【GL 总账_02_总账日常核算(凭证管理)】高级版标准实施方案 目录变更记录.................................................................................................................................................................... .31.1总账日常核算（凭证管理）..............................................................................................................41.1.1 业务描述.............................................................................................................................................41.1.2 业务流程.............................................................................................................................................61.1.3 应用解决方案.....................................................................................................................................7用友网络科技股份有限公司1 导读此标准实施方案手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕应用能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现应用的关键应用功能，提供业务需求与应用点相匹配的思路。本手册包括三大部分：第一部分是对应用功能的业务描述；第二部分是应用功能的业务流程；第三部分是应用功能的对应解决方案描述；。© 用友集团版权所有未经用友集团的书面许可，本标准实施方案手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本应用方案手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本应用方案手册的内容并不代表用友所做的承诺。用友网络科技股份有限公司2 变更记录编写人版本修订人审核人起止时间修订/审核章节修订/审核内容用友网络科技股份有限公司3 1.1 总账日常核算（凭证管理）财务核算记录日常发生的经济业务，经济业务在财务核算中体现为会计凭证，因此会计凭证管理是财务核算的核心内容。本产品中会计凭证来源包括手工直接录入、各类业务单据通过会计平台生成总账凭证 、通过接口从外部系统导入。总账的凭证管理主要包括凭证维护、凭证签字、凭证审核、凭证记账、凭证冲销和凭证整理等业务操作，同时，还支持调整期凭证录入与管理、协同凭证生成、凭证即时折算、现金流量即时分析、联查预算、联查序时账等协作性业务。1.1.1 业务描述经济业务填制凭证审核/签字记账业务主体时间业务标记业务内容业务金额业务补充1.会计账簿2.制单日期3.凭证类别+凭证号4.分录号5.摘要6.科目7.辅助核算8.币种9.金额10.其他辅助信息记录内容处理项目凭证标错凭证审核出纳签字处理项目汇总记账出纳签字图4.2-01 总账凭证管理业务 说明：重要业务处理基本在“填制凭证”环节就可完成。会计角色业务处理：根据原始凭单录入凭证, 录入过程中可暂存，录完后保存凭证；查询已存凭证是否经会计主管/出纳审核通过，未通过则修改；打印要存档的会计凭证。财务主管业务处理：用友网络科技股份有限公司4 根据凭证发生业务，进行凭证审核；对有错凭证标错，退回会计；对审核通过的凭证汇总、记账，准备出报表。出纳人员业务处理：审核有现金类科目的凭证；记录涉及现金类科目的结算信息；执行现金结算。快速形成分摊凭证：既可按核算对象在同一会计期间快速分摊，也可将同一笔核算业务在多个期间进行分摊：按核算对象在同一会计期间快速分摊；同一笔核算业务在多个期间进行分摊。在凭证分录上记录业务日期，反映分录所核算业务的实际发生日期：参照核销:在总账中处理应收账款核销业务，收款凭证中核销号参照应收账款的核销号生成;在总账中处理预收账款核销业务，应收账款凭证中核销号参照预收款的核销号生成;总账凭证复制后凭证以制单日期的汇率为准。凭证批量导入后的制单人为导入操作人，避免凭证制单人和导入操作人不一致，规范制单操作行为。凭证中辅助核算项可以跨组织选择人员档案，实际业务中，不启用前端业务模块时...
