【RM 收入管理_15_期末业务_分期收入确认】高级版标准实施方案 目录变更记录.................................................................................................................................................................... .31.1 期末业务_分期收入确认..............................................................................................................................41.1.1 业务描述.............................................................................................................................................41.1.2 业务流程.............................................................................................................................................41.1.3 应用解决方案.....................................................................................................................................8用友网络科技股份有限公司1 导读此标准实施方案手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕应用能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现应用的关键应用功能，提供业务需求与应用点相匹配的思路。本手册包括三大部分：第一部分是对应用功能的业务描述；第二部分是应用功能的业务流程；第三部分是应用功能的对应解决方案描述；。© 用友集团版权所有未经用友集团的书面许可，本标准实施方案手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本应用方案手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本应用方案手册的内容并不代表用友所做的承诺。用友网络科技股份有限公司2 变更记录编写人版本修订人审核人起止时间修订/审核章节修订/审核内容用友网络科技股份有限公司3 1.1 期末业务_分期收入确认1.1.1 业务描述对于按某一时段确认收入的履约义务，企业根据实际业务需要每个会计期间或者按合同约定定期进行收入确认。针对此业务场景，收入合同选择合适的按时段收入确认政策，按照对应的收入分摊规则自动分摊确认各期需要进行确认的金额，形成收入合同各期收入确认计划。每期末执行分期收入确认，将当期所有收入计划进行批量确认。来源于业务端的收入合同和自制的收入合同均支持期末批量进行分期收入确认处理。1.1.2 业务流程1、收入确认应收参与收款核销用友网络科技股份有限公司4 图 4.2.-1 分期收入确认流程图用友网络科技股份有限公司5 图 4.2.-1-1 分期收入确认-带成本结转信息流程图说明：当收入合同使用投入法时，执行成本采集，分期收入确认单带有成本结转信息生成凭证时才会带成本结转分录；若无成本结转信息分期收入确认单则不涉及成本结转分录。2、收入确认应收不参与收款核销，开票形成应收再参与收款核销用友网络科技股份有限公司6 图 4.2-2 分期收入确认流程图用友网络科技股份有限公司7 图 4.2.-2-1 分期收入确认-带成本结转信息流程图说明：当收入合同使用投入法时，执行成本采集，分期收入确认单带有成本结转信息生成凭证时才会带成本结转分录；若无成本结转信息分期收入确认单则不涉及成本结转分录。1.1.3 应用解决方案1、在收入合同中，每一条合同基本信息和收入政策是一一对应的，合同基本信息按对应的收入确认政策生成分期收入计划。用友网络科技股份有限公司8 2、当收入合同使用实际成本法、投入法或产出法（成本来源存在）时，收入合同可分别在列表页面或者卡片页面期末执行【成本采集计算】和【取消成本采集计算】，在采集之前需要维护“合同预计总成本”字段。（1）在收入合同列表页面点击【成本采集计算】弹出成本采集页面，录入“财务组织”和“会计期间”后点击确认按钮，采集数据按照选择的收入分摊规则自动计算并将成本相关计算结果数据更新在收入计划页签。点击【取消成本采集】，弹出取消成本采集页面，录入“财务组织”和“会计期间”后点击确认按钮，弹出提示信息进行二次确认：是否确认取消成本采集数...
