用户手册YonBIPV3.0(R5_2312_1)旗舰版财务云篇-税务服务-企业所得税管理用友网络科技股份有限公司2024年1月用户手册2/186版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。用户手册3/186目录第一章总体概述.......................................................................................................................61.1产品概述...................................................................................................................61.2产品价值...................................................................................................................6第二章应用场景.......................................................................................................................62.1场景一：所得税优惠管理....................................................................................62.1.1场景描述.......................................................................................................62.1.2业务流程.......................................................................................................62.2场景二：调整类台账.............................................................................................72.2.1场景描述.......................................................................................................72.2.2业务流程.......................................................................................................72.3场景三：工作底稿编制........................................................................................72.3.1场景描述.......................................................................................................72.3.2业务流程.......................................................................................................82.4场景四：企业所得税申报表...............................................................................82.4.1场景描述.......................................................................................................82.4.2业务流程.......................................................................................................9第三章操作指南.......................................................................................................................93.1企业所得税应用首页.............................................................................................93.1.1企业所得税管理概览.................................................................................93.2基础设置.................................................................................................................11用户手册4/1863.2.1所得税分配方案........................................................................................123.3预缴管理.................................................................................................................203.3.1所得税优惠管理........................................................................................213.4收入类调整台账....................................................................................................243.4.1政府补助递延收入调整台账.................................................................253.5扣除类调整台账....................................................................................................393.5.1工资薪金台账............................................................................................403.5.2跨期扣除台账............................................................................................513.5.3捐赠类台账.................................................................................................633.6资产类调整台账....................................................................................................763.6.1应收预付损失台账...................................................................................773.6.2使用权资产台账........................................................................................883.6.3租金计算表...............................................................................................1033.6.4使用权资产折旧明细表........................................................................1093.6.5使用权资产利息明细表........................................................................1133.6.6使用权资产纳税调整明细表...............................................................1163.7其他类数据台账..................................................................................................1203.7.1视同销售台账..........................................................................................1213.7.2分支机构分配方案.................................................................................1243.8底稿表管理...........................................................................................................1313.8.1工作底稿编制..........................................................................................132用户手册5/1863.9申报表管理...........................................................................................................1653.9.1企业所得税申报表.................................................................................1663.10计提管理...........................................................................................................1793.10.1企业所得税税金计提............................................................................179用户手册第一章总体概述1.1产品概述通过对企业所得税基本信息的填写，相关优惠政策的补充，各类涉及对应纳税主体的数据调整完善，工作底稿的预填写，企业所得税申报表的最终检测与确认，实现企业所得税申报表的线上填写和报送。1.2产品价值有效管理并追踪企业税收优惠事项。有效管理并追踪企业各类调整类台账数据，智能计算优惠金额。利用底稿表对企业所得税的统计，提升集团管控水平，有效打破公司间数据隔离。第二章应用场景2.1场景一：所得税优惠管理中央或者地方通常会给予企业大量所得税方面的税收优惠。优惠政策通常涉及收入、税率和税额。所得税优惠管理模块能够对优惠事项进行有效的统一管理。2.1.1场景描述所得税优惠：所得税优惠包括不征税收入、免税收入、减计收入、所得减免和减免所得税优惠，需要用户进行填写。企业可以在系统界面对数据信息进行纳税主体缴税季度的选择和对应优惠的选择。2.1.2业务流程用户手册7/186新增-纳税税号/主体选择-纳税期间选择-优惠类型选择-保存说明：进行纳税主体新增时，需在“组织管理：业务单元”中，建立纳税主体，纳税主体本身必须是会计主体，根纳税主体必须填写纳税识别号2.2场景二：调整类台账企业所得税实行按月提取、季度交纳、全年清算汇缴的办法，因此需要预缴。预缴要通过汇缴清算的纳税调整，全年通算后才能定下实际要缴的税费，其间的纳税调整步骤在本节点包括了收入类、扣除类、资产类和其他类调整。2.2.1场景描述调整类台账：调整类台账包括收入类、扣除类、资产类和其他调整台账，需要用户进行完善。企业可以在系统界面对调整台账详情界面对调整明细进行编辑和保存。2.2.2业务流程新增-编辑-纳税税号/会计主体选择-调整类台账详细信息填写-保存2.3场景三：工作底稿编制企业所得税汇算清缴计算过程复杂、繁琐，在填写申报表之前需要先填写工作底稿，以便企业依次填写并记录填写的过程。工作底稿编制节点能够对企业所得税申报表数据进行有效的统一调整、预计算和预检测，方便企业依次填写工作底稿，以防遗漏申报表所需要的底层数据。2.3.1场景描述用户手册8/186工作底稿编制：工作底稿编制列表展示已经通过用户手动为会计主体“涉税事项选择”建立了工作底稿列表，通过“填报”可以对相关工作底稿进行依次填报后提交。2.3.2业务流程新增-纳税税号/主体选择-纳税期间选择-涉税事项选择-分配组织-填报基本信息/利润计算/所得调整/税额调整-保存-提交说明：在企业所得税底稿界面，需要填写和检查企业“基本信息”、“利润计算”、“所得调整”、“税额调整”、和“计算总览表”，各表格间没有关联关系，用户可以点击任意一步进行操作，每一步骤下都有对应的底稿，如果当前登录的用户在该步骤下无需要填写的底稿，显示“没有需要填写的底稿”。表格内只有白色的表格可以进行编辑和修改，灰色的表格为系统中已设定的公式进行自动计算和取数，不可编辑或在表格中直接修改。2.4场景四：企业所得税申报表企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税，是企业申报企业所得税的时候向税务局上交的申报表。企业所得税申报表模块能够对所得税的所有数据及相关表格进行统一管理和最终的计算、检测与确认。2.4.1场景描述企业所得税申报表：利用填报组件企业所得税申报表及其附表的线上新增、填报等环节，报表能一键进入电子报税节点。用户手册9/1862.4.2业务流程新增-纳税税号/主体选择-纳税期间选择-填报-保存-提交-审批流说明：总机构单体申报表审批通过后不进入电子报税节点；总机构汇总申报表申报表审批通过后进入电子报税节点；非总机构单身申报表审批通过后可以进入电子报税节点。填报时，若在“税务服务：企业所得税管理：底稿表管理：工作底稿编制”节点未对该纳税主体分配对应的企业所得税申报表。第三章操作指南3.1企业所得税应用首页3.1.1企业所得税管理概览3.1.1.1功能描述企业所得税管理包含企业所得税预缴及汇算清缴管理，可以满足企业所得税管理数据填写的全过程、方便留痕、方便查询、提高工作效率、降低人为差错。包括所得税分配方案、分支机构分配方案及汇算清缴台账、汇算清缴工作底稿编制等业务操作。3.1.1.2业务规则用户可在界面查看企业所得税相关的全流程业务场景，并切换不同服务节点。3.1.1.3栏目说明栏目名称说明流程对应业务涉及到的所有节点的完整流程用户手册10/1863.1.1.4操作说明操作路径：进入【税务服务>企业所得税管理>企业所得税应用首页>企业所得税管理概览】界面分为上下两部分，上方为企业所得税应用首页的功能点说明，下方为点击流程后再点击节点，将跳转对应的节点操作界面。左方为各个业务流程的菜单，可点击菜单展示对应完整的业务流程。用户手册11/186点击流程导航业务流程上的节点，界面将直接跳转至对应节点操作界面。3.2基础设置总体概述用户手册12/186在进行所得税数据的管理之前，需要关联企业各个纳税主体及各自所占比例。总机构与分支机构关联关系构建是企业所得税申报表的基础，本节点下包含了所得税分配方案节点，为总机构所得税申报表中的附表“企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”提供数据源。产品价值总机构设置企业所得税汇总分配方案。3.2.1所得税分配方案3.2.1.1功能概述总机构设置企业所得税汇总分配方案。3.2.1.2业务规则总机构与分支机构关联关系构建的基础，为总机构所得税申报表中的附表“企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”提供数据源。3.2.1.3栏目说明栏目名称说明总机构汇总申报总机构年度分配方案的年度分支机构数量汇总分配分支机构数量锁定状态锁定状态是“未锁定”，分支机构才可以修改三项因素3.2.1.4按钮说明查询：调用查询条件界面，重新设置查询条件，进行新的查询。新增：点击按钮，新增一个总机构的纳税主体，可在该主体下关联分支机构。导入：点击按钮，将所得税分配表导入该模块。导入模板下载：点击按钮，下载所得税分配方案导入模板。用户手册13/186分配方案：针对分支机构提交的“营业收入”、“职工薪酬”、“资产总额”数据，计算分配比例。编辑：点击按钮，进入选中总机构下属分支机构明细，可以再次添加、删除分支机构。删除：点击按钮，将选中的共机构分配方案整体删除。3.2.1.5操作说明操作路径：进入【企业所得税管理>基础设置>所得税分配方案】1.查询输入“总机构”和“年度”查询条件，点击【查询】按钮，查询符合条件的分配用户手册14/186方案。2.新增点击【新增】按钮，选择“总机构”和“年度”。点击【添加分支机构】按钮，勾选汇总申报的分支机构，点击【确定】按钮。用户手册15/186点击【保存】按钮，保存分配方案。3.锁定点击分配方案的行操作【分配方案】按钮，当锁定状态是“未锁定”，分支机构的三项因素是“已提交”状态，点击【锁定】按钮，锁定分支机构三项因素。4.计算分配比例锁定分配方案之后，点击【计算分配比例】按钮，自动计算的分配比例支持尾差调整，调整之后点击【保存】按钮，保存分配比例。用户手册16/1865.编辑点击行按钮【编辑】。用户手册17/186若状态为“已锁定”状态，系统提示“分配方案已经锁定，请取消锁定再进行编辑”。若状态为“未锁定”状态，系统跳转至编辑界面，编辑完成后点击【保存】按钮完成，再点击【返回】按钮可以回到主界面。用户手册18/186点击行按钮【删除】。若状态为“已锁定”状态，系统提示“分配方案已经锁定，请取消锁定再进行删除”。用户手册19/186若状态为“未锁定”状态，系统弹窗二次确认后可以进行删除该分配方案。6.导入点击【下载导入模板】按钮，下载模板根据模板提示完成相关信息的填写，填写完成点击【导入】按钮，可将文件直接导入系统读取。用户手册20/1863.3预缴管理总体概述企业所得税实行按月提取、季度交纳、全年清算汇缴的办法，因此需要预缴。所谓预缴，就是按照累计利润总额乘以税率减去以前已交税金，这个数额不是最后的实际数，要通过汇缴清算的纳税调整，全年通算后才能定下实际要缴的税费。本节点下包括了所得税优惠管理。产品价值用户手册21/186中央或者地方通常会给予企业大量所得税方面的税收优惠。优惠政策通常涉及收入、税率和税额，所得税优惠管理模块能够对优惠事项进行有效的统一管理。3.3.1所得税优惠管理3.3.1.1功能概述管理企业所得税优惠事项和优惠金额，可用于生成企业所得税申报表。3.3.1.2业务规则所得税优惠包括不征税收入、免税收入、减计收入、所得减免和减免所得税优惠，需要用户进行填写。企业可以在系统界面对数据信息进行纳税主体缴税季度的选择和对应优惠的选择。3.3.1.3栏目说明栏目名称说明税号纳税人识别号（统一社会信用代码）纳税人名称与税号对应的纳税人完整名称项目名称选择减免分类后，可以通过【项目名称】选择该分类下的具体优惠事项。所属期税收优惠覆盖的期间3.3.1.4按钮说明新增：点击按钮新增纳税主体。编辑：该按钮为行标签按钮，点击后展示需要填写的详细信息进行填报。删除：该按钮为行标签按钮，点击后删除指定纳税主体。3.3.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>企业所得税管理>预缴管理>所得税优惠管理】用户手册22/1861.新增点击【新增】按钮，弹出“新增”界面，对税号、所属期和减免分类进行下拉选择，系统自动带出项目名称，完善减免内容信息后点击【保存】按钮完成。减免分类包括了不征税收入、免税收入、减计收入、所得减免和减免所得税优惠。用户手册23/1862.编辑点击行标签按钮【编辑】，跳转至所得税优惠信息完善的弹窗界面，对需要修改的信息修改后点击【保存】完成。3.删除点击行按钮【删除】，系统二次提示确认删除后，点击确认，进行删除。用户手册24/1864.查询在主界面的上方可以输入“减免分类”或“项目名称”对优惠信息进行搜索查询。3.4收入类调整台账用户手册25/186总体概述收入类调整台账包含政府补助递延收入调整台账。会计准则规定，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。税收上对其处理方式为符合条件的补助作为企业的不征税处理，除此之外都需要征税，但是其收入确认时点与会计上有所不同，从而还会形成税会差异。因此本部分能实现政府补助递延收入调整台账的数据整合，供用户保存和查看及相关申报表取数。产品价值实现政府补助递延收入调整台账的数据整合，供用户保存和查看及相关申报表取数。3.4.1政府补助递延收入调整台账3.4.1.1功能概述实现政府补助递延收入调整台账的数据整合，供用户保存和查看及相关申报表取数。3.4.1.2业务规则新增或导入政府补助递延收益收入调整台账，对会计主体台账信息保存或修改。3.4.1.3栏目说明栏目名称说明纳税人名称纳税主体名称及其税号会计主体纳税主体自身及其下级会计主体用户手册26/186补助类型与收益/资产/其他相关的补助3.4.1.4按钮说明新增：点击按钮新增纳税主体。导入：下载导入模板后，在模板中填写相关信息，将编辑好的模板上传至系统。导出：导出界面所有数据或所选数据。编辑：该按钮为行标签按钮，点击后展示需要填写的详细信息进行编辑。复制：该按钮为行标签按钮，点击后复制一条新的对应政府补助递延收入调整台账。删除：该按钮为行标签按钮，点击后删除指定纳税主体。3.4.1.5操作说明操作路径：进入【企业所得税管理>收入类调整台账>政府补助递延收入调整台账】用户手册27/1861.新增点击【新增】按钮，跳转至“政府补助递延收入调整台账详情”界面。在“政府补助递延收入调整台账详情”界面中，分为了“政府补助递延收入台账”和“账载金额表”。“政府补助递延收入台账”可以勾选“只看必填项”。“账载金额表”需要点击“增行”或“删行”按钮进行信息填写或删除。用户手册28/186在选择会计主体时，点击按钮，系统弹窗所有会计主体供用户查询和选择，点击“全部展开”可以展开所有级别的会计主体，点击“全部收起”则只展示一级会计主体，选择对应的会计主体后，纳税人识别号及其名称会被系统自动带出。在选择补助类型时，下拉选项可以选择该纳税主体的补助类型与收益/资产/其他相关。在选择核算方法时，下拉选项可以选择该纳税主体的核算方法是总额法或净额法。用户手册29/186“累计账载金额”、“累计税收金额”不能同时为零；“账载金额”列表、“税收金额”列表不能同时为空表。用户手册30/186在“账载金额表”部分，点击【增行】按钮增加该纳税主体账载金额的详细信息，入账日期可以点击日历进行日期的选择，所有的数据将在最下方的小计中显示。完成后点击【保存】或【保存并新增】对信息进行保存，或直接点击【取消】删除所填写的信息，点击【取消】时系统会二次提醒“是否取消”。用户手册31/1862.编辑点击行按钮【编辑】，跳转至“政府补助递延收入调整台账详情”界面，如需修改信息可直接在界面修改。用户手册32/1863.复制点击行按钮【复制】，系统直接跳转至相同信息的“政府补助递延收入调整台账详情”界面，并提示“复制成功”，如需修改部分信息可直接在界面修改。用户手册33/1864.导入点击【导入】按钮，先下载模板，后在模板中填写台账相关信息，再点击“导入”将指定文件上传至系统进行解读，上传文件只支持Excel格式。用户手册34/1865.导出点击【导出】按钮，可以将指定文件下载至电脑，只支持下载Excel格式的文件。用户手册35/1866.删除勾选对应台账（支持一键全选），点击【删除】按钮，系统二次提示确认删除后，点击确认，进行删除。用户手册36/1867.搜索查询用户手册37/186在主界面的上方可以根据“纳税人名称”、“会计主体”和“补助类型”对会计主体的台账进行搜索查询。8.查询方案设置点击“默认方案”的下拉选项，选择“新增选项”，系统跳出“新增选项”窗口。在该窗口界面左侧栏列示了相关的候选条件，点击“+”将条件选择至右侧，用户可以根据需要在右侧所选的条件做出进一步设置。点击【保存】，系统继续跳出新的命名窗口，用户命名后，选择设置为公共方案或个人方案，点击【确认】。用户手册38/186用户手册39/186再次点击“默认方案”的下拉选项时，即可看到用户自行新增的方案，同时还能点击“设置”进行条件项修改，或删除，或设为默认方案。点击“设置”后弹出窗口，还可以将其另存为新方案。3.5扣除类调整台账总体概述用户手册40/186扣除类调整台账包含工资薪金台账、跨期扣除台账和捐赠类台账，扣除类项目主要有四类，分别为成本、费用、税金和损失。本部分能实现扣除类调整台账的数据整合，供用户保存和查看及相关申报表取数。产品价值实现扣除类调整台账的数据整合，供用户保存和查看及相关申报表取数。3.5.1工资薪金台账3.5.1.1功能概述实现工资薪金台账的数据整合，供用户保存和查看及相关申报表取数。3.5.1.2业务规则新增或导入工资薪金台账，对会计主体台账信息保存或修改。3.5.1.3栏目说明栏目名称说明纳税人名称纳税主体名称及其税号会计主体纳税主体自身及其下级会计主体记账年度记录企业工资薪金的记账年度期间3.5.1.4按钮说明新增：点击按钮新增纳税主体。导入：下载导入模板后，在模板中填写相关信息，将编辑好的模板上传至系统。导出：导出界面所有数据或所选数据。编辑：该按钮为行标签按钮，点击后展示需要填写的详细信息进行编辑。删除：该按钮为行标签按钮，点击后删除指定纳税主体。用户手册41/1863.5.1.5操作说明操作路径：进入【企业所得税管理>扣除类调整台账>工资薪金台账】1.新增点击【新增】按钮，跳转至“工资薪金台账详情”界面。用户手册42/186在“工资薪金台账详情”界面中，可以勾选“只看必填项”。在选择会计主体时，点击按钮，系统弹窗所有会计主体供用户查询和选择，点击“全部展开”可以展开所有级别的会计主体，点击“全部收起”则只展示一级会计主体，选择对应的会计主体后，纳税人识别号及其名称会被系统自动带出。用户手册43/186记账金额、本年实际发放金额、汇算清缴前发放金额，此三个字段不能同时为零；“其中：发放上年金额”应该小于等于“本年实际发放金额”；“实际发放的不可税前列支的其他工资”应该小于等于“本年实际发放金额”和“汇算清缴前发放金额”。完成后点击【保存】或【保存并新增】对信息进行保存，或直接点击【取消】删除所填写的信息，点击【取消】时系统会二次提醒“是否取消”。用户手册44/1862.编辑点击行按钮【编辑】，跳转至“工资薪金台账详情”界面，如需修改信息可直接在界面修改。用户手册45/1863.导入点击【导入】按钮，先下载模板，后在模板中填写台账相关信息，再点击“导入”将指定文件上传至系统进行解读，上传文件只支持Excel格式。用户手册46/1865.导出点击【导出】按钮，可以将指定文件下载至电脑，只支持下载Excel格式的文件。用户手册47/1866.删除勾选对应台账（支持一键全选），点击【删除】按钮，系统二次提示确认删除后，点击确认，进行删除。用户手册48/1867.搜索查询用户手册49/186在主界面的上方可以根据“纳税人名称”、“会计主体”和“补助类型”对会计主体的台账进行搜索查询。8.查询方案设置点击“默认方案”的下拉选项，选择“新增选项”，系统跳出“新增选项”窗口。在该窗口界面左侧栏列示了相关的候选条件，点击“+”将条件选择至右侧，用户可以根据需要在右侧所选的条件做出进一步设置。点击【保存】，系统继续跳出新的命名窗口，用户命名后，选择设置为公共方案或个人方案，点击【确认】。用户手册50/186用户手册51/186再次点击“默认方案”的下拉选项时，即可看到用户自行新增的方案，同时还能点击“设置”进行条件项修改或删除。点击“设置”后弹出窗口，还可以将其另存为新方案。3.5.2跨期扣除台账3.5.2.1功能概述实现跨期扣除台账的数据整合，供用户保存和查看及相关申报表取数。用户手册52/1863.5.2.2业务规则新增或导入跨期扣除台账，对会计主体台账信息保存或修改。3.5.2.3栏目说明栏目名称说明纳税人名称纳税主体名称及其税号会计主体纳税主体自身及其下级会计主体记账日期记录企业跨期扣除的记账期间3.5.2.4按钮说明新增：点击按钮新增纳税主体。导入：下载导入模板后，在模板中填写相关信息，将编辑好的模板上传至系统。导出：导出界面所有数据或所选数据。编辑：该按钮为行标签按钮，点击后展示需要填写的详细信息进行编辑。删除：该按钮为行标签按钮，点击后删除指定纳税主体。3.5.2.5操作说明操作路径：进入【企业所得税管理>扣除类调整台账>跨期扣除台账】用户手册53/1861.新增点击【新增】按钮，跳转至“跨期扣除台账详情”界面。用户手册54/186在“跨期扣除台账详情”界面中，可以勾选“只看必填项”。在选择会计主体时，点击按钮，系统弹窗所有会计主体供用户查询和选择，点击“全部展开”可以展开所有级别的会计主体，点击“全部收起”则只展示一级会计主体，选择对应的会计主体后，纳税人识别号及其名称会被系统自动带出。用户手册55/186在选择跨期扣除类型时，下拉选项，可以选择类型为维修费、安全生产费等等；在选择扣除状态时，下拉选项，可以选择状态为账面计提或实际支付。注意：当扣除状态为“账面计提”时，计提金额需大于等于实际支付金额；当扣除状态为“实际支付”时，实际支付金额需大于等于计提金额；计提金额、实际支付金额不能同时为零，否则系统将提示“计提金额、实际支付金额不能同时为零”。用户手册56/186完成后点击【保存】或【保存并新增】对信息进行保存，或直接点击【取消】删除所填写的信息，点击【取消】时系统会二次提醒“是否取消”。2.编辑点击行按钮【编辑】，跳转至“跨期扣除台账详情”界面，如需修改信息可直接在界面修改。用户手册57/1863.导入点击【导入】按钮，先下载模板，后在模板中填写台账相关信息，再点击“导入”将指定文件上传至系统进行解读，上传文件只支持Excel格式。用户手册58/1865.导出点击【导出】按钮，可以将指定文件下载至电脑，只支持下载Excel格式的文件。用户手册59/1866.删除勾选对应台账（支持一键全选），点击【删除】按钮，系统二次提示确认删除后，点击确认，进行删除；如果被已台账引用则不能删除，系统将提示：“已被台账引用，不能删除”。用户手册60/1867.搜索查询用户手册61/186在主界面的上方可以根据“纳税人名称”、“会计主体”和“记账日期”对会计主体的台账进行搜索查询。8.查询方案设置点击“默认方案”的下拉选项，选择“新增选项”，系统跳出“新增选项”窗口。在该窗口界面左侧栏列示了相关的候选条件，点击“+”将条件选择至右侧，用户可以根据需要在右侧所选的条件做出进一步设置。点击【保存】，系统继续跳出新的命名窗口，用户命名后，选择设置为公共方案或个人方案，点击【确认】。用户手册62/186用户手册63/186再次点击“默认方案”的下拉选项时，即可看到用户自行新增的方案，同时还能点击“设置”进行条件项修改或删除。点击“设置”后弹出窗口，还可以将其另存为新方案。3.5.3捐赠类台账3.5.3.1功能概述实现捐赠类台账的数据整合，供用户保存和查看及相关申报表取数。用户手册64/1863.5.3.2业务规则新增或导入捐赠类台账，对会计主体台账信息保存或修改。3.5.3.3栏目说明栏目名称说明纳税人名称纳税主体名称及其税号会计主体纳税主体自身及其下级会计主体记账日期记录企业捐赠类的记账期间3.5.3.4按钮说明新增：点击按钮新增纳税主体。导入：下载导入模板后，在模板中填写相关信息，将编辑好的模板上传至系统。导出：导出界面所有数据或所选数据。编辑：该按钮为行标签按钮，点击后展示需要填写的详细信息进行编辑。删除：该按钮为行标签按钮，点击后删除指定纳税主体。3.5.3.5操作说明操作路径：进入【企业所得税管理>扣除类调整台账>捐赠类台账】用户手册65/1861.新增点击【新增】按钮，跳转至“捐赠类台账详情”界面。用户手册66/186在“捐赠类台账详情”界面中，可以勾选“只看必填项”。在选择会计主体时，点击按钮，系统弹窗所有会计主体供用户查询和选择，点击“全部展开”可以展开所有级别的会计主体，点击“全部收起”则只展示一级会计主体，选择对应的会计主体后，纳税人识别号及其名称会被系统自动带出。用户手册67/186在选择捐赠方式时，下拉选项，可以选择为政府部门捐赠、社会公益团体捐赠、直接捐赠或其他；在选择捐赠性质时，下拉选项，可以选择为符合税务扣除条件的公益性捐赠或不符合税务扣除条件的公益性捐赠等等；在选择是否为一次性扣除时，下拉选项选择是或否；在选择是否取得票据时，下拉选项选择是或否。用户手册68/186用户手册69/186完成后点击【保存】或【保存并新增】对信息进行保存，或直接点击【取消】删除所填写的信息，点击【取消】时系统会二次提醒“是否取消”。2.编辑点击行按钮【编辑】，跳转至“捐赠类台账详情”界面，如需修改信息可直接在界面修改。用户手册70/1863.导入点击【导入】按钮，先下载模板，后在模板中填写台账相关信息，再点击“导入”将指定文件上传至系统进行解读，上传文件只支持Excel格式。用户手册71/1865.导出点击【导出】按钮，可以将指定文件下载至电脑，只支持下载Excel格式的文件。用户手册72/1866.删除勾选对应台账（支持一键全选），点击【删除】按钮，系统二次提示确认删除后，点击确认，进行删除。用户手册73/1867.搜索查询用户手册74/186在主界面的上方可以根据“纳税人识别号”、“会计主体”、“捐赠性质”、“捐赠方式”、“记账日期”和“捐赠日期”对会计主体的台账进行搜索查询。8.查询方案设置点击“默认方案”的下拉选项，选择“新增选项”，系统跳出“新增选项”窗口。在该窗口界面左侧栏列示了相关的候选条件，点击“+”将条件选择至右侧，用户可以根据需要在右侧所选的条件做出进一步设置。点击【保存】，系统继续跳出新的命名窗口，用户命名后，选择设置为公共方案或个人方案，点击【确认】。用户手册75/186用户手册76/186再次点击“默认方案”的下拉选项时，即可看到用户自行新增的方案，同时还能点击“设置”进行条件项修改或删除。点击“设置”后弹出窗口，还可以将其另存为新方案。3.6资产类调整台账总体概述用户手册77/186资产类调整台账包含应收预付损失台账。应收预付损失台账按企业的每项合同进行设立，记录了企业所有应收预付账款的详细信息，包含上下游企业信息及交易金额。因此本部分能实现应收预付损失台账的数据整合，供用户保存和查看及相关申报表取数。产品价值实现应收预付损失台账的数据整合，供用户保存和查看及相关申报表取数。3.6.1应收预付损失台账3.6.1.1功能概述实现应收预付损失台账的数据整合，供用户保存和查看及相关申报表取数。3.6.1.2业务规则新增或导入应收预付损失台账，对会计主体台账信息保存或修改。3.6.1.3栏目说明栏目名称说明纳税主体纳税主体名称及其税号会计主体纳税主体自身及其下级会计主体账务处理方式计入本年损益或坏账准备客户/供应商名称纳税主体上下游名称记账日期确认收入时的记账日期到期日期相关收入到期的日期用户手册78/1863.6.1.4按钮说明新增：点击按钮新增纳税主体。导入：下载导入模板后，在模板中填写相关信息，将编辑好的模板上传至系统。导出：导出界面所有数据或所选数据。编辑：该按钮为行标签按钮，点击后展示需要填写的详细信息进行编辑。删除：该按钮为行标签按钮，点击后删除指定纳税主体。3.6.1.5操作说明操作路径：进入【企业所得税管理>资产类调整台账>应收预付损失台账】用户手册79/1861.新增点击【新增】按钮，跳转至“应收预付损失台账详情”界面。在“应收预付损失台账详情”界面中，“应收预付损失台账”信息可以勾选“只看必填项”。用户手册80/186在选择会计主体时，点击按钮，系统弹窗所有会计主体供用户查询和选择，点击“全部展开”可以展开所有级别的会计主体，点击“全部收起”则只展示一级会计主体，选择对应的会计主体后，纳税人识别号及其名称会被系统自动带出。在选择账务处理方式时，下拉选项可以选择该纳税主体的账务处理为“损失直接计入本年损益”或“核销坏账准备”。在选择损失性质时，下拉选项可以选择该纳税主体的损失为“应收账款损失”或“预付账款损失”。用户手册81/186完成后点击【保存】或【保存并新增】对信息进行保存，或直接点击【取消】删除所填写的...
