金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第1页共8页KIS专业版14.1负库存出库成本核算本文档适用于KIS专业版14.1存货核算学习完本文档以后，能够掌握KIS专业版14.1负库存出库成本核算。2016年5月23日V1.0编写人：肖佩2016年5月23日V1.1审核人：张一君本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2007金蝶软件（中国）有限公司所有权利均本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第2页共8页目录1.背景.........................................................................32.功能介绍.....................................................................33.案例.........................................................................33.1业务流程...................................................................33.2加权平均法.................................................................53.3先进先出法.................................................................53.4移动加权平均法.............................................................63.5分批认定法.................................................................74.总结.........................................................................8金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第3页共8页1.背景由于某些人为原因，如库管员未及时办理入库或盘点有误，导致企业可能会存在仓库中有实物存在，但是账面库存不足发出或已经负库存的情况，通常企业会本着“销售为先”的原则，继续进行销售出库。那么对于负库存的物料，其出库后出库成本如何取得呢？2.功能介绍KIS专业版14.1中依据物料的计价方法不同，其负库存时出库成本的取得也略有不同。本篇文档主要通过实际案例对KIS专业版14.1负库存出库成本核算的整体流程进行了详细介绍，使读者可以清晰掌握负库存出库成本核算的日常处理。3.案例A公司于2016年5月1日启用金蝶KIS专业版14.1，存货核算方式设置为分仓核算和允许负库存。有四种物料：空调(代码001.01)、手机(代码001.02)、电脑(代码001.03)和热水器(代码001.04)，计价方法分别采用加权平均法、先进先出法、移动平均法和分批认定法。初始数据甲仓库空调、手机、电脑和热水器均1000台，乙仓库空调、手机、电脑和热水器均500台。2016年5月15日从甲仓库分别销售出库空调、手机、电脑和热水器1200台，从乙仓库销售出空调、手机、电脑和热水器600台。2016年5月20日外购入库空调、手机、电脑和热水器200台，收入乙仓库。2016年5月31日进行存货出库核算。3.1业务流程（1）系统初始化设置：【基础设置】→【参数设置】→【业务参数】,勾选“分仓核算”和“允许负库存”,如图-01所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第4页共8页图-01（2）销售出库：2016年5月15日从甲仓库分别销售出库空调、手机、电脑和热水器1200台，从乙仓库销售出空调、手机、电脑和热水器600台，如图-02所示：图-02（3）采购入库：2016年5月20日外购空调、手机、电脑和热水器200台，入库乙仓库，如图-03所示：图-03金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第5页共8页（4）存货出库核算：进行存货出库核算，查看出库成本核算报告，如图-04，-05所示：图-04图-053.2加权平均法物料001.01空调：采用加权平均法，在负库存下存货成本核算顺利结转，如图-06所示：图-063.3先进先出法物料001.02手机：采用先进先出法，无法进行存货成本结转，需要手工结转，即在出库单手工填入出库成本，如下图-06，图-07所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第6页共8页图-06图-07注意：在先进先出法下，如果只是出库暂时为负库存，后来又有相关物料入库，可以进出库成本结转，如图-08所示：图-083.4移动加权平均法物料001.03电脑：采用移动加权平均法，无法进行存货成本结转，需要手工结转，即在出库单手工填入出库成本，如图-09，图-10所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第7页共8页图-09图-10注意：在移动加权平均法下，如果只是出库暂时为负库存，后来又有相关物料入库，可以进行出库成本结转，如图-11所示：图-113.5分批认定法物料001.04热水器：采用分批认定法，无法进行存货成本结转，需要手工结转，即在出库单手工填入出库成本，如图-12，图-13所示：图-12金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第8页共8页图-13注意：和移动平均法一样，在分批认定法下，如果只是出库暂时为负库存，后来又有相关物料入库，可以进行出库成本结转，如图-14所示：图-144.总结本文结合以上案例，对负库存出库成本核算进行了较详细的阐述，可供参考。对于库存出库成本，除加权平均法可以通过存货核算进行自动结转成本，其他计价方法，如先进先出法、后进先出法、移动平均法、分批认定法，均需要手工进行出库核算。
