【GL 总账_05_内部交易核算】高级版标准实施方案 目录变更记录.................................................................................................................................................................... .31.1内部交易核算......................................................................................................................................41.1.1 业务描述.............................................................................................................................................41.1.2 业务流程.............................................................................................................................................51.1.3 应用解决方案.....................................................................................................................................8用友网络科技股份有限公司1 导读此标准实施方案手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕应用能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现应用的关键应用功能，提供业务需求与应用点相匹配的思路。本手册包括三大部分：第一部分是对应用功能的业务描述；第二部分是应用功能的业务流程；第三部分是应用功能的对应解决方案描述；。© 用友集团版权所有未经用友集团的书面许可，本标准实施方案手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本应用方案手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本应用方案手册的内容并不代表用友所做的承诺。用友网络科技股份有限公司2 变更记录编写人版本修订人审核人起止时间修订/审核章节修订/审核内容用友网络科技股份有限公司3 1.1 内部交易核算1.1.1 业务描述集团内部交易业务通常可区分为六大类：日常业务类：主要是集团内相关单位之间销售商品、劳务形成各方之间的存货、产品、固定资产、无形资产和在建工程等；资金往来类：集团内上下级单位资金之间的划拨、平级单位之间的借款和应付、付款；资产划拨类：除资金之外的资产(如固定资产、物资等)的划拨；税收类：下级单位向母公司划入应交税款，由母公司合并缴纳；利润类：下级单位将成本利润上划给上级单位；投资类：集团内各单位间追加投资和确认投资收益。集团内单位之间存在内部交易业务时，要在交易的各方间进行核算并对账；集团对外提供合并报表前，需在合并范围内完成单位间对账，对符后确定抵消数据；总账结账前也要完成集团内对账，对符后方可结账，总账的对账结果可提供给合并报表使用。集团内部交易中，若两个财务组织间主账簿的币种不同，可按主账簿进行对账，这种对账仅为及时核对检查对账双方记账的及时、准确，不进行合并。总额对账查询支持按照主账簿对账规则查询,并可选择会计期间方案。协同凭证设置支持引用按主账簿对账的内部交易对账规则。内部交易对账节点打印功能完善。协同已确认消息发送协同人。用友网络科技股份有限公司4 1.1.2 业务流程内部交易对账及协同处理内部交易单位B内部交易单位A全局/集团设置内部交易对账规则期初初始化明细对账---------汇总对账对账报告生成对账报告确认对账报告审核提供内部交易数据生成抵销分录总额对账查询公有协同设置制单公有协同中心公有协同确认公有协同查询制单自动对账图 4.5-01 内部交易对账实现用友网络科技股份有限公司5 集团内部交易对账日常业务 对账母/子集团内部交易单位B内部交易单位A单据协同协同确认自动对符凭证协同自动对符其他来源的内部交易凭证其他来源的内部交易凭证集团对账凭证凭证凭证协同单据凭证协同单据对账结果记录是否有对应记录设置对账规则Y查询内部交易单据协同设置合并图 4.5-02 集团对账流程说明：用友网络科技股份有限公司6 双方单位分别记录内部交易业务，记录的方式分为三种方式：A、业务发生时直接进行单据协同，经确认后形成凭证，...
