税管理概览.................................................................................73.2基础信息管理........................................................................................................103.2.1房地产涉税项目信息...............................................................................103.3收款业务管理........................................................................................................203.3.1增值税不动产销售收款表......................................................................203.3.2不动产租赁收款表...................................................................................253.3.3预约金台账.................................................................................................313.3.4土地增值税不动产销售收款表.............................................................373.3.5收入结转台账............................................................................................423.3.6视同销售.....................................................................................................523.3.7土地价款抵减台账...................................................................................57用户手册4/773.3.8土地抵减明细............................................................................................623.4增值税预缴管理....................................................................................................663.4.1增值税预缴明细........................................................................................663.5土增税预缴管理....................................................................................................723.5.1土地增值税预缴明细...............................................................................72第四章初始准备.....................................................................................................................764.1组织维护.................................................................................................................764.2基础数据.................................................................................................................76第一章总体概述1.1产品概述房地产涉税管理主要是针对房地产开发行业的税务管理模块。主要提供基础信息的维护、增值税一般申报、增值税预缴管理和土地增值税预缴等业务操作。本节点的功能架构如下：本节点的大致业务流程为：创建项目信息并关联相关的业务数据，再根据台账等信息提供增值税预缴扣减数据，统计数据后生成增值税申报表、增值税预缴表和土增税预缴表，进行纳税申报。本节点的业务模型如下：1.2产品价值用户手册6/77支持房地产开发项目基本信息维护；支持房地产开发涉税信息维护及参数设置；支持房地产开发企业土地信息登记维护；支持增值税预缴数据源台账信息记录；支持增值税预缴税金计算；支持土地增值税数据源台账信息记录；支持土地增值税预缴税金计算；支持土地价款抵减金额计算；支持房地产开发企业未开票收入记录台账。第二章应用场景2.1场景一：房地产涉税预缴管理通过收款业务管理记录房地产收款情况，所有相关的收款情况都在本节点归集记录，作为后续增值税预缴税金计算数据源；再在增值税和土增税预缴管理界面进行计算税金和申报。2.1.1场景描述增值税不动产销售收款表：用来记录不动产预售收款情况，自不动产取得预售证起，所有与不动产预售相关的收款情况，都在本表中归集记录，作为后续计算预售阶段涉及的增值税预缴税金计算数据源。用户手册7/77不动产租赁收款表：用来记录出租(经营租赁)其取得的不动产的收款情况。预约金台账：用来记录不动产预售前的客户支付的预约金收款情况，预约金收款因不能对应到具体房间维度，需要维护到分期维度。土地增值税不动产销售收款表：用来记录不动产预售收款情况，自不动产取得预售证起，所有与不动产预售相关的收款情况，都在本表中归集记录，作为后续计算预售阶段涉及的增值税预缴税金计算数据源。收入结转台账：按照房间维度来统计，房间结转收入时间和金额以及该房间的开票时间和开票金额情况以及是否需要抵减土地价款。视同销售：对房地产企业视同销售行为进行管理，视同销售一般不开票。土地价款抵减台账：用来维护各项目分期维度允许抵减的土地价款金额。土地价款抵减台账：用来维护各项目分期维度允许抵减的土地价款金额。2.1.2业务流程通过维护收入结转台账、土地抵减台账、土地价款抵减明细和视同销售明细后对增值税一般申报；通过维护不动产销售收款表、不动产租赁收款表、预约金台账和增值税预缴明细对增值税预缴进行申报；通过维护不动产销售收款表和土增税预缴明细对土增税预缴进行申报。说明：项目人员根据房地产项目基本信息进行维护；项目人员根据项目具体情况维护项目对应的涉税信息；项目税务人员计算房地产销售业务需要预缴的增值税金额和土地增值税金额；项目税务人员计算房地产销售业务需要增值税时，协助填写附表一——未开票金额列和附表三数据。第三章操作指南3.1房地产涉税管理应用首页3.1.1房地产涉税管理概览用户手册8/773.1.1.1功能描述房地产涉税管理是房地产行业的税务管理模块。该模块功能点包括基础信息管理、收款业务管理、增值税预缴管理、土地增值税预缴管理。支持项目管理、销售收款管理、收入结转、视同销售管理、土地价款抵减管理等功能，可自动生成相应增值税预缴、土地增值税预缴明细，并支持纳税申报表取数。3.1.1.2业务规则用户可在界面查看房地产涉税管理相关的全流程业务场景，并切换不同服务节点。3.1.1.3栏目说明栏目名称说明流程对应业务涉及到的所有节点的完整流程3.1.1.4操作说明操作路径：进入【税务服务>房地产涉税管理>房地产涉税管理应用首页>房地产涉税管理概览】用户手册9/77界面分为上下两部分，上方为房地产涉税管理应用首页的功能点说明，下方为点击流程后再点击节点，将跳转对应的节点操作界面。点击流程导航业务流程上的节点，界面将直接跳转至对应节点操作界面。用户手册10/773.2基础信息管理3.2.1房地产涉税项目信息3.2.1.1功能描述房地产开发企业在开展业务时，主要以项目的形式开展，部分税种如增值税预缴、土地增值税预缴、清算，需要按照项目维度进行申报，同时在财务核算上，也有按照项目维度核算的需求，所以需要对项目的相关信息进行维护，保证基本信息准确可用。3.2.1.2业务规则用户手册11/77在项目信息功能节点，首先需要新建项目，维护项目基本信息，然后根据项目具体情况，完成相关的涉税信息的基础配置，然后同步主数据系统对应字段数据，完善项目信息及项目基础档案内容，为后续项目涉税数据接收、处理、判断做好基本准备工作。3.2.1.3栏目说明栏目名称说明纳税人名称指组织对应纳税主体的名称项目名称指房地产项目名称容积率指一个小区的地上总建筑面积与净用地面积的比率项目状态分为项目筹备阶段、概念规划阶段、开发报建阶段、预售阶段、竣工备案阶段3.2.1.4按钮说明<查询>：调用查询条件界面，重新设置查询条件，进行新的查询。<清空>：点击“清空”按钮，查询条件清空。<新增>：点击“新增”按钮，弹出新增页面，维护项目信息。<编辑>：点击“编辑”按钮，编辑项目基本信息。<查看>：点击“查看”按钮，可查看项目基本信息内容。<删除>：点击“删除”按钮，删除该条目。<导入>：点击“导入”按钮，系统支持项目信息批量导入。3.2.1.5操作说明项目信息页面支持新增、导入、编辑等操作。用户手册12/77点击页面“新增”按钮，弹出新增房产信息页面，依次填写数据相关信息后，点击保存可新增一条房产项目信息。新增房产信息页面，选择分期信息，依次填写数据相关信息后，点击新增，可新增一条分期信息至左边结构树区域，点击保存按钮，分期信息才可保存成功。用户手册13/77新增房产信息页面，选择分期信息，新增分期页面，点击增行按钮可新增标段信息。新增房产信息页面，选择分期信息后可新增分期及楼栋信息，依次填写数据相关信息后，点击新增，可新增一条分期信息至左边结构树区域，点击保存按钮，分期信息才可保存成功。新增房产信息页面，选择分期信息，选择分期信息后点击新增楼栋按钮，依次填写数据相关信息后，点击新增，可在该分期下新增一条楼栋信息，点击保存按钮，楼栋信息才可保存成功。用户手册14/77新增房产信息页面，选择分期信息下，新增楼栋页面，点击增行按钮可新增单元信息。用户手册15/77新增房产信息页面，选择分期信息，选择楼栋信息后点击新增房间按钮，依次填写数据相关信息后，点击新增，可在该楼栋下新增一条房间信息，点击保存按钮，房间信息才可保存成功。新增房产信息页面，可添加涉税参数、房产类型标准、申报信息。现楼判断标准有“竣工备案”、“精装验收”、“现售备案”三个选项，按业务进行选择。用户手册16/77房产类型标准中点击“增行”按钮，可添加房产类型标准。房产类型支持“普通住宅”、“非普通住宅”、“其他类型房产”三个选项。申报信息页面中点击“增行”按钮，进行申报信息添加。用户手册17/77申报信息中的税种、申报内容、申报周期、申报维度为必填项。房产信息列表，鼠标悬浮房产信息列表上，出现“详情”按钮，点击详情按钮，可查看房产信息详情数据。房产信息列表，鼠标悬浮房产信息列表上，出现“编辑”按钮，点击编辑按钮弹出编辑已选房产信息页面。用户手册18/77房产项目列表，鼠标悬浮房产项目列表，出现“删除”按钮，点击删除按钮系统会校验房产项目列表下是否引用分期数据，未引用可删除。用户手册19/77进入房产信息页面后，可使用列表上方查询条件进行高级筛选查询。使用查询条件查询出结果后，可点击页面“导出查询结果”按钮导出，导出成功后可在预警消息或下载历史进行下载查看。用户手册20/77使用已下载的导入模板并编辑相应必填信息后，点击导入按钮，选择正确的文件，即可正常导入（新增）房产信息。进入项目信息页面后，如需进行导入操作，需先点击页面右上“导入模板下载”按钮下载固定导入模板。3.3收款业务管理3.3.1增值税不动产销售收款表3.3.1.1功能描述不动产销售收款表，主要用来记录不动产预售收款情况，自不动产取得预售证起，所有与不动产预售相关的收款情况，都在本表中归集记录，作为后续计算预售阶段涉及的增值税预缴税金计算数据源。3.3.1.2业务规则表格按照整体项目销售最细粒度进行记录，每有一笔收款，都会增加一条数据记录，每笔收款都维护到能归集的最细粒度，记录到房间维度；本表数据支持三种新增方式：接口：如果客户有前端核算系统，支持以接口方式从前端核算系统传输数据；通过接口方式接入的数据，在该页面不允许删除和修改。手动新增：支持客户直接在税务系统手动新增数据；导入：支持客户按照excel模板，导入方式增加数据。3.3.1.3栏目说明用户手册21/77栏目名称说明会计主体枚举为当前用户权限范围内可见的会计主体，支持模糊搜索定位，单选项目名称下拉选择，枚举为已选组织在“房地产行业-项目信息”节点已成功维护的所有项目，支持单选、多选、全选、和模糊搜索定位收款期间时间选择控件，精确到月纳税人名称公司名称纳税人识别号企业税号，每个企业的纳税人识别号都是唯一的计税方式分为一般计税和简易计税3.3.1.4按钮说明<查询>：调用查询条件界面，重新设置查询条件，进行新的查询。<重置>：点击“重置”按钮，查询条件清空。<新增>：点击“新增”按钮，弹出新增页面，维护项目信息。<编辑>：点击“编辑”按钮，编辑项目基本信息。<删除>：点击“删除”按钮，删除该条目。<上传>：点击“上传”按钮，系统支持项目信息批量导入。<导入模板下载>：点击“导入模板下载”按钮，下载导入模板。<导出查询结果>：点击“导出查询结果”按钮，导出查询条目。3.3.1.5操作说明点击导航栏“涉税项目管理—房地产行业—不动产销售收款表”，可进入该节点。用户手册22/77点击页面“新增”按钮，弹出新增增值税不动产销售收款表页面，依次填写数据相关信息后，点击确定可新增一条相应信息的新增增值税不动产销售收款表。增值税不动产销售收款表列表，鼠标悬浮增值税不动产销售收款表，出现“编辑”按钮，点击编辑按钮弹出编辑已选台账页面：用户手册23/77编辑页面可编辑字段：是否为现房，是否预缴增值税，收款金额，调整金额。已关账的数据不可以编辑，计算税金且已申报-不可编辑-提示“该记录已进行相关申报操作，请取消相关操作后再编辑”。增值税不动产销售收款表列表，鼠标悬浮增值税不动产销售收款表，出现“删除”按钮，点击删除按钮系统会校验增值税预缴明细表取值自该台账的税金状态。点击删除按钮，系统校验会有如下三种情况：①该台账未被增值税预缴明细表取数，点击删除，二次确认后可直接删除；②该台账已被增值税预缴明细表取数且税金状态为待处理，点击删除，二次确认后可直接删除，同时删除增用户手册24/77值税预缴明细表对应的税金明细；③该台账已被增值税预缴明细表取数且税金状态为待申报或已申报，则不可操作删除：进入列表后，可使用列表上方查询条件进行高级筛选查询：在增值税不动产销售收款表下方增加“勾选xx条/收款金额（不含税）xxxx元/税额xxxx元/调整后收款金额（含税）xxxx元”使用查询条件查询出结果后，可点击页面“导出查询结果”按钮导出，导出成功后可在预警消息或下载历史进行下载查看。用户手册25/77进入列表后，如需进行导入操作，需先点击页面右上“导入模板下载”按钮下载固定导入模板。使用已下载的导入模板并编辑相应必填信息后，点击导入按钮，选择正确的文件，即可正常导入增值税不动产销售收款表（新增）：3.3.2不动产租赁收款表用户手册26/773.3.2.1功能描述不动产租赁是出租(经营租赁)其取得的不动产。不动产是指土地以及建筑物等土地定着物，相对动产而言，强调财产和权利载体在地理位置上的相对固定性。3.3.2.2业务规则如果发生需要预缴增值税的不动产租赁业务，用户需要手工录入或按照模板导入相关信息。3.3.2.3栏目说明字段名称说明会计主体枚举为当前用户权限范围内可见的会计主体，支持模糊搜索定位，单选。项目名称下拉选择，枚举为已选组织在“房地产行业-项目信息”节点已成功维护的所有项目，支持单选、多选、全选、和模糊搜索定位。收款期间时间选择控件，精确到月。纳税人名称公司名称。纳税人识别号企业税号，每个企业的纳税人识别号都是唯一的3.3.2.4按钮说明<查询>：调用查询条件界面，重新设置查询条件，进行新的查询。<清空>：点击“清空”按钮，查询条件清空。<新增>：点击“新增”按钮，弹出新增页面，新增不动产租赁信息。<编辑>：点击“编辑”按钮，编辑项目基本信息。<删除>：点击“删除”按钮，删除该条目。<导入>：点击“导入”按钮，系统支持项目信息批量导入。<导入模板下载>：点击“导入模板下载”按钮，下载导入模板。<导出查询结果>：点击“导出查询结果”按钮，导出查询条目。用户手册27/773.3.2.5操作说明点击导航栏“涉税项目管理—房地产行业—不动产租赁收款表”，可进入该节点。如下图点击页面“新增”按钮，弹出新增不动产租赁收款表台账页面，依次填写数据相关信息后，点击确定可新增一条相应信息的不动产租赁收款表，将带星号的必填字段填好后进行保存。用户手册28/77不动产租赁收款表列表，鼠标悬浮不动产租赁收款表台账，出现“编辑”按钮，点击编辑按钮弹出编辑已选台账页面，在该页面中可对信息进行修改。在不动产租赁收款表编辑页面，可编辑的字段如下：是否需要预缴增值税、租金（含税）、调整金额（含税）。同时，若该条台账已被增值税预缴明细表取数，①当税金状态为待处理，该台账可编辑；②当税金状态为待申报或已申报，则该台账不可编辑；③若该条台账未被增值税预缴明细表取数，则可直接编辑。编辑成功后，需要操作增值税预缴明细表重新计算税金，以保证税金明细准确。不动产租赁收款表列表，鼠标悬浮不动产租赁收款表台账，出现“删除”按钮，点击删除按钮系统会校验增值税预缴明细表取值自该台账的税金状态。用户手册29/77点击删除按钮，系统校验会有如下三种情况：①该台账未被增值税预缴明细表取数，点击删除，二次确认后可直接删除；②该台账已被增值税预缴明细表取数且税金状态为待处理，点击删除，二次确认后可直接删除，同时删除增值税预缴明细表对应的税金明细；③该台账已被增值税预缴明细表取数且税金状态为待申报或已申报，则不可操作删除。进入列表后，可使用列表上方查询条件进行高级筛选查询，勾选数据后，显示“勾选xx条/租金（不含税）xxxx元/税额xxxx元/调整后租金（含税）”；用户手册30/77进入列表后，可使用列表中左部查询条件进行模糊快速查询：可手动输入房间号或房间编码进行快速查询。使用查询条件查询出结果后，可点击页面“导出查询结果”按钮导出，导出成功后可在预警消息或下载历史进行下载查看：进入列表后，如需进行导入操作，需先点击页面右上“导入模板下载”按钮下载固定导入模板：使用已下载的导入模板并编辑相应必填信息后，点击导入按钮，选择正确的文件，即可正常导入（新增）不动产租赁收款表记录。用户手册31/773.3.3预约金台账3.3.3.1功能描述预约金收款表，主要用来记录不动产预售前的客户支付的预约金收款情况，预约金收款因不能对应到具体房间维度，需要维护到分期维度。3.3.3.2业务规则收到预约金后，会有两种处理情况：（1）支付预约金的客户，没有选择继续购买房产，会在销售系统做一笔预约金负数记录；（2）支付预约金的客户，选择继续够买房产，预约金会转化为定金，即房款的一部分，能够对应到具体房间号，在预约金转换为定金时，需要记录该笔预约金是否已经预缴过增值税，如果已经在预约金阶段预缴过增值税，在预约金转为定金时，由预约金转过来的这笔金额，不需要重复预缴增值税；需要记录预约金转为定金后对应的房间后，以及在转为定金前是否已将预缴过增值税。3.3.3.3栏目说明栏目名称说明会计主体枚举为当前用户权限范围内可见的会计主体，支持模糊搜索定位，单选项目名称下拉选择，枚举为已选组织在“房地产行业-项目信息”节点已成功维护的所有项目，支持单选、多选、全选、和模糊搜索定位收款期间时间选择控件，精确到月用户手册32/77纳税人名称公司名称纳税人识别号企业税号，每个企业的纳税人识别号都是唯一的3.3.3.4按钮说明<查询>：调用查询条件界面，重新设置查询条件，进行新的查询。<清空>：点击“清空”按钮，查询条件清空。<新增>：点击“新增”按钮，弹出新增页面，新增预约金信息。<编辑>：点击“编辑”按钮，编辑项目基本信息。<删除>：点击“删除”按钮，删除该条目。<导入>：点击“导入”按钮，系统支持条目批量导入。<导入模板下载>：点击“导入模板下载”按钮，下载导入模板。<导出查询结果>：点击“导出查询结果”按钮，导出查询条目。3.3.3.5操作说明点击导航栏“涉税项目管理—房地产行业—预约金台账”，可进入该节点，如下图：点击页面“新增”按钮，弹出新增预约金台账页面，依次填写数据相关信息后，点击确定可新增一条相应信息的预约金台账。用户手册33/77预约金台账列表，鼠标悬浮预约金台账，出现“编辑”按钮，点击编辑按钮弹出编辑已选台账页面。其中编辑页面可编辑的字段如下：收款金额（含税）、增值税税率、转认购时间（及下属关联字段）、是否需要预缴增值税、预缴增值税税款所属期、是否作废字段。用户手册34/77同时，若该条台账已被增值税预缴明细表取数，①当税金状态为待处理，且该台账是否作废字段值为否，则台账可编辑；②当税金状态为待申报或已申报，则该台账不可编辑；③若该条台账未被增值税预缴明细表取数且台账是否作废字段值为否，则可直接编辑；④若该台账是否作废字段值为是，则不再显示编辑按钮。预约金台账列表，鼠标悬浮预约金台账，出现“删除”按钮，点击删除按钮系统会校验增值税预缴明细表取值自该台账的税金状态。点击删除按钮，系统校验会有如下三种情况：①该台账未被增值税预缴明细表取数且是否作废字段值为否，点击删除，二次确认后可直接删除；②该台账已被增值税预缴明细表取数且税金状态为待处理且是否作废字段值为否，点击删除，二次确认后可直接删除，同时删除增值税预缴明细表对应的税金明细；③该台账已被增值税预缴明细表取数且税金状态为待申报或已申报，则不可操作删除；④若该台账是否作废字段值为是，则不再显示删除按钮。用户手册35/77进入列表后，可使用列表上方查询条件进行高级筛选查询，预约金台账勾选某些数据，显示“勾选xx条/收款金额（含税）xxxx元”；可使用的查询条件如下：组织名称：下拉选择，枚举为当前用户权限范围内可见的组织名称，支持模糊搜索定位，单选；项目名称：下拉选择，枚举为已选组织在“房地产行业-项目信息”节点已成功维护的所有项目，支持单选、多选、全选、和模糊搜索定位；收款期间：时间选择控件，精确到月；使用查询条件查询出结果后，可点击页面“导出查询结果”按钮导出，导出成功后可在预警消息或下载历史进行下载查看进入列表后，如需进行导入操作，需先点击页面右上“导入模板下载”按钮下载固定导入模板：用户手册36/77使用已下载的导入模板并编辑相应必填信息后，点击导入按钮，选择正确的文件，即可正常导入（新增）预约金台账记录客户有前端业务销售系统，支持以接口方式从前端销售系统传输数据；通过接口方式接入的数据，以直接在本系统新增预约金台账记录：同时，通过外部接口传入的预约金台账，①编辑时仅可编辑“是否需要预缴增值税”、“预缴增值税税款所属期”和“增值税税率”字段；②不可作废；③不显示删除按钮。用户手册37/773.3.4土地增值税不动产销售收款表3.3.4.1功能描述土地不动产销售收款表，主要用来记录不动产预售收款情况，自不动产取得预售证起，所有与不动产预售相关的收款情况，都在本表中归集记录，作为后续计算预售阶段涉及的增值税预缴税金计算数据源。3.3.4.2业务规则在土地不动产销售收款表页面，选中或鼠标滑过一条记录，显示编辑按钮，点击编辑按钮，在编辑页面中，来源于项目信息的字段，均为置灰状态，不可编辑。3.3.4.3栏目说明栏目名称说明会计主体枚举为当前用户权限范围内可见的会计主体，支持模糊搜索定位，单选项目名称下拉选择已成功维护的所有项目，支持单选、多选、全选、和模糊搜索定位收款期间时间选择控件，精确到月纳税人名称公司名称纳税人识别号企业税号，每个企业的纳税人识别号都是唯一的3.3.4.4按钮说明<查询>：调用查询条件界面，重新设置查询条件，进行新的查询。<清空>：点击“清空”按钮，查询条件清空。<新增>：点击“新增”按钮，弹出新增页面，新增土地不动产销售收款信息。<编辑>：点击“编辑”按钮，编辑项目基本信息。<删除>：点击“删除”按钮，删除该条目。用户手册38/77<导入>：点击“导入”按钮，系统支持条目批量导入。<导入模板下载>：点击“导入模板下载”按钮，下载导入模板。<导出查询结果>：点击“导出查询结果”按钮，导出查询条目。3.3.4.5操作说明点击导航栏“涉税项目管理—房地产行业—土地不动产销售收款表”，可进入该节点。新增点击页面“新增”按钮，弹出新增土地增值税不动产销售收款表页面，依次填写数据相关信息后，点击确定可新增一条相应信息的新增土地增值税不动产销售收款表。用户手册39/77编辑土地增值税不动产销售收款表列表，鼠标悬浮增值税不动产销售收款表，出现“编辑”按钮，点击编辑按钮弹出编辑已选台账页面：编辑页面可编辑字段：是否预缴土地增值税，收款金额，调整金额，已关账的数据不可以编辑，计算税金且已申报-不可编辑-提示“该记录已进行相关申报操作，请取消相关操作后再编辑”。用户手册40/77土地增值税不动产销售收款表列表下方增加“勾选xx条/收款金额（不含税）xxxx元/税额xxxx元”删除土地增值税不动产销售收款表列表，鼠标悬浮增值税不动产销售收款表，出现“删除”按钮，点击删除按钮系统会校验增值税预缴明细表取值自该台账的税金状态：点击删除按钮，系统校验会有如下三种情况：①该台账未被增值税预缴明细表取数，点击删除，二次确认后可直接删除；②该台账已被增值税预缴明细表取数且税金状态为待处理，点击删除，二次确认后可直接删除，同时删除增值税用户手册41/77预缴明细表对应的税金明细；③该台账已被增值税预缴明细表取数且税金状态为待申报或已申报，则不可操作删除：查询进入列表后，可使用列表上方查询条件进行高级筛选查询：系统也支持模糊查询，可按房间号及房间编码进行模糊查询。导出查询结果使用查询条件查询出结果后，可点击页面“导出查询结果”按钮导出，导出成功后可在预警消息或下载历史进行下载查看：用户手册42/77导入模板下载进入列表后，如需进行导入操作，需先点击页面右上“导入模板下载”按钮下载固定导入模板：上传使用已下载的导入模板并编辑相应必填信息后，点击导入按钮，选择正确的文件，即可正常导入增值税不动产销售收款表（新增）：3.3.5收入结转台账3.3.5.1功能描述收入结转台账按照房间维度来统计，房间结转收入时间和金额以及该房间的开票时间和开票金额情况以及是否需要抵减土地价款。3.3.5.2业务规则用户手册43/77允许数据一个月推送多次，数据更新明细内容、在汇总列表页面自动累加，保证列表页面数据逻辑正确。结转收入字段按照主子表形式展示，取消税款所属期必须是当月。3.3.5.3栏目说明栏目名称说明会计主体枚举为当前用户权限范围内可见的会计主体，支持模糊搜索定位，单选项目名称下拉选择已成功维护的所有项目，支持单选、多选、全选、和模糊搜索定位纳税人名称公司名称3.3.5.4按钮说明<查询>：调用查询条件界面，重新设置查询条件，进行新的查询。<清空>：点击“清空”按钮，查询条件清空。<新增>：点击“新增”按钮，弹出新增页面。<计算>：点击“计算”按钮，弹出计算页面。<编辑>：点击“编辑”按钮，编辑基本信息。<删除>：点击“删除”按钮，删除该条目。<上传>：点击“上传”按钮，系统支持信息批<导入模板下载>：点击“导入模板下载”按钮，下载导入模板。<导出查询结果>：点击“导出查询结果”按钮，导出查询条目。3.3.5.5操作说明点击导航栏“涉税项目管理—房地产行业—收入结转台账”，可进入该节点，如下图：用户手册44/77列表收入结转金额、开票金额为汇总数，点击可展示该房间当前属期收入结转明细、开票明细，如下图所示，点击可展示该房间开票金额展开查看每次开票金额和开票时间、发票号码、税额。点击列名最后的按钮可进行自定义显示列，点击列名前的复选框可使相应的列名在列表显示；点击“全选”展示选中全部自定义字段，点击全选后取消“全选”，只保留必选字段；点击恢复默认显示字段可恢复初始显示字段。列表支持拖拽字段宽度，拖动横向滚动条可查看列表全部字段，按登录用户自动保存宽度设置。用户手册45/77新增点击页面“新增”按钮，弹出新增页面，如下图所示。会计主体：下拉选择，枚举为用户有权限的会计主体，支持模糊搜索定位，单选，必填项；YB为下拉选择当前租户下用户有权限的带有上级纳税主体的会计主体，同时启用了房地产涉税项目管理应用；项目名称：下拉选择，枚举为已选组织在“房地产行业-项目信息”节点已成功维护的所有项目，单选，必填项；分期名称：下拉选择，枚举为已选项目下当前组织下的全部分期，支持单选、多选、全选和模糊搜索定位，必填项；用户手册46/77楼栋名称：下拉选择，已选项目、分期下全部楼栋，必填项；标段名称：根据楼栋带出关联标段；单元：下拉选择，已选项目、分期、标段、楼栋下的全部单元；如果没有单元，则选择无；房间号：已选项目、分期、楼栋、关联单元下的全部房间号；产品类型：回显，项目信息中当前房间号的产品类型；计税方式：回显，所选楼栋所对应的计税方式；增值税税率：回显，所选楼栋所对应的增值税税率；税款所属期：默认当前月份，不能选择当前月之后月份；结转收入金额：汇总数，下方明细表中结转收入金额合计；销项税额：汇总数，下方明细表中销售税额合计；开票金额：系统计算；开票税额：系统计算；未开票金额：系统计算；未开票税额：系统计算；调整后未开票金额：未开票金额+调整未开票金额调整后未开票税额：未开票销项税额+调整未开票销项税额；合同金额（含税）：取项目信息房间信息的房间总价合同金额（不含税）：合同金额（不含税）=合同金额（含税）/（1+增值税税率）当期是否需要减土地价款：系统判断，如果合同金额(不含税）等于累计结转收入金额或累计开票金额，并且该房间之前没有抵减过土地价款，该字段为是；往期该房间当期是否需要减土地价款为是，后面都为否；收入结转日期：手工选择，需与税款所属期所选月份一致；结转收入金额：非必填，手工输入，最多13位+两位小数；销项税额：非必填，系统计算，销售税额=结转收入金额*增值税税率；用户手册47/77填写收入结转信息后，点击确定，对新增房间及税款所属期进行判断，新增的房间税款所属期早于或等于已存在记录的税款所属期，不允许新增，如下图所示。编辑点击行操作“编辑”按钮，弹出编辑界面，手动新增、excel导入数据，可编辑字段有：结转收入日期、凭证号、结转收入金额、销项税额、调整未开票金额、调整未开票销项税额，如下图所示。编辑后确定，更新数据。接口导入数据，可编辑字段有：调整未开票金额、调整未开票销项税额。用户手册48/77历史数据不允许编辑和删除，已关账数据不允许编辑和删除，如下图所示。删除点击行操作“删除”按钮，当数据执行计算未被引用或者未执行计算，点击删除按钮后，弹出二次确认删除弹框，“确定删除吗？”，如下图所示，确定，可以直接删除。接口引入的数据，不允许删除，不显示删除按钮。历史数据不允许编辑和删除，已关账数据不允许编辑和删除，如下图所示。用户手册49/77计算点击“计算”按钮，弹出计算弹框，如下图所示。弹框中展示：组织名称、项目名称、项目分期、税款所属期四个字段，均为必填项，其中组织名称为当前用户有权限的受票组织，支持多选，项目名称为已选组织对应的有权限的项目名称，支持多选；项目分期可选择已选项目下当前组织下的全部分期，支持多选；税款所属期默认当前税款所属期，支持修改选择，不允许选择当前月份以后的月份；点击确定，执行设置条件的计算，同时关闭计算弹框，将计算结果回显到收入结转台账主表中的对应字段。用户手册50/77未开票金额和未开票销项税额、当期是否需要抵减土地价款字段通过计算按钮触发计算；计算规则：（1）判断是否存在历史数据：A存在历史数据：判断收入结转金额合计是否大于等于开票金额合计，是，未开票金额=收入结转金额合计-开票金额合计-历史未开票金额合计，未开票税额=销项税额合计-开票税额合计-历史开票税额合计；否则，未开票金额=0-历史未开票金额合计，未开票税额=0-历史未开票税额合计；B不存在历史数据：未开票金额=收入结转金额大于开票金额，取收入结转金额-开票金额，否则取...
