金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第1页共8页浅析KIS专业版14.1库存成本调整本文档适用于KIS专业版库存成本调整业务学习完本文档以后,对企业库存成本的调整业务有了一定的了解，同时可以掌握KIS专业版14.1中的期初成本调整、期初异常余额处理、出库异常成本处理等成本调整功能。2016年5月14日V1.0编写人：肖佩2016年5月20日V1.1审核人：张一君本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2016金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第2页共8页目录1.背景......................................................................32.功能介绍..................................................................33.案例......................................................................33.1业务流程...............................................................33.2期初成本调整...........................................................43.3数量为零金额不为零.....................................................53.4货先到票后到处理.......................................................54.总结......................................................................7金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第3页共8页1.背景在企业存货管理中，存货成本的核算是非常重要的一个环节。但仍然存在由于库存成本核算操作不规范、存货暂估不准确以及存货跌价等原因导致需要进行库存成本调整，用于保证企业的账实相符。2.功能介绍KIS专业版14.1提供了期初成本调整、期初异常余额处理、出库异常成本处理等成本调整功能，通过这些功的应用，可以对企业库存异常成本进行正确的调整处理。3.案例东方公司是一家以电子加工为主的企业，2016年5月公司决定启用KIS专业版14.1对公司的存货进行管理和核算。该公司的原材料初始数据如下：仓库名称物料代码物料名称单位计价方法期初数量期初金额成品2号001.01商用PC套加权平均法2020000成品2号001.11.01主机套加权平均法01000成品2号001.12.01液晶显示套加权平均法15150003.1业务流程估价入库：东方公司期初数据中库存的液晶显示15套，是从LG公司购入，仍未收到采购发票，以估价入账。如图-01、-02所示：图-01金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第4页共8页图-023.2期初成本调整（1）账套启用后发现由于操作不规范等原因，财务账上库存商品科目期初余额为31000元，如图-03所示；而业务模块的库存商品期初余额记录错误（为36000元）,如图-04所示:对于此情况需要在期初进行成本调整。如图-05所示:（调整单据一般不生成凭证）图-03图-04图-05金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第5页共8页（2）期初成本调整窗口，对账不平，经会计和相关人员核对后，发现差异为商用PC成本有误，需要调整。由于该错误为操作不规范等原因导致（调整后的业务单据一般不生成凭证）。录入调整金额后，出单，该单据为入库成本调整单，可到成本调整单序时簿查询。如图-06所示：图-063.3数量为零金额不为零初始数据中主机的数量为0，但初始金额为1000元，对于此种情况一般需要进行期初异常成本处理，通过期初异常余额处理窗口，出单，自动生成入库成本调整单，并且对此单据生成凭证，以保证业务和财务务账对账平衡。如图-07所示：图-073.4货先到票后到处理（1）由于生产需要2016年5月，生产部领用液晶显示器（估价入账）15套，出库核算后以每根1000元的价格领用。2016年6月收到液晶显示器的采购发票，每根单价为1100元。该发采购票同原入库单进行钩稽并核算后，检查存货明细表的数量已为0但仍有1500元的金额，一般需要进行成本调整，同时需要生成凭证。如图-08、-09、-10、-11所示：图-08金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第6页共8页图-09图-10图-11（2）成本调整，金额1500元在出库异常成本处理窗口出现的异常数据，对于个别已知的存货本需要调整时，可以直接录入入库成本调整单进行调整（参与本期发出成本核算），也可以通过出库进行批量调整（参与本期期末余额调整）。由于出库异常成本处理根据存货出库核算后写入，对于每次存货出库核算的取数范围不一样时，此窗口出现的异常成本数据不一样，一般不建议进行出库调整。（3）通过以上调整后，存货明细数据平衡。如图-12所示：图-12金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第7页共8页4.总结1．对于企业由于库存成本核算操作不规范、存货暂估不准确以及存货跌价等原因导致企业存货成本异常时，需要进行库存成本调整。2．KIS专业版14.1提供了期初成本调整、期初异常余额处理、出库异常成本处理等成本调整功能，通过这些功的应用，可以对企业库存异常成本进行正确的调整处理。3．在KIS专业版14.1，对于异常成本的调整，可以直接通过不同的调整功能窗口过出单生成成本调整单，也可以手工录入成本调整单进行调整。4．在KIS专业版14.1，对于采用总仓核算，物料计价方法采用加权平均，且同一个物料入库时价格不完全相同时，对于存货核算后的异常成本不建议进行调整。
