YonBIPV3.0(R6_2407_1)旗舰版财务云-财务会计-收入管理用友网络科技股份有限公司2024年9月版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。目录第一章总体概述..........................................................................................................................................71.1应用价值..........................................................................................................................................7第二章应用场景..........................................................................................................................................82.1场景一：客户确认收入..............................................................................................................82.1.1业务描述............................................................................................................................82.1.2业务流程............................................................................................................................82.1.3应用清单............................................................................................................................92.2场景二：结算确认收入..............................................................................................................92.2.1业务描述............................................................................................................................92.2.2业务流程............................................................................................................................92.2.3应用清单.........................................................................................................................102.3场景三：开票确认收入...........................................................................................................102.3.1业务描述.........................................................................................................................112.3.2业务流程.........................................................................................................................112.3.3应用清单.........................................................................................................................122.4场景四：收款确认收入...........................................................................................................122.4.1业务描述.........................................................................................................................122.4.2业务流程.........................................................................................................................122.4.3应用清单.........................................................................................................................132.5场景五：终验确认收入...........................................................................................................132.5.1业务描述.........................................................................................................................132.5.2业务流程.........................................................................................................................132.5.3应用清单.........................................................................................................................142.6场景六：按履约进度确认收入.............................................................................................152.6.1业务描述.........................................................................................................................152.6.2业务流程.........................................................................................................................152.6.3应用清单.........................................................................................................................162.7场景七：分期平均确认收入..................................................................................................162.7.1业务描述.........................................................................................................................162.7.2业务流程.........................................................................................................................162.7.3应用清单.........................................................................................................................172.8场景八：按累计业务数据确认收入....................................................................................172.8.1业务描述.........................................................................................................................172.8.2业务流程.........................................................................................................................182.8.3应用清单.........................................................................................................................182.9场景九：按关联履约义务进度确认收入...........................................................................192.9.1业务描述.........................................................................................................................192.9.2业务流程.........................................................................................................................192.9.3应用清单.........................................................................................................................202.10场景十：分期预提收入，结算确认收入并回冲预提收入......................................212.10.1业务描述.........................................................................................................................212.10.2业务流程.........................................................................................................................212.10.3应用清单.........................................................................................................................212.11场景十一：递延收入确认与冲减....................................................................................222.11.1业务描述.........................................................................................................................222.11.2业务流程.........................................................................................................................222.11.3应用清单.........................................................................................................................222.12场景十二：履约义务变更调整收入...............................................................................232.12.1业务描述.........................................................................................................................232.12.2业务流程.........................................................................................................................232.12.3应用清单.........................................................................................................................232.13场景十三：手工调整收入..................................................................................................242.13.1业务描述.........................................................................................................................242.13.2业务流程.........................................................................................................................242.13.3应用清单.........................................................................................................................242.14场景十四：收入和总账对账.............................................................................................242.14.1业务描述.........................................................................................................................242.14.2业务流程.........................................................................................................................252.14.3应用清单.........................................................................................................................252.15场景十五：收入关结账......................................................................................................252.15.1业务描述.........................................................................................................................252.15.2应用清单.........................................................................................................................252.16场景十六：履约义务业务信息确认应收......................................................................262.16.1业务描述.........................................................................................................................262.16.2业务流程.........................................................................................................................262.16.3应用清单.........................................................................................................................262.17场景十七：收款关联履约义务.........................................................................................272.17.1业务描述.........................................................................................................................272.17.2业务流程.........................................................................................................................272.17.3应用清单.........................................................................................................................27第三章初始准备.......................................................................................................................................283.1基础数据.......................................................................................................................................283.1.1权限管理.........................................................................................................................283.1.2单据转换规则................................................................................................................283.1.3业务消息配置................................................................................................................283.1.4交易类型.........................................................................................................................283.1.5币种..................................................................................................................................283.1.6汇率类型.........................................................................................................................283.1.7业务单元.........................................................................................................................283.1.8核算委托关系................................................................................................................293.1.9会计期间方案................................................................................................................293.1.10会计期间.........................................................................................................................293.1.11客户档案.........................................................................................................................293.1.12物料创建.........................................................................................................................293.1.13费用项目.........................................................................................................................303.2财务公共.......................................................................................................................................303.2.1账簿设置.........................................................................................................................303.2.2辅助核算项....................................................................................................................303.2.3辅助核算项关联...........................................................................................................303.2.4科目表.............................................................................................................................303.2.5会计科目.........................................................................................................................313.2.6收入确认规则................................................................................................................313.3会计规则中心.............................................................................................................................313.3.1会计事务维护................................................................................................................313.3.2影响因素设置................................................................................................................313.3.3影响因素关联................................................................................................................313.3.4科目对照.........................................................................................................................323.3.5事项分录模板................................................................................................................323.4收入管理期初.............................................................................................................................32第四章操作指南.......................................................................................................................................324.1基础设置.......................................................................................................................................324.1.1总体概述.........................................................................................................................324.1.2应用价值.........................................................................................................................334.1.3收入确认规则................................................................................................................334.1.4收入影响因素设置......................................................................................................354.1.5科目对照.........................................................................................................................374.1.6收入规则匹配................................................................................................................424.1.7收入参数.........................................................................................................................434.2期初数据.......................................................................................................................................454.2.1总体概述.........................................................................................................................454.2.2应用价值.........................................................................................................................454.2.3期初收入确认................................................................................................................454.2.4期初递延收入确认......................................................................................................484.3数据准备.......................................................................................................................................524.3.1总体概述.........................................................................................................................524.3.2总体价值.........................................................................................................................524.3.3应用价值.........................................................................................................................534.3.4期初履约义务信息......................................................................................................534.3.5履约义务信息................................................................................................................604.3.6结算信息.........................................................................................................................694.3.7客户确认信息................................................................................................................734.3.8开票信息.........................................................................................................................784.3.9收款单.............................................................................................................................804.3.10项目进度信息................................................................................................................844.3.11收款退款单....................................................................................................................884.3.12出库信息.........................................................................................................................914.4日常业务.......................................................................................................................................924.4.1总体概述.........................................................................................................................924.4.2总体价值.........................................................................................................................924.4.3收入确认单....................................................................................................................924.4.4递延收入确认单...........................................................................................................964.5会计事务.....................................................................................................................................1004.5.1总体概述.......................................................................................................................1004.5.2应用价值.......................................................................................................................1004.5.3收入确认.......................................................................................................................1004.5.4递延收入确认..............................................................................................................1024.6期末处理.....................................................................................................................................1054.6.1总体概述.......................................................................................................................1054.6.2收入结算.......................................................................................................................1054.6.3收入关账.......................................................................................................................1104.6.4收入批量关账..............................................................................................................1114.6.5收入结账.......................................................................................................................1134.6.6收入批量结账..............................................................................................................114第一章总体概述收入管理满足新收入准则要求，实现企业收入核算管理，支持不同的收入确认方法、收入确认时点的收入核算处理。收入核算是财务核算的重要组成部分，在非常规商品销售模式下，应收收入确认时点通常存在不一致场景，原先通过应收管理同时核算收入的模式在这种情况下变得不再能够很好地满足用户日益增长的此类业务核算要求，在应收管理基础上再增加独立收入管理可针对性地满足此需求，帮助企业更合理合规地进行收入核算处理。1.1应用价值1.支持灵活设置收入确认规则，与业务实时集成，自动确认收入2.以合同履约义务数据为基础，确定收入确认规则，帮助实现核算更加合规3.提供开放接口和标准对接单据实体，可快速部署应用，便于和异构系统对接4.通过集中管理履约义务信息，便于收入会计统一平台审查合同、确定收入确认方法、事前监控财税风险、保证企业收入核算合规、规避企业额外支出。通过集成前端业务，满足收入确认条件自动确认收入，提高业务人员工作效率。第二章应用场景2.1场景一：客户确认收入2.1.1业务描述按新收入准则，不满足按时段确认条件的销售业务，在按控制权转移时点确认收入。客户确认是控制权转移的明确迹象之一，新收入准则发布后，较多商品销售类企业由原来的开票确认收入转为按客户确认时点确认收入。典型业务：销售商品、简单安装等2.1.2业务流程流程说明：1.业务人员通过导入或从履约义务信息拉单，或业务系统将客户确认信息传入；2.财务人员审批客户确认信息；3.客户确认信息审批通过后，收入确认规则上的确认路径=收入确认单时，系统推单生成收入确认单，确认路径=收入确认事务时，直接生成收入确认事务；4.财务人员审批收入确认单；5.收入确认单审批通过后，自动生成收入确认事务，继而生成事项分录和总账凭证。2.1.3应用清单•《财务云：财务会计：收入管理：数据准备：履约义务信息》•《财务云：财务会计：收入管理：数据准备：客户确认信息》•《财务云：财务会计：收入管理：日常业务：收入确认单》•《财务云：财务会计：收入管理：会计事务：收入确认》•《财务云：事项会计中台：会计中心：子分类账：事项分录》•《财务云：财务会计：总账：凭证：凭证》2.2场景二：结算确认收入2.2.1业务描述针对需要按次、按人天等短期一次性服务或定价不定量等敞口服务，企业一般按照实际结算数量和采购方进行结算，在结算时点进行收入确认。2.2.2业务流程流程说明：1.业务人员通过从履约义务信息拉单，或业务系统将结算信息传入；2.财务人员审批结算信息；3.结算信息审批通过后，收入确认规则上的确认路径=收入确认单时，系统推单生成收入确认单，确认路径=收入确认事务时，直接生成收入确认事务；4.财务人员审批收入确认单；5.收入确认单审批通过后，自动生成收入确认事务，继而生成事项分录和总账凭证。2.2.3应用清单•《财务云：财务会计：收入管理：数据准备：履约义务信息》•《财务云：财务会计：收入管理：数据准备：结算信息》•《财务云：财务会计：收入管理：日常业务：收入确认单》•《财务云：财务会计：收入管理：会计事务：收入确认》•《财务云：事项会计中台：会计中心：子分类账：事项分录》•《财务云：财务会计：总账：凭证：凭证》2.3场景三：开票确认收入2.3.1业务描述针对按时段确认收入的场景，难以确定合理履约进度的情况下，企业可以简化处理按照开票金额确认收入；按时点确认收入场景下，仍有较多企业在开票时点进行收入确认。2.3.2业务流程流程说明：1.业务系统将开票信息通过OpenAPI传入财务会计-收入管理-数据准备-开票信息中；2.收入确认规则上的确认路径=收入确认单时，开票信息推单生成收入确认单；确认路径=收入确认事务时，直接生成收入确认事务；3.财务人员审批收入确认单；5.收入确认单审批通过后，自动生成收入确认事务，继而生成事项分录和总账凭证。2.3.3应用清单•《财务云：财务会计：收入管理：数据准备：履约义务信息》•《财务云：财务会计：收入管理：数据准备：开票信息》•《财务云：财务会计：收入管理：日常业务：收入确认单》•《财务云：财务会计：收入管理：会计事务：收入确认》•《财务云：事项会计中台：会计中心：子分类账：事项分录》•《财务云：财务会计：总账：凭证：凭证》2.4场景四：收款确认收入2.4.1业务描述针对停车等简单一次性服务、分销模式商品销售等业务场景下，企业在收款时点进行收入确认2.4.2业务流程流程说明：1.业务人员通过导入或从履约义务信息拉单，或业务系统将收款单传入；2.财务人员审批收款单；3.收款单审批通过后，收入确认规则上的确认路径=收入确认单时，系统推单生成收入确认单，确认路径=收入确认事务时，直接生成收入确认事务；4.财务人员审批收入确认单；5.收入确认单审批通过后，自动生成收入确认事务，继而生成事项分录和总账凭证。2.4.3应用清单•《财务云：财务会计：收入管理：数据准备：履约义务信息》•《财务云：财务会计：收入管理：数据准备：收款单》•《财务云：财务会计：收入管理：日常业务：收入确认单》•《财务云：财务会计：收入管理：会计事务：收入确认》•《财务云：事项会计中台：会计中心：子分类账：事项分录》•《财务云：财务会计：总账：凭证：凭证》2.5场景五：终验确认收入2.5.1业务描述针对安装、维修等简单一次性服务，和合同条款规定不最终交付无法获取回款的长期服务业务场景下，企业一般在客户终验时点进行收入确认。2.5.2业务流程流程说明：1.业务人员通过导入或从页面手工新增，或业务系统将项目进度信息传入财务会计-收入管理-项目进度信息；2.财务人员审批项目进度信息；3.需要满足项目进度信息的“交易类型”和收入确认规则的“项目进度类型”相同，并且进度比例=100%，是否验收=“是”；4.收入确认规则上的确认路径=收入确认单时，系统推单生成收入确认单，确认路径=收入确认事务时，直接生成收入确认事务；5.财务人员审批收入确认单；6.收入确认单审批通过后，自动生成收入确认事务，继而生成事项分录和总账凭证。2.5.3应用清单•《财务云：财务会计：收入管理：数据准备：履约义务信息》•《财务云：财务会计：收入管理：数据准备：项目进度信息》•《财务云：财务会计：收入管理：日常业务：收入确认单》•《财务云：财务会计：收入管理：会计事务：收入确认》•《财务云：事项会计中台：会计中心：子分类账：事项分录》•《财务云：财务会计：总账：凭证：凭证》2.6场景六：按履约进度确认收入2.6.1业务描述新收入准则发布后，企业和客户签订合同后，首先应该基于合同条款判断是否满足按时段确认的条件，满足的一般按照履约进度（投入进度/产出进度）确认收入。满足下列条件之一即满足按时段确认条件：（一）客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；（二）客户能够控制企业履约过程中在建的商品；（三）企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。2.6.2业务流程流程说明：1.业务人员通过导入或从页面手工新增，或业务系统将项目进度信息传入收入管理-项目进度信息；2.财务人员审批项目进度信息；3.需要满足项目进度信息的“交易类型”和收入确认规则的“项目进度类型”相同；4.收入确认规则上的确认路径=收入确认单时，系统推单生成收入确认单，确认路径=收入确认事务时，直接生成收入确认事务；5.财务人员审批收入确认单；6.收入确认单审批通过后，自动生成收入确认事务，继而生成事项分录和总账凭证。2.6.3应用清单•《财务云：财务会计：收入管理：数据准备：履约义务信息》•《财务云：财务会计：收入管理：数据准备：项目进度信息》•《财务云：财务会计：收入管理：日常业务：收入确认单》•《财务云：财务会计：收入管理：会计事务：收入确认》•《财务云：事项会计中台：会计中心：子分类账：事项分录》•《财务云：财务会计：总账：凭证：凭证》2.7场景七：分期平均确认收入2.7.1业务描述履约过程在一个时间段之内平均或近似平均地发生，难以确定交付里程碑的情况，企业一般按照履约起止时间平均分摊的方式确认收入。包含按月平均和按日平均两种方式。典型业务：包期业务、会员服务、订阅服务等。2.7.2业务流程流程说明：1.手工新增/excel导入/OpenAPI传入/供应链.销售订单传入新增履约义务信息，在基本信息上获取收入确认规则、金额、开始日期和截止日期；2.履约义务保存后，自动按照按月/按天的规则进行收入分摊，生成各期分期收入计划；3.履约义务审批、生效后，收入确认单按计划拉单，或设置定时任务拉单，生成当期收入确认单；4.财务人员审批收入确认单；5.收入确认单审批通过后，自动生成收入确认事务，继而生成事项分录和总账凭证。2.7.3应用清单•《财务云：财务会计：收入管理：数据准...
