【动态建模平台】—会计科目用友YonBIPV3.0(R1_2207_1高级版)全产品培训2022年9月1日目录产品概述1产品功能2业务场景3产品解决方案4PART1产品概述财务核算相关基础档案会计期间账簿类型财务组织财务核算账簿币种+＝核算组织体系核算基础数据科目表会计科目会计科目体系现金流量项目。。。。。。账簿类型体现会计准则的核算要求，按照不同核素要求，可建立多个账簿类型，它是不同会计核算体系的主要载体一个账簿类型下，会计核算采用统一的会计期间方案、会计科目体系、记账本位币财务核算账簿在一个账簿类型下，企业内部组织（财务组织）根据各自的核算需要，需要各有一份自己的相对独立的账簿财务核算账簿是财务组织和账簿类型交叉组合的对象一个财务组织可以和多个不同的账簿类型组合出多个核算账簿财务核算账簿是总账的主组织一个财务核算账簿，采用统一的科目表、外币汇率方案会计科目体系代表一套科目编码规则相同、科目类型相同的按层级细化产生的科目表，科目表里包含具体的会计科目会计期间按会计月展示的各个期间，根据各个会计月起始终止日的不同，可以创建多个会计期间方案财务核算相关基础档案的关系科目表创建与使用模型集团科目表控制规则控制规则控制规则科目表1科目表2科目表3科目表4科目表5集团财务组织1财务组织2A子集团B子集团下属公司财务组织下属公司财务组织控制控制控制控制控制主要特性会计科目表与组织机构分离，组织机构的调整和会计科目的上下级管控没有关系。科目表的上下级关系是由科目控制规则决定的，与组织间的上下级没有关系。上级单位通过控制规则控制向下级单位分配下发科目，分配下发之前，可以对分配的科目级次及下级单位可以细化的科目级次进行控制约束。每个科目表有一套完整的科目，包括上级下发的科目以及自建的科目。PART2产品功能会计科目集团管控子集团1子集团2子集团……全局（母集团）财务组织11财务组织111……财务组织21财务组织211……全局会计政策子集团会计政策组织会计政策会计政策制定目的规范、监督下属企业的财务核算业务。从对外报告角度，集团企业如要编制合并报表，则要求被合并单位的会计核算方法必须一致。从对内管理角度，集团企业要编制内部管理报表，强调各单位对比分析，如果各单位的核算方法不一致，则数据没有可比性。会计科目管控是会计政策管控通过软件落实的主要点会计科目基础档案关系科目体系集团科目表组织科目表引用集团会计科目科目管控规则组织会计科目分配•所属科目体系•科目管控规则•科目版本管理•科目控制级次•政策性科目表•科目显示名称格式•预留规则•财务核算账簿•科目类型•科目属性控制策略•科目编码规则•辅助核算•科目方向•发生额方向控制•余额方向控制•受控模块•默认币种全局根科目表科目管控规则全局会计科目分配科目体系级次：全局科目编码规则：可灵活定义科目类型：默认资产、负债、共同、权益、成本、损益六类，可新增用途：体现不同核算管理要求科目体系控制策略：上级控制下级的策略。上下级：同一个科目表中上下级会计科目和上下级科目表中的同一科目。上下级科目表：上级科目表通过科目控制规则派生的下级科目表，而不是科目表的所属组织有上下级关系就一定有上下级关系。严格控制：上下级完全一致，下级不允许修改。部分控制：（1）枚举类（如受控模块、辅助核算项）：上级的设置会影响下级，下级不能删除上级的设置，但是下级可以多于上级的设置，也就是下级可以在上级设置的基础上增加个性化设置。（2）控制类（如辅助核算-允许为空，发生额方向控制、余额方向控制）：遵从上级严下级从严，上级宽下级不从宽的原则，因此上级勾选下级会同时勾选，上级去掉勾选下级不会去掉，因此勾选时要慎重。不控制：上下级之间没有关系，上级增删改不会影响下级。科目体系科目体系结构：通过此可以查看这个科目体系下科目表一层层的结构，从全局到集团再到组织。科目体系科目表使用情况查询：通过此可以查看这个科目体系下有哪些科目表被核算账簿引用了。科目表科目表相关概念为了体现企业会计科目是严格遵守并按照国家会计准则进行的管理，每个集团都要设置一套政策性科目表，从政策性科目表基础上一层一层派生出下级科目表，同时组织的财务核算账簿对应科目表时也必须选择政策性科目表或者基于政策性科目表派生出来的科目表。政策性科目表政策性科目表上新增科目，同时政策性科目表针对下级单位设置了多个科目控制规则，如果所有下级单位的科目表都需要该科目，则需要使用“批量分配”功能，先选择科目控制规则，然后再选择需要分配的新增的科目，分配完成后，下级单位通过科目控制规则会接收到上级新增的科目。批量分配科目控制规则是体现核算政策的重要指标，体现了企业对会计科目上下级管控的要求。上级科目表为下级科目表创建科目控制规则，下级科目表必须基于上级科目表的控制规则来建立科目表及会计科目。科目表级次：全局、集团、财务组织三层。根科目表：科目体系创建后，全局节点科目表自动出来一套根科目表，且该科目表会自动衍生出一套默认的根科目控制规则（科目表和科目控制规则是对应的）。科目表所属控制规则：创建完科目表后（可创建多套科目表），科目表上的所属控制规则为上级增加的科目控制规则（如创建的是集团级科目表，则全局创建的科目控制规则并分配给该集团后，该集团科目表上的科目所属控制规则默认为全局默认的科目控制规则，同时集团科目表的科目控制规则页签自动出来一个集团科目表自己的默认科目控制规则），同时也可以给该科目表创建其他科目控制规则，对于创建好的科目可以分配给下级组织，也可以取消分配。科目编码规则：科目体系节点定义的，科目表节点只能使用不可修改。科目显示名称格式：本级显示、逐级显示、编码+逐级显示等，控制凭证上及账表查询时科目的显示。科目表会计政策性科目表与关联集团：会计政策性科目表是“是”，关联集团才可以选值，关联集团选择了具体集团后，则这里关联过的集团就不能在自己集团将自己集团的科目表设置为政策性科目表，因为政策性科目表是唯一的，这种情况就只能用全局的这个政策性科目表；会计政策性科目表是“否”，则关联置灰不可选择，集团可以在自己集团将自己集团的科目表设置为政策性科目表。科目控制级次：1-10级，控制到具体哪个级次，只能增加大于哪个级次的科目。控制到末级，只能在上级分配下来的末级科目基础上增加下级。不控制，不对任何级次控制，科目表-预留规则：指定了一个编码范围，在该范围内的科目编码作为预留的科目编码，创建规则科目表的下级科目表不能增加编码在预留范围内的科目。1001**即1001的直接下级科目不可增加；100201-100204即不能增加这个范围内的科目。科目控制级次与预留规则同时使用：比如大多数科目都是控制到末级，个别科目需要控制到中间级，就可以通过科目控制级次和预留规则联合使用的方式。科目表-核算账簿：引用了该科目表的财务核算账簿。科目表会计政策性科目表与关联集团：会计政策性科目表是“是”，关联集团才可以选值，关联集团选择了具体集团后，则这里关联过的集团就不能在自己集团将自己集团的科目表设置为政策性科目表，因为政策性科目表是唯一的，这种情况就只能用全局的这个政策性科目表；会计政策性科目表是“否”，则关联置灰不可选择，集团可以在自己集团将自己集团的科目表设置为政策性科目表。科目控制级次：1-10级，控制到具体哪个级次，只能增加大于哪个级次的科目。控制到末级，只能在上级分配下来的末级科目基础上增加下级。不控制，不对任何级次控制，科目表-预留规则：指定了一个编码范围，在该范围内的科目编码作为预留的科目编码，创建规则科目表的下级科目表不能增加编码在预留范围内的科目。1001**即1001的直接下级科目不可增加；100201-100204即不能增加这个范围内的科目。科目控制级次与预留规则同时使用：比如大多数科目都是控制到末级，个别科目需要控制到中间级，就可以通过科目控制级次和预留规则联合使用的方式。科目表-核算账簿：引用了该科目表的财务核算账簿。科目表分配全部科目：勾选，下级科目表包含上级科目表所有科目，子页签的科目不可编辑；不勾选，科目子页签可以手工编辑选择分配的科目，也可以取消分配。允许直接下级创建科目表：勾选，默认直接下级可创建科目表，子页签的组织不可以手工编辑；不勾选，手工选择需要分配的组织。直接下级的概念：集团是全局的直接下级；所有法人公司是集团的直接下级，二级核算组织是所属法人公司的直接下级。批量分配/批量取消分配：在科目控制规则比较多时，需要分配或者取消分配科目到多个控制规则对应的科目表，需要使用批量功能；批量分配界面的黑色字体控制规则可选择，蓝色字体不可选择，蓝色字体不可选择的原因是科目控制规则勾选了分配所有科目选项；批量处理只在全局和集团控制规则上支持，组织级控制规则上不支持。会计科目级次：全局、集团、财务组织三层。表外科目：作用就是总账不做试算平衡，一般情况下都是为否。平行记账标志及例外科目：政府会计使用。辅助核算：科目的辅助维度。受控模块：即来源系统，控制哪个来源系统可以使用这个科目，包括手工录入凭证的科目及会计平台生成凭证的科目，设置了，只能设置的来源系统用，不设置，哪个来源系统都能用。PART3业务场景场景一：单一产业集团，集团统一管控会计科目特征：全集团共用一套会计科目，并由集团统一制定会计政策和会计科目，任何单位不可以自行增加科目，只能使用集团统一的这套会计科目。适用条件：单一行业集团企业，总部高度集权。组织体系科目体系集团公司本部下属企业1下属企业2下属企业3集团科目表维护和使用使用使用使用场景二：单一产业集团，集团统一会计政策，下级可以自行增加科目特征：全集团共用一套会计政策，由母集团来管控会计政策，但是各单位可以在统一会计政策基础上自行增加细化科目；母集团可以越过集团，直接控制组织，即一级单位可以直接控制三级单位。适用条件：单一行业集团企业，总部高度集权。组织体系科目体系集团公司本部下属企业1下属企业2下属企业3集团科目表维护和使用控制规则企业1科目表企业2科目表企业3科目表维护和使用维护和使用维护和使用场景三：单一产业集团，上下级组织之间层层管控特征：母集团控制集团，集团控制组织，组织控制下级组织，上下级层层管控，一级单位控制二级单位，二级单位控制三级单位，一级单位不能直接控制三级单位。适用条件：单一行业集团企业，按直接上下级关系管控。组织体系科目体系集团公司本部下属企业1下属企业2下属企业3集团科目表维护和使用企业1科目表企业2科目表企业3科目表维护和使用维护和使用维护和使用控制规则控制规则企业1-1科目表企业1-2科目表企业1-3科目表下下属企业1-1下下属企业1-3下下属企业1-2场景四：单一产业集团，各组织独立管理科目表特征：全集团按照组织建立多套会计科目政策，一个科目政策对应一个组织。适用条件：需要灵活管理每一个组织。组织体系科目体系集团公司本部下属企业1下属企业2下属企业3集团科目表维护和使用企业1科目表企业2科目表企业3科目表维护和使用维护和使用维护和使用企业1控制规则企业2控制规则企业3控制规则场景五：多元产业集团，集团按板块创建会计科目组织体系科目体系集团房地产板块维护使用使用使用制造业板块钢铁业板块特征：各版块科目表均由集团统一维护。适用条件：集团高度集权。房地产科目表制造业科目表钢铁业科目表场景六：多元产业集团，集团按板块分别统一会计政策特征：（1）行业与行业之间不能共用通用的会计科目政策，需要按照行业分别制定会计科目政策。（2）全集团创建多套各行业要求的通用会计科目政策，子集团在母集团制定的对应的会计科目政策基础上派生自己的科目表。（3）各单位科目表继承上级单位科目的同时，还可以增加细化科目。适用条件：多行业集团企业，集团相对分权。组织体系多元产业母集团子集团A(房地产）子集团B（制造业）企业A1企业A2企业B1企业B2科目体系母集团科目表控制规则（房地产）子集团A政策科目表A1科目表A2科目表控制规则（制造业）子集团B政策科目表B1科目表B2科目表维护维护维护维护和使用维护和使用维护和使用维护和使用控制规则控制规则PART4产品解决方案集团管控模式一：集团统一规则和科目表科目表创建：集团级建一个总的政策性科目表，组织级不建科目表，组织的核算账簿引用集团的政策性科目表。优势：科目表比较少，容易维护，所有科目表都在集团，有利于集团统一管控。劣势：所有科目都掌握在集团手中，组织级无自主权；灵活性差，引用同一科目表的组织被完全绑定在一起。场景一：单一产业集团，集团统一管控会计科目集团管控模式二：集团统一规则各组织建立私有科目表科目表创建：集团级顶级科目表为政策性科目表，在集团级顶级科目表上建立一个统一的科目控制规则，在不违背集团统一会计科目控制规则的前提下，每一财务组织建立一套科目表，科目表继承集团下发的会计科目，同时结合自己的管理需求，对集团下发的会计科目进行细化，集团下所有财务组织引用科目表必须为集团政策性科目表或其派生的科目表，保证集团下所有组织科目表均受集团会计政策管控。优势：多组织用一个控制规则，维护方便。劣势：其中有个别组织业务发生变化需要集团增加个性化科目时受限制，使用同一控制规则的组织都可见这个科目，因此规划使用多少控制规则时需要预计到未来业务的发展。场景二：单一产业集团，集团统一会计政策，下级可以自行增加科目集团管控模式三：组织间层层管控科目表创建：一级组织受集团政策性科目表管控，二级组织科目表受一级组织科目表管控。政策性科目表的控制规则只选择一级组织，一级组织科目表的控制规则选择二级组织，以此类推，生成层层控制级次的科目表。优势：满足企业上下级层层管控要求。劣势：科目分配比较麻烦，需要层层分配下来。场景三：单一产业集团，上下级组织之间层层管控集团管控模式四：各组织独立管理科目表科目表创建：全局或者集团建政策性科目表，每个组织有自己的科目表，每个组织级科目表对应一个政策性科目表的控制规则，也就是说，科目控制规则与组织级科目表是一对一的关系。优势：灵活性高，每个核算账簿都使用唯一一个控制规则下的科目表，不会相互影响。劣势：维护成本高，如政策性科目表上新增科目分配时，如果所有科目表都需要该科目时，需要使用批量分配。场景四：单一产业集团，各组织独立管理科目表集团管控模式五：集团按板块建立多套科目，各板块使用科目表创建：集团级建一个总的政策性科目表，在集团级科目表下按照版块或者行业建多个子科目表，组织级不建科目表，每个核算账簿根据所属版块或者行业引用相关子科目表。优势：科目表比较少，容易维护，所有科目表都在集团，有利于集团统一管控。劣势：所有科目都掌握在集团手中，组织级无自主权；灵活性差，引用同一科目表的组织被完全绑定在一起。场景五：多产业集团，集团按版块创建科目表集团管控模式六：集团按板块建立多套规则，各板块建立科目表分给各组织科目表创建：母集团维护一套融合各行业要求的通用会计科目表。母集团根据各行业的特性建立不同的控制规则，将各行业适用的会计科目下发到各子集团，各子集团在通用会计科目政策基础上派生各行业子集团本行业统一会计政策。各单位可以在本行业会计政策基础上自行增加科目。优势：同一个板块的多个组织用一个控制规则，维护方便。劣势：同一板块下的公司使用一个控制规则，如果有个别组织业务发生变化需要集团增加个性化科目时受限制，使用同一控制规则的组织都可见这个科目，灵活性不够。场景六：多元产业集团，集团按板块分别统一会计政策
