用友ERP客服中心客服热线4006-600-5881http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！用友ERP客服中心，真诚为您服务1）客服热线：4006-600-588。2）用友服务支持网站已经面向广大用户开通网上“自助服务”功能，欢迎您随时登陆http://service.ufida.com.cn的“自助服务”专区获取用友软件的技术支持资讯。用友ERP客服中心客服热线4006-600-5882http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！现金流量表第一部分现金流量表概述.3现金流量表概念：.3现金流量表作用：.3现金的概念：.3现金流量的分类：.3现金流量表的编制方法：.3第二部分现金流量表如何生成.4编制前准备工作..4一、指定现金流量科目：.4二、编制现金流量项目.6三、日常业务处理（现金流量凭证录入要指定现金流量项目）.10四、总账模块下现金流量表凭证查询.14编制过程..14五、UFO模块现金流量表主附表编制..14（一）、现金流量表主表的编制.151、新建现金流量表.152、定义公式.173、关键字设置.224、取数计算.245、现金流量表主表保存.276、现金流量主表多月持续编制.287、现金流量表主表按年编制.30（二）、现金流量表附表的编制.331、新建现金流量表附表附表.332、定义公式.363、关键字设置.434、取数计算.435、现金流量表附表保存.436、现金流量表附表多月持续编制.437、现金流量表附表按年编制.43六、现金流量主附表的核对及与其他报表之间的关系.431、现金流量表主附表核对关系.432、现金流量表附表与利润表之间关系.443、现金流量表主表与资产负债表之间关系.45说明：本文档所讲解的软件功能和所截取的图片都是以U870为依据。其他版本的U8软件功能与870基本相同，个别细节如有出入，请以您实际使用的版本为准。用友ERP客服中心客服热线4006-600-5883http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！第一部分现金流量表概述现金流量表概念：反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入、流出及投资与筹资活动方面信息的会计报表。现金流量表作用：（1）评估企业在未来会计期间产生净现金流量的能力；（2）评估企业偿还债务及支付企业所有者的投资报酬（如股利）的能力；（3）评估企业的利润与经营活动所产生的净现金流量发生差异的原因；（4）评估会计年度内影响或不影响现金的投资活动与筹资活动。现金的概念：现金（广义的现金，包含库存现金，可以随时用于支付的存款及现金等价物）。具体内容为：库存现金、银行存款、其他货币资金。现金流量的分类：（1）、企业经营活动产生的现金流量；（2）、企业投资活动产生的现金流量；（3）、企业筹资活动产生的现金流量；（4）、汇率变动对现金的影响额。现金流量表的编制方法：我国的现金流量表同时要求使用直接法和间接法编制。比较：手工记账或简单会计软件的环境下：企业一般使用底稿法或T形账户法编制，其实质是使用间接法计算表中的直接法表项。U8中的现金流量表是如何生成的：运行UFO模块计算现金流量表时，系统分析指定时间段内的收付款，将这些收付款按它们发生的源头分门别类地归入现金流量表项中。从而生成实时的现金流量表。用友ERP客服中心客服热线4006-600-5884http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！第二部分现金流量表如何生成编制前准备工作一、指定现金流量科目：依据现金流量表编制基础对相应会计科目进行现金流量科目指定，将现金、银行存款、其他货币资金指定为现金流量科目。【操作步骤】1、双击如图1.1所示会计科目，进入会计科目基础设置界面。【路径】企业门户——基础设置——基础档案——财务——会计科目图1.12、在会计科目基础设置界面，点击『编辑』菜单下的『指定科目』（如图1.2所示），进入指定科目界面（如图1.3所示）。用友ERP客服中心客服热线4006-600-5885http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图1.23、在如下界面左边选中现金流量科目，从待选科目中将现金流量表编制基础科目（明细科目）一一选入右边已选科目中（如图1.4所示），点击右下角确定按钮，保存并退出。用友ERP客服中心客服热线4006-600-5886http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图1.3图1.4【注意】此处一定要将所有现金流量表编制基础科目全部指定，否则在编制现金流量表时会有现金流量科目遗漏，数据体现不全。二、编制现金流量项目企业在一定时期内的现金流入和流出是由企业的各种业务活动产生的，如购买商品支付价款，销售商品收到现金，支付工资等。所以要编制现金流量表可以先对企业的业务活动进行合理的分类，并据此对现金流量进行适当分类。在软件中就体现为需要编制现金流量项目，系统预置了现金流量项目大类，里面含有5小类共22个项目，一般情况下，已经能够满足企业实际应用，如有特殊需要，自行增加即可。【操作步骤】1、双击如图2.1所示项目目录，进入项目档案界面。【路径】企业门户——基础设置——基础档案——财务——项目目录用友ERP客服中心客服热线4006-600-5887http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图2.12、双击进入项目目录节点，查看项目分类定义和项目目录（如图2.2，图2.3），如已符合企业需要，退出此界面即可；如需添加项目目录，进入第3步。图2.2用友ERP客服中心客服热线4006-600-5888http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图2.33、点击右下角维护按钮（如图2.4示），进入现金流量项目目录档案界面。图2.44、单击增加菜单（如图2.5），增加项目档案（如图2.6）。用友ERP客服中心客服热线4006-600-5889http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图2.5用友ERP客服中心客服热线4006-600-58810http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图2.6三、日常业务处理（现金流量凭证录入要指定现金流量项目）1、在总账设置选项中选定现金流量科目是否必录现金流量项目（如图3.1）：【路径】业务工作——财务会计——总账——设置——选项用友ERP客服中心客服热线4006-600-58811http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图3.12、现金流量凭证指定现金流量项目法一：凭证录入界面在日常填制凭证时，如果为现金流量凭证，可以在凭证录入界面录入现金流量项目。主要有两个入口（如图3.2所示）：（1）、如选项中已勾选现金流量项目必录现金流量科目，保存凭证时会自动弹出现金流录入修改界面；（2）可点击流量，进入现金流录入修改界面（如图3.3所示）。如在选项中已勾选现金流量项目必录现金流量科目，保存凭证时会自动弹出现金流录入修改界面，不录入不予保存凭证。如在选项中未勾选现金流量项目必录现金流量科目，保存凭证时不会自动弹出现金流录入修改界面，以后可以再打开凭证，点击流量录入或使用法二进行录入。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58812http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图3.2图3.3法二：如果在日常凭证录入过程中没有对现金流量凭证指定现金流量项目，可以在[总账——现金流量表——现金流量查询及修改界面]进行集中指定【路径】业务工作——财务会计——总账——现金流量表——现金流量凭证查询双击现金流量凭证查询，设置过滤条件（图3.4所示），进入现金流量凭证查询修改界用友ERP客服中心客服热线4006-600-58813http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！面（图3.5所示），录入完成后效果如图3.6所示。图3.4图3.5用友ERP客服中心客服热线4006-600-58814http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图3.6四、总账模块下现金流量表凭证查询具体操作同现金流量项目录入方法二，在此节点下可对现金流量凭证进行对应现金流量项目的添和、修改和查询等操作。编制过程完成编制前的准备工作之后，就可以正式开始现金流量表的编制工作了。五、UFO模块现金流量表主附表编制【路径】业务工作——财务会计——UFO报表图5.1用友ERP客服中心客服热线4006-600-58815http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！（一）、现金流量表主表的编制1、新建现金流量表第一次建立现金流量表，在进入UFO系统之后要新建一张空白报表（如图5.2所示）图5.2新建一张空白报表之后，可以看到出现了如图5.3所示的菜单栏，点击格式菜单，单击报表模版，调用系统预置的现金流量表模版（如图5.4所示）。图5.3报表模版选择时，所在行业一定要与账套设置的行业一致，财务报表中点选现金流量用友ERP客服中心客服热线4006-600-58816http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！表，无误后点击确认按钮，图5.4系统提示：模版格式将覆盖本表格式！是否继续？（如图5.5所示）点击确定，现金流量表模版格式将覆盖刚才新建的空白报表格式。图5.5覆盖后效果如图5.6所示，到此新建现金流量表完成。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58817http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.62、定义公式有了报表模版，还要在相应的单元格中定义公式。UFO中所有报表的公式定义都要在格式状态下进行。如图5.7所示，格式状态下在现金流量表中选择相应单元格，点击fx，弹出定义公式界面，选择“函数向导”。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58818http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.7在函数向导界面左边函数分类选择框中选中用友账务函数，右边函数名中选中现金流量项目金额（XJLL）（如图5.8所示）,选中确认无误后，点击下一步进入图5.9所示界面。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58819http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.8在此界面下点击参照按钮，进入如图5.10界面图5.9图5.10是函数参照界面，选择相应现金流量项目编码及方向，其中现金流量项目编码录入时可参照现金流量项目（如图5.11所示）。在这里我们以按月设置为例进行讲解。图5.10会计期间选择月，账套号和会计年度选择默认，因为现金流量表中该单元格对应的项目是销售商品、提供劳务收到的现金，为现金流入，所以方向为借。现金流量项目编码如用友ERP客服中心客服热线4006-600-58820http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.11所示为01，设置好之后，在图5.11，图5.12，图5.13所示界面均点击确定。图5.11图5.12图5.13完成以上操作后，如图5.14所示第一个单元格的公式就定义好了。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58821http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.14第一个取数公式设置完毕，该表其他空白单元格的公式可按以上步骤一一参照设置。直至所有现金流量项目对应的金额列空白单元格全部都有公式（如图5.15所示）图5.15用友ERP客服中心客服热线4006-600-58822http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！注意：如果在现金流量项目档案中增加过现金流量项目，在这里要把增加的现金流量项目添加到报表中，并定义公式，否则现金流量表反映内容不全。3、关键字设置同UFO其他报表一样，现金流量表也需要在格式状态下设置关键字，才能完成正确取数。图5.16在设置关键字界面选中需要使用的关键字，点击确定即可（如图5.17），设置关键字时不能复选，一次只能设置一个关键字，如需使用多个关键字，重复关键字设置操作即可。图5.17本例中我们需要生成2008年1月的现金流量表，所以设置两个关键字：年和月。如果将两个关键字设置在同一格单元格，设置完成之后会发现这两个关键字重叠在一起了，这时我们可以在格式状态下通过关键字——偏移来调整（如图5.18所示）。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58823http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.18在数据菜单下，点击关键字——偏移之后，弹出“定义关键字偏移”对话框，在对话框中设置偏移量后，可以改变关键字单元中的位置。例如关键字向左移或向右移。在本对话框中，用户可以输入适当的关键字偏移量，关键字偏移量的范围是[-300，300]，负数表示向左偏移，正数表示向右偏移。本例中我们设置偏移量为年：-30，月：30（如图5.19所示）。图5.19点击确定后，关键字位置发生了改变，效果如图5.20所示，已经不重叠显示了。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58824http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.204、取数计算格式状态下完成对单元格公式定义和对整表设置关键字之后，就可以将报表切换到数据状态下进行取数工作。在数据菜单下点击关键字——录入（如图5.21），进入关键字录入界面用友ERP客服中心客服热线4006-600-58825http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.21在录入关键字对话框中相应文本框录入关键字，我们要出的是2008年1月的现金流量表，所以在年中录入2008，月中录入1（如图5.22所示）。图5.22点击确认后，系统弹出下图对话框，点击“是”。系统依据设置的关键字自动对设置公用友ERP客服中心客服热线4006-600-58826http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！式的单元格进行取数计算（如图5.24所示），生成2008年1月的现金流量表（如图5.25）。图5.23图5.24用友ERP客服中心客服热线4006-600-58827http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.255、现金流量表主表保存现金流量表编制成功后，点击保存，弹出另存为对话框（图5.26所示），在此设置保存路径、修改报表名称、选择文件类型，点击另存为之后，报表保存成功。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58828http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.266、现金流量主表多月持续编制以上我们演示了如何生成现金流量表，下面来讲如何生成全年的现金流量表。在刚才编制的现金流量表数据状态下，点击编辑菜单下追加——表页（如图5.27），弹出追加表页对话框（如图5.28）。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58829http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.27在追加表页数量时输入数字，我们已经生成了1月份的现金流量表，还有11个月需要生成报表，在这里就输入11，点击确认。系统将会在第一页后面追加生成11个和第一页格式完全一样的表页。这11个表页单元格公式和第1表页完全一样，共用该表在格式状态下设置的公式。所以在编制其他月份报表时只需在相应表页数据状态下录入相应关键字，整表重算就可以了。图5.28用友ERP客服中心客服热线4006-600-58830http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！7、现金流量表主表按年编制基本流程与按月编制相同，不同点在于：设置公式时会计期间选择“全年”、关键字只需设置“年”（如图示）。①公式设置演示（如下图所示）：用友ERP客服中心客服热线4006-600-58831http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.29设置完成效果如图所示：用友ERP客服中心客服热线4006-600-58832http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.30以此类推，将全表公式设置完成。②关键字设置演示：在关键字设置中，只将年设为关键字。图5.31切换到数据格式状态下，录入关键字，整表重算即可得到按年编制的现金流量表。图5.32生成后效果如图5.33所示。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58833http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.33（二）、现金流量表附表的编制1、新建现金流量表附表附表第一次建立现金流量附表，在进入UFO系统之后要新建一张空白报表（如图5.34所示）用友ERP客服中心客服热线4006-600-58834http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.34新建一张空白报表之后，可以看到出现了如图5.35所示的菜单栏，点击格式菜单，单击报表模版，调用系统预制的现金流量表附表模版（如图5.36所示）。图5.35报表模版选择时，所在行业一定要与账套设置的行业一致，财务报表中点选现金流量表附表，无误后点击确认按钮，用友ERP客服中心客服热线4006-600-58835http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.36系统提示：模版格式将覆盖本表格式！是否继续？（如图5.37所示）点击确定，现金流量表附表模版格式将覆盖刚才新建的空白报表格式。图5.37覆盖后效果如图5.38所示，到此新建现金流量表附表完成。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58836http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.382、定义公式有了报表模版，还要在相应的单元格中定义公式。UFO中所有报表的公式定义都要在格式状态下进行。定义公式的基本过程与现金流量表主表的定义过程一致。不同的是附表公式要依据附表反映内容取用友账务函数下面的其他函数或者要从利润表中取数，而不是现金流量表主表中的“现金流量项目金额（XJLL）”函数。所以这里涉及到两种取数方式：用友账务函数取数和他表取数。基本操作在此不赘述，可参考现金流量表主表编制中的定义公式，也可参考下图。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58837http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.39下面以实例操作的形式对用友账务函数取数和他表取数（指从利润表取数）进行讲解。1、用友账务函数取数以现金流量表附表中列示的“固定资产折旧”为例。常规情况下，“固定资产折旧”应该设置成取“制造费用-折旧费”“管理费用-折旧费”“营业费用-折旧费”这三个科目的发生数之和。软件实现过程如下：选中正确单元格后，按图5.39所示操作，进入图5.40界面，如图所示，在用友账务函数分类下函数名选中发生（FS），点击下一步，进入图5.41所示界面。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58838http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.40在下图所示界面，点击参照图5.41账务函数界面，选择选择410501制造费用-折旧费，方向设置为借方。点击确定，进入如图5.42所示界面。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58839http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.42下图界面点击确定，进入图5.43界面图5.43如下图所示，依据我们的分析思路，应该要用410501科目加上550105营业费用折旧费和550204管理费用折旧费，所以在刚才定义的函数后面手工录入加号，然后再进入函数向导，将550105和550204科目月期末函数也定义进来。图5.44定义完成后结果如图5.45所示，点击确定,固定资产折旧对应单元格公式定义完成。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58840http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.45附表中其他取数公式的设置与累计折旧的取数公式基本类似，只是所包含的会计科目不同而已。对于一些比较复杂的项目的公式设置，如何不太明确，可以查阅一些会计资料，会计含义分析清楚之后，按照上面的方式设置公式即可。2、他表取数（利润表中取数）现金流量表附表的“净利润”对应的单元格需要从利润表中取净利润项。这就要求先编制好利润表，并要知道利润表本月净利润单元格以及利润表存储路径。本例已编制好利润表存放在F盘zxj文件夹下（如图5.46）。图5.46打开利润表，找到2008年1月的利润表，可以看到净利润本月数所在单元格对应行标列标为C20（如图5.47）。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58841http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.47在现金流量表附表中，点中净利润后对应的空白单元格，点击fx图标，进入定义公式界面，与之前公式定义不同的是在这个界面要点击关联条件（图5.48）。图5.48在关联条件对话框将当前关键值和关联关键值设置为月，关联表名后面点击图示按钮，在打开对话框选中要引用数据的利润表，确认点击打开。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58842http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.49设置完成后效果如下图图5.50确定后返回定义公式界面，选中"F:\zxj\lrb.rep"->月，点鼠标右键“复制”(图5.51)，然后将光标移到最前面位置进行复制，并在粘贴的->后手工录入C20（利润表中本月净利润）（图5.47）图5.51用友ERP客服中心客服热线4006-600-58843http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图5.523、关键字设置同现金流量表主表编制中的关键字设置4、取数计算同现金流量表主表编制中的取数计算。5、现金流量表附表保存同现金流量表主表编制中的保存操作。6、现金流量表附表多月持续编制与现金流量表主表多月持续编制方法同。7、现金流量表附表按年编制与现金流量表主表按年编制方法基本类似，账务函数取数公式设置的会计期间都要选择“全年”，净利润一项勿需设置他表取数公式，手工输入当年全年净利润即可。六、现金流量主附表的核对及与其他报表之间的关系1、现金流量表主附表核对关系两表中经营活动产生的现金流净额相等。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58844http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图7.1两表中现金及现金流净增加额相等。图7.22、现金流量表附表与利润表之间关系现金流量表附表中的净利润与利润表中的净利润本月数相等。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58845http://service.ufida.com.cn服务用心开始，让我们做得更好！图7.33、现金流量表主表与资产负债表之间关系现金流量表主表中的现金及现金等价物净增加额应该等于资产负债表货币资金当月期末数减去上月期末数，在此例中为2008年1月货币资金期末数减去2007年12月期末数（即为年初数）。END
