用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司2版权用友集团未经用友集团的书面许可，本操作手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本操作手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本操作手册的内容并不代表用友软件所做的承诺。用友软件股份有限公司3目录版权..2导读..6第一章概述.81.1产品概述.81.2产品价值.9第二章关键定义.112.1计价方式.112.1.1先进先出.112.1.2移动平均.122.1.3全月平均.122.1.4计划价.132.1.5个别计价.13第三章应用场景.143.1应用分类.143.1.1基本分类.143.1.1详细分类.143.2集成应用.163.2.1采购管理.173.2.2销售管理.183.2.3委外加工..183.2.5内部交易.193.2.6库存管理.203.2.7预算管理.203.2.8会计平台.213.2.9总账.213.2.10报表平台.213.3场景应用.223.3.1采购业务.223.3.2销售业务.273.3.3完工产成品.333.3.4委外加工品.343.3.5内部交易业务.353.3.6库存业务.383.3.7存货核算处理.42第四章初始准备.494.1传存货条件.494.2具体设置点.514.2.1企业建模平台.514.2.2供应链.57用友软件股份有限公司44.2.3财务会计.58第五章功能应用.595.1基础设置.595.1.1标准差异率.595.2期初数据.595.2.1期初单据.595.2.2期初差异.605.2.3期初记账.605.3入库业务.615.3.1采购入库.615.3.2产成品入库.635.3.3委托加工入库.635.3.4其他入库.645.3.5调拨入库.655.4出库业务.675.4.1销售成本结转.675.4.2材料出库.685.4.3其他出库.695.4.4调拨出库.695.4.5报废单.705.5调整业务.705.5.1入库调整.705.5.2出库调整.715.5.3计划价调整.725.5.4损益调整.735.5.5计划价批量调整.735.6产成品入库成本分配.735.7账务处理.735.7.1依赖检查.735.7.2成本计算.745.7.3计算全月平均单价.745.7.4计算差异率.755.7.5个别计价.755.7.6取消成本计算.765.7.7生成实时凭证.765.8月末处理.765.8.1月末结账.765.8.2跌价提取.775.8.3计价方式调整.775.8.4成本域异常结存调整.785.8.5仓库异常结存调整.785.8.6总账对账报告查询.795.9账簿查询.795.9.1出入库流水账.79用友软件股份有限公司55.9.2存货明细账.805.9.3仓库存货明细账.805.9.4发出商品明细账.805.9.5发出商品余额查询.805.9.6收发存汇总查询.805.9.7计价辅助查询.815.9.8收发存汇总查询_按出入库类型展开.815.10存货报表.815.10.1出入库汇总表.815.10.2收发存汇总表.81第六章操作指南.82附录..83附录1：参数..83用友软件股份有限公司6导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册主要围绕日常业务与存货核算相关的业务场景展开，描述不同的场景下库存单据传存货核算需要具备的条件，以及不同计价方式对存货核算结果的影响。目的是提供客户业务需求如何与产品功能相匹配的思路。本手册包括六大部分，第一部分是对产品及其价值的概要介绍；第二部分是针对存货核算中关键定义的理解解释。第三部分、第五部分分别按业务场景展开、和按产品功能展开来解释存货核算业务，分别有所侧重，也有部分交叉重复，读者可以对照阅读，便于从从多角度理解。第四部分是进行存货核算业务需要的初始准备设置。第六部分具体操作未详细展开，具体可查阅产品相关模块的在线帮助。手册的附录部分主要列示了存货核算所涉及的主要参数，便于读者对照查找。由于存货核算本身是作为供应链各种业务场景流程中的下游环节，所以对业务的理解是掌握存货核算功能的前提条件。建议读者结合本手册，查阅如下资料：1.《NCV6.33产品手册-组织管理》-----深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2.产品帮助----针对具体功能点的关键字段、按钮操作进行详细解释，并提供关键应用示例。3.《NCV6.33产品手册-流程管理》-----提供关于交易类型、流程设计工具的应用指导。4.《NCV6.33产品手册-基础数据》-----可对手册第三部分（即初始准备设置）中的有关基础数据的理解和应用进行更详细深入地了解。用友软件股份有限公司7变更记录编写人何俐序号章节号章节名称变更主要内容备注1一概述1.2产品价值支持导入库存期初数据（包括从EXCEL导入）或结存数据2三应用场景3.2.6库存管理存货核算系统期初数据通过『录入期初单据』的〖导入〗-〖库存期初导入〗功能将库存系统存货期初数据导入，或用〖EXCEL导入〗的方式进行导入3三应用场景3.2.3成本管理整体修改4三应用场景5.9.8收发存汇总查询_按出入库类型展开新增5附录参数IA0105：差异结转单分单方式修订参数内容6附录参数IA0304：退库（红字出库）成本未能取到时是否允许传存货核算或自制保存增加描述内容7附录参数IA0501：库存启用时存货核算是否可以自制出入库业务单据参数整体修改8附录参数SCM01：存货核算成本单价小数位新增用友软件股份有限公司8第一章概述1.1产品概述存货核算作为库存管理的后台，是从成本的角度管理存货的出入库业务。其主要功能是核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成对采购暂估业务的处理(在采购中处理、存货自动记账)、存货成本的调整、材料计划价格的调整、材料成本差异的计算分摊、提取存货跌价准备等，通过对存货成本的计算可以及时准确地将各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业全面成本管理、成本分析提供可靠、及时的基础数据。存货核算系统全面支持工业企业、商业企业各种计价方式下的存货成本核算，并可提供实时的出库成本及对成本的模拟计算。动态地反映存货资金的增减变动情况，支持存货的跌价提取准备。在保证企业生产经营的前提下，降低存货库存，减少存货资金的占用，加速资金的周转。从产品功能角度而言，存货核算系统的核心可以简单归纳为两点：按照物料设置的计价方式核算存货的发出成本。将物料成本信息传递到会计平台。采购系统销售系统内部交易库存系统委外加工材料出库单入库调整单采购入库单产成品入库单其它入库单其它出库单调拨出库单调拨入库单销售成本结转单委外加工入库单报废单入库调整单出库调整单计划价调整单成本计算生成实时凭证供应链系统存货核算会计平台存货帐簿入库调整单用友软件股份有限公司9图1.1-01存货核算功能架构图1.2产品价值1.支持灵活的成本归集范围的设定，即成本域支持财务组织级、库存组织级、库存组织+仓库级。2.支持多种计价方式的成本计算：先进先出、移动平均、全月平均，计划价、个别计价。3.支持移动平均按批次核算成本。4.支持基于入库成本的调整，调整出库成本。支持对发出商品成本的调整。5.支持异常结存的调整。6.支持假退料。7.支持按仓库出存货明细账。8.支持自动化不中断的月末成本计算过程。9.支持存货核算和总账的对账。10.支持进项税转出。支持多种计价方式1.先进先出2.移动平均（支持按批次核算）3.全月平均4.计划价5.个别指定快捷的操作方式支持对异常结存的自动处理和手工处理两种方式，提供成本域异常结存处理和仓库异常结存处理的功能；支持计划价的批量调整；支持成本计算前的依赖检查，得到成本计算顺序，减少成本计算被中断的概率；支持产成品入库成本分配读入外部EXCEL数据和导出EXCEL；支持总账与存货核算对账。支持导入库存期初数据（包括从EXCEL导入）或结存数据；支持多种入出库业务传入到存货核算；支持跌价提取，支持按照账龄提取和手工输入当前市价两种方式进行调整；灵活支持各种业务成本核算支持按仓库出账；用友软件股份有限公司10支持发出商品处理，增加发出商品余额查询；支持设置成本计算的范围即成本域，成本域支持在三个层级上定义：财务组织、库存组织、库存组织+仓库（支持代储）；按账簿核算成本（仅指对主账簿的支持）。提供参数设置，根据不同的业务应用场景进行配置；支持进项税转出业务的处理；支持假退料业务的处理；支持出库跟踪入库业务，个别计价成本计算时取入库单成本；支持原单退货取原蓝单成本；支持采购管理费用暂估、费用结算对存货成本的影响；支持内部交易费用结算对存货成本的影响；用友软件股份有限公司11第二章关键定义2.1计价方式企业的存货是不断流动的，在实际流转过程中实物流转顺序和成本流转顺序是不一致的，只要按照不同的成本流转顺序确定已发出存货的成本和库存的成本即可。这样，就出现了存货成本的流转假设，采用某种存货成本流转的假设，在期末存货与发出存货之间分配成本，就产生了不同的存货成本分配方法，即发出存货的计价方法。我国《企业会计准则》规定各种存货发出时，企业可以根据实际情况，选择使用先进先出、加权平均、移动加权平均、个别计价、计划价核算发出成本。2.1.1先进先出先进先出的计价方式是假设先入库的物料先出库，以此来确定出库的成本。优点是期末存货成本比较接近市场价格，缺点是工作量比较大，而且存货较接近于最近购货成本。因此，在通货膨胀条件下，作为销售成本偏低，使得利润虚计。以下采用数据推演的方式说明先进先出的计价方式。序号业务日期入库数量入库单价入库金额出库数量出库单价出库金额12011-4-7100440022011-4-850525032011-4-980480*4=32042011-4-1060280/60=4.67（400-80*4）+（60-20）*5=28052011-4-111050/10=5250-40*5=50说明：1、某物料4月7日入库数量100个，单价4元，入库金额为100*4=400元；2、4月8日又入库数量50个，单价5元，入库金额为50*5=250元；3、4月9日出库80个，先进先出即从4月7日入库的100个中减出80个，单价4元，出库金额=80*4=320；4、4月10日出库60个，其中20个是上次出库（100-80）剩下的，另外40个是4月8日入库的那部分。出库金额=（400-80*4）+（60-20）*5=280，故出库单位成本=280/60=4.67元；5、4月10日出库10个，是属于4月8日的那部分，出库金额=250-40*5=50，出库单位成本=50/10=5元。用友软件股份有限公司122.1.2移动平均是以平均数的形式对存货进行计价，它既不反映存货的原始价值也不反映存货的现行市价。每次收货后即依据（原有存货成本+本次收货成本）/（原有存货数量+本次收货数量），计算出加权单价，进而可以计算发出存货的成本，优点是方便管理者及时了解存货成本，计算结果比较客观；以下采用数据推演的方式说明移动平均的计价方式。序号业务日期入库数量入库单价入库金额出库数量出库单价出库金额结存数量结存单价结存金额12011-4-7100440010040022011-4-8505250150650/150=4.33400+250=65032011-4-9804.33346.4150-80=70303.6/70=4.34650-346.4=303.642011-4-10604.34260.470-60=1043.2/10=4.32303.6-260.4=43.252011-4-11104.3243.210-10=043.2-43.2=0说明：1、某物料4月7日入库数量100个，单价4元，入库金额400元，结存金额400元。2、4月8日又入50个，单价5元，入库金额250元。结存数量为100+50=150个，结存金额为400+250=650元，由此算出结存单价=结存金额/结存数量，结果650/150=4.33元。3、4月9日出库80个，以上一次的结存单价4.33元为出库单价，得到出库金额80*4.33=346.4。并由此计算出结存数量为150-80=70个，结存金额为650-346.4=303.6，得到结存单价303.6/70=4.34元。4、4月10日出库60个，以上一次的结存单价4.34元为出库单价，得到出库金额60*4.34=260.4。并由此计算出结存数量为70-60=10个，结存金额为303.6-260.4=43.2，得到结存单价43.2/10=4.32元。5、4月11日出库最后的10个，以上一次的结存单价4.32元为出库单价，得到出库金额10*4.32=43.2。并由此计算出结存数量为10-10=0个，结存金额为43.2-43.2=0。全部出库和结存完毕。2.1.3全月平均月末计算一次加权平均单价，优点是比较简便，市场价格的影响不大，存货成本分摊折中，缺点是平时无法得到存货的发出成本。其成本计算方法：（期初成本+本期入库成本-本期已有成本的出库金额）/（期初数量+本期入库数量-本期已有成本的出库数量）。得到单价后，本期的所有出库成本都采用此成本单价。用友软件股份有限公司132.1.4计划价计划成本法：企业的收入、发出、结存都按照预先制定的计划成本核算，同时设置成本差异科目，登记实际与计划成本的差异，月末根据成本差异率计算发货成本和结存成本。优点是简化工作，存货帐可以只登记数量，单价均为计划价，很方便得到成本。成本差异率的计算是：（期初差异+本期入库差异-本期有金额出库差异）/（期初计划成本+本期入库计划成本-本期已有成本）。每一笔出库，分摊的差异金额是：出库计划成本*差异率。采用计划价核算的存货的实际成本是：计划成本金额+差异金额。2.1.5个别计价个别计价法是逐一辨认各批发出存货和期末存货成本，适用于容易识别、存货数量不多、单位成本较高的存货计价。每一笔出库选择其对应的入库成本，即出库成本直接取自其对应的入库单成本。用友软件股份有限公司14第三章应用场景这一部分是手册的核心，以业务场景的形式展开。我们先将场景分类，然后围绕与存货核算有接口的功能块进行集成应用描述，最后是对应场景分类进行逐一详细描述。对于本模块的中各种流程，本手册仅做简单介绍而不是详细全面描述，读者可以根据分类在对应的模块手册中查阅详细的业务场景描述。本手册的重点是放在各业务场景与存货核算的对接和核算方式的处理。3.1应用分类3.1.1基本分类采购业务销售业务完工产成品委外加工品内部交易业务库存业务存货核算处理3.1.1详细分类我们按照各种业务场景将以上分类进行细分。各种业务场景的具体描述可在对应的手册中找到，本手册中仅简单提示，如下：采购业务普通采购业务借入转采购单组织VMI业务集采VMI业务直运销售采购业务（无出入库）集采业务--分收集结集采业务--分收分结集采业务--集收集结内部调拨采购期初暂估处理消耗性采购用友软件股份有限公司15资产采购销售业务普通销售（现销、赊销）多工厂集中销售--工厂结算多工厂集中销售--销售中心结算KA集中结算寄售、委托代销退换货借出转销售完工产成品来自系统外的生产成本产成品成本由成本管理计算跨组织完工入库委外加工品委外加工品成本核算概述委外加工品成本由成本管理处理委外加工品成本由存货核算处理内部交易业务库存组织调拨跨组织采购跨组织领料跨组织销售（参见多工厂集中销售）跨组织消耗汇总（参见集采VMI业务）跨组织完工入库（参见完工产成品）库存业务材料出库单报废单其他入库业务其他出库业务转库形态转换组装拆卸出库跟踪入库途损业务销售出库业务的途损处理用友软件股份有限公司16调拨出库业务的途损处理存货核算处理存货核算业务处理进项税转出处理假退料业务代储仓成本核算物料多版本入库调整出库成本出库调整损益调整异常结存处理生成实时凭证总账与存货核算对账月末处理月末结账跌价提取计价方式调整调整计划价3.2集成应用此部分按照与存货核算有接口的功能块展开，可以从整体了解各类业务与存货的关系，以及业务单据传存货后对应的存货成本单据。接口图如下：“完工产成品”应改为“成本管理”。采购管理库存管理销售管理委外加工预算管理报表平台内部交易存货核算总账会计平台完工产成品图3.2-01存货核算功能接口图用友软件股份有限公司173.2.1采购管理3.2.1.1暂估处理对库存采购入库单进行『暂估处理』，生成存货核算采购入库单。费用暂估将根据『采购成本要素定义』是否将费用按成本处理，从而确定是否生成存货核算单据。『消耗汇总暂估处理』，暂估后生成存货核算的采购入库单。图3.2-02采购暂估处理图3.2.1.2采购结算采购全部结算或部分结算向存货系统传送结算后的采购入库单。对暂估采购入库单进行结算，根据参数”PO12暂估处理方式”作不同的处理：单到回冲：向存货传送一张红字回冲单和一张蓝字入库单，二者数量相等，方向相反；单到补差：向存货传送一张入库调整单，数量为本次结算的数量，金额为.
