总账汇兑损益陈伟强chenwqiang@yonyou.com1.前言汇兑损益亦称汇兑差额，就是由于汇率的上下浮动所产生的结果。企业在发生外币交易、兑换业务以及外币报表换算时，由于采用不同货币，或者是同一货币，但不同比价的汇率核算时产生的、按记账本位币折算的差额。举例说明：某企业发生如下业务：2021年12月销售货物1000美元，发生交易时汇率为6.453.企业销售时分录如下借:应收账款1000USD6453RMB贷:主营业务收入1000USD6453RMB12月底的汇率为6.532，款项未收回，计算12月未实现的汇兑损益，损益金额为1000*6.532-1000*6.453=79(RMB)借:应收账款79RMB贷:财务费用-汇兑损益79RMB2.产品应用2.1.汇兑损益定义在财务云-财务会计-总账-汇兑损益-汇兑损益定义节点中进行对应的维护。2.2.基本信息汇兑损益定义的基本信息主要由以下信息组成：1)编码、名称、汇率采集的来源，2)需使用到的科目表。3)使用哪一类的现金流量类型，4)所使用的凭证类别。2.3.计算对象设置汇兑损益模板的计算对象。主要是从会计科目、辅助核算、计算币种三方面设置。1)会计科目主要是定义需要计算汇兑损益的会计科目，参照选择时，可以同时选择多个会计科目，系统自动按照每个会计科目拆分为多行。2)辅助核算可以按照具体的辅助核算细化汇兑损益的计算，也可以指定会计科目的具体辅助核算。3)计算币种定义要进行汇兑损益计算的币种，可选择具体某一个币种或所有币种。2.4.本方分录规则这个节点主要是介绍本方分录规则。对比参照类似计算对象的设置，从入账科目、辅助核算、摘要三方面设置。1)入账科目的定义是当计算对象选择的是一个非末级科目，可以定义该科目下的末级科目做为入账科目，否则就必须与计算对象相同。其中同结转科目勾选后，表示入账科目与结转科目相同。2)入账辅助核算的定义是选择入账科目的辅助核算，如果不定义，则根据计算对象的辅助核算自动匹配。3)摘要主要是指录入分录的摘要。2.5.对方分录规则这个节点主要是介绍对方分录规则。主要是从损益科目、辅助核算、币种等方面介绍设置。1)其中损益科目与收益科目损失科目，两种方式只能选其一。2)当汇兑损益计算结果无论为收益还是损失，均入到同一个对方科目时，可以只定义一个损益科目。3)当汇兑损益要分别核算收益和损失时，则需要定义收益科目和损失科目。4)损益科目、收益科目、损失科目如果有辅助核算，可以选择对应的辅助核算。5)关于币种，可选择是本币或对应币种，如果是对应币种，则损益类科目的入账币种与计算对象相同。6)关于发生额方向限定，如果选中该项，则对方损益科目生成的分录，只能生成到科目方向相同的金额，可正可负。如果不选中该项，则生成对方分录的金额均为正，方向可借可贷。3.汇兑损益执行前期的汇兑损益定义设置好后，就可以进入汇兑损益执行环节。可以在财务云-财务会计-总账-汇兑损益-汇兑损益执行节点中进行对应的操作了。以下是进入汇兑损益执行节点的截图部分。3.1.基本信息介绍汇兑损益执行的基本信息。主要有账簿、会计期间、制单日期、汇率取值日期等信息。1)查询按钮是检索设置了汇兑损益定义方案的账簿2)执行按钮是当检索出符合条件的执行方案之后，执行方案，计算出汇兑损益，如果本期有，则会呈现出汇兑损益数据。如果无，则会显示没有汇兑损益发生。3)历史数据按钮则是可以查询过去期间执行过的汇兑损益操作。3.2.生成凭证汇兑损益计算完成后，可点击生成凭证，生成的凭证可在凭证查询节点中查看。可以看到生成的凭证是按照在汇兑损益定义设置的模板条件生成的凭证。
