目录目录..I第1章系统概述.11.1产品应用目标..11.2主要功能..1第2章与周边产品接口.32.1产品接口..32.2接口说明..3第3章应用流程.53.1存货核算总体应用流程.53.2存货核算期初数据准备应用流程..63.3存货核算日常业务流程图.63.4应用准备..73.4.1基本档案..73.4.2流程配置..83.4.3会计平台..83.4.4参数设置..103.4.5仓储域与成本域..18第4章操作说明.214.1基础设置.214.1.1ABC分类定义.214.1.2标准差异率..214.1.3数据修正.234.2期初数据..234.2.1录入期初单据..234.2.2录入期初差异..264.2.3期初记账..284.3入库业务.304.3.1采购入库单..304.3.2产成品入库单..324.3.3委外加工收货单..354.3.4其他入库单..38II目录4.3.5调拨入库单..404.4出库业务..434.4.1报废..434.4.2销售成本结转..464.4.3材料出库..494.4.4委外加工发料..534.4.5其他出库..554.4.6调拨出库单..584.5调整业务..614.5.1入库调整单..614.5.2出库调整单..644.5.3计划价调整单..664.6账务处理..694.6.1成本计算..694.6.2产成品入库成本分配..774.6.3计算全月平均单价..784.6.4计算差异率..804.6.5取消成本计算..824.6.6生成实时凭证..854.6.7取消实时凭证..864.6.8合并生成实时凭证..874.7月末处理.884.7.1月末结账..884.7.2跌价提取..904.7.3计价方式调整.924.7.4异常结存调整..944.8账簿查询..964.8.1出入库流水账..964.8.2存货明细账..984.8.3差异明细账..1004.8.4存货总账..1014.8.5计价辅助数据..1034.8.6存货余额表..1044.8.7发出商品明细账..1054.8.8发出商品流水账.1064.9统计分析..1084.9.1入库汇总表..1084.9.2出库汇总表..111目录III4.9.3差异分摊表..1134.9.4收发存汇总表..1154.9.5存货周转率分析..1184.9.6库存资金占用分析..1204.9.7入库成本分析..1214.9.8ABC成本分析.1234.9.9库龄分析汇总表.1254.9.10库龄分析明细表.127第5章结论.130第1章系统概述1.1产品应用目标UFIDANC5X存货核算作为库存管理的后台，是从资金的角度管理存货的出入库业务。其主要功能是核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成对采购暂估业务的处理(在采购中处理、存货自动记账)、存货成本的调整、材料计划价格的调整、材料成本差异的计算分摊、提取存货跌价准备等，通过对存货成本的计算可以及时准确地将各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业全面成本管理、成本分析提供可靠、及时的基础数据。UFIDANC5X存货核算系统全面支持工业企业、商业企业各种计价方式下的存货成本核算，并可提供实时的出库动态成本及对成本的模拟计算。动态地反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金的周转和占用分析及ABC成本分析，支持存货的跌价提取准备。在保证企业生产经营的前提下，降低存货库存，减少存货资金的占用，加速资金的周转。1.2主要功能 提供各种灵活的参数设置，满足不同企业存货核算的需要。 各种存货期初数据可通过期初单据录入功能点的“导入”功能从UFIDANC5X库存管理系统中导入，以减少重复录入的工作。 在UFIDANC5X采购管理系统中进行暂估处理时，有两种暂估处理方式，即：单到回冲或单到补差，根据用户采用的不同暂估方式，采购系统自动产生存货核算的红字采购入库单和蓝字采购入库单，或者入库调整单，传递到存货核算系统中，存货系统在成本计算后自动记账。 系统支持对异常结存（如结存数量为零，结存金额不为零）的存货，在成本计算/全月平均计算/差异率计算时自动生成出库调整单，调整结存成本。 系统支持手工调整存货的结存成本，并经成本计算后，系统自动修改相关的明细账/差异账。 对按计划价核算的工业企业，由于市场的变化造成原计划价与现市场价差异变大，造成企业存货成本核算不准，系统支持计划价的调价处理，满足企业管理的需要。 系统提供按多种存货计价方式进行出入库成本计算，当选择按“移动平均、先进先出”计价方式成本计算时，系统会按存货所选的计价方式进行成本计算，并将计算的成本填写到各种出库单上。当选择按“计划价”计价方式成本计算时，系统为每种存货计算出一个差异率，并按差异率对出库单分配差异。当选择按“全月平均”计价方式成本计算时，系统会在月末计算出每种存货的全月平均单价，并自动计算出存货的出库成本。2第一章系统概述 系统支持批次核算，当使用批次核算时，系统只支持在批次内进行移动平均的算法。 系统支持单独使用，也支持与UFIDANC5X其它系统集成使用，当本系统单独使用时，各种出入库单据均须在本系统手工录入，但如果是集成使用，除“假退料单”的材料出库单可以在本系统中增加、各种调整单可手工录入外，其余的各种出入库单据均须从外系统传递到本系统。 对于计价方式是“计划价”或“全月平均价”的存货，参数如果定义为计算虚拟成本，后台根据当前最新结存成本，得到虚拟出库成本。虚拟成本的计算，并不影响系统按用户定义的计价方式进行出库成本计算。 满足上市企业管理需要，可对存货提取跌价准备。 系统提供通过“产成品入库成本分配”功能将生产成本自动分配到完工入库的产成品入库单上。 系统提供按数量式、金额式、数量金额式及其他多种格式的账表统计查询，并支持按公司、日期、存货、存货分类、库存组织等多种条件组合查询功能。 支持内部交易的入库暂估和差异处理。 支持根据内部交易和采购暂估的差异产生的入库调整单，调整历史已经出库的成本，使成本核算更准确。休息一会儿…第2章与周边产品接口与周边产品接口2.1产品接口2.1产品接口????????????????????????????????????图2.1-12.2接口说明1、采购管理接口采购结算向存货系统传送结算后的采购入库单；采购未结算如果进行了暂估，则向存货系统传送暂估的采购入库单；采购部分结算向存货系统传送一张未结算的暂估采购入库单和一张结算的采购入库单；对暂估采购入库单进行结算，根据暂估方式作不同的处理：1、单到回冲：向存货传送一张红字回冲单和一张蓝字入库单，二者数量相等，方向相反；2、单到补差：向存货传送一张入库调整单，数量为本次结算的数量，金额为结算的金额和原暂估的金额之差（如果采购管理中的“差异转入方式”参数为“损益”时，则向存货传递一张损益调整单，存货不记账，只生成凭证）；采购费用结算时，采购系统向存货系统传递入库调整单（如果采购管理中的“差异转入方式”参数为“损益”时，则向存货传递一张损益调整单，存货不记账，只生成凭证）。2、销售管理接口库存销售出库单或者销售发票成本结算后，向存货系统传递销售成本结转单。库存销售出库单进行发出商品处理后，向存货系统传递带有“发出商品”标志的销售成本结转单。3、库存管理接口存货核算系统期初数据通过期初单据的“导入”功能将库存系统存货期初数据导入；库存系统向存货系统传递采购入库单（采购系统未启用的情况下）、销售成本结转单（在销售系统未启用的情况下）、产成品入库单、材料出库单、调4第二章与周边产品接口拨入库单、调拨出库单、其他入库单、其他出库单、委外加工发料单、委外加工收货单、报废单；4、会计平台接口针对存货核算系统的各种单据及单据项，设置科目分类、影响因素、凭证模板。各种出入库单据、调整单据经成本计算或者合并生成实时凭证节点传入会计平台生成实时凭证，对于存货核算的采购入库单也可在未成本计算时，通过生成实时凭证节点传入会计平台生成实时凭证。5、内部交易接口对于公司内部成本域间的调拨业务，在调拨出、入库单签字时传存货核算；公司间的调拨业务则根据匹配调拨关系的定义，确定传存货核算的时机是调拨出入库单签字还是内部交易结算；对于集采业务的内部交易，可以在集采内部结算后传存货核算。6、委外加工接口支持对委外加工发料的材料余额（数量、金额）的管理。库存委外加工发料单签字时记委托加工材料账的借方（数量）；库存委外加工入库单进行材料核销时，记委托加工材料账的贷方（数量），同时生成存货核算的委外加工收货库单（加工费是暂估的，材料费如果委外加工发料单还没有得到实际成本时为空）。收到加工费用发票进行采购结算时，对加工费按照暂估进行处理，如果有差异，则生成入库调整单。委外加工收货单的成本为材料成本和加工费之和，委外加工收货单成本计算时，如果对应材料账借方单价为空，则委外加工收货单不能成本计算。委外调整单审核时，在存货核算系统生成入库调整单调整加工件的成本，同时调整委外加工材料明细账，做为委外加工材料明细帐的贷方。7、成本管理接口支持成本管理月末实际成本处理前，将本期的材料出库单与材料成本归集单进行核对。8、计划预算接口支持计划预算从存货核算系统取期初数量及金额、期末数量及金额。支持计划预算从存货核算系统的销售成本结算单、材料出库单、采购入库单、产成品入库单、调拨入库单、调拨出库单、委外加工入库单上取发生合计数，并支持从预算分析表联查上述单据。休息一会儿…第3章应用流程应用流程3.1存货核算总体应用流程3.1存货核算总体应用流程存货核算总体应用流程如图示：存货核算总体应用流程如图示：图3.1-16第三章应用流程3.2存货核算期初数据准备应用流程录入期初单据期初记账存货总账、明细账录入期初差异图3.2-1说明：存货核算期初数据录入是以单据的形式进行录入的，包括期初入库单，期初差异。当本系统与库存系统集成使用时，存货的各种期初数据可以从库存系统导入，当其单独使用时，须在本系统录入存货期初数据。3.3存货核算日常业务流程图流程图：第三章应用流程7采购系统销售系统内部交易库存系统委外加工材料出库单入库调整单采购入库单产成品入库单其它出库单其它入库单调拨出库单调拨入库单销售成本结转单委外加工入库单委外加工发料单入库调整单出库调整单计划价调整单成本计算生成实时凭证供应链系统存货核算会计平台存货帐簿入库调整单图3.3-1说明：从上图可以看出存货核算系统在处理日常业务时，其系统与UFIDANC5X其它系统之间数据传递的关系，以及存货核算系统自身的数据传递关系。对已有成本的采购入库单据，可以不经过成本计算直接生成实时凭证。3.4应用准备存货核算系统在启用之前，需要在UFIDANC5X【客户化】中进行应用前的准备工作，即根据企业具体的业务规则和做法，进行相应的配置。3.4.1基本档案存货核算所涉及到的一些基本档案包括：1、组织机构，如：库存组织、部门等，库存组织必须要设置。2、仓储与成本域关系因为UFIDANC5X存货核算的口径是库存组织，如果用户有按仓库进行核算的需求，也需要将仓库对应到库存组织上。目前解决方案是：8第三章应用流程对需要单独核算成本的仓库，建一个成本类的库存组织；在仓储与成本域关系节点，建立仓库和成本类库存组织之间的关系。3、人员信息4、客商信息5、库位信息6、存货信息，必须把存货分配到每个库存组织中，每个存货在每个库存组织中可以定义不同的计价方式。UFIDANC5X是三级存货档案：存货基本档案（集团级）、存货管理档案（公司级）、物料生产档案（库存组织级）。存货核算取计价方式、计划价、参考成本等值时都以物料生产档案上的取值优先，如物料生产档案上价格为空，则取管理档案上的价格信息。7、项目信息8、业务信息，如：业务流程、收发类别等。在应用存货核算之前须进行相关的基本档案设置。注意 有关具体如何进行基本档案的管理，请参见《UFIDANC5X产品用户手册----产品安装及客户化》。3.4.2流程配置流程配置在存货核算系统中主要体现与外系统集成使用时，通过对具体采购、销售业务的流程定义，系统将各业务环节的各种出入库单据自动传递给存货核算系统，由存货核算系统进行相关成本的计算。当单独使用本模块时，则不需要进行流程配置。3.4.3会计平台存货核算系统对各种出入库单据进行成本计算后生成相关会计凭证是通过动态会计平台实现的。用户需在会计平台中按照存货核算的具体方法，定义入账规则。在公司下点击【客户化】-【会计平台】-【财务会计平台】-【入账规则】进入“入账规则”节点，可进行入账规则的定义。设置会计科目分类、影响因素及对各种出入库单据定义凭证模板，详见会计平台的相关手册说明。需要注意的是，入账规则和会计科目分类中的影响因素，以及凭证模板中所定义公式中涉及到的因素都会作为存货核算合并生成实时凭证时，判断是否可以合并的因素。第三章应用流程9图3.4.3-11、设置入账科目。光标移到所要定义的科目分类所在的行→点击【对照表】→系统弹出“科目分类对照表窗口”→点击【增加】→参选具体的影响因素，并定义具体的入账科目→单击【保存】。界面如图3.4.3-2所示。图3.4.3-210第三章应用流程2、其次，选择影响入到科目影响因素。光标移到所要定义的科目分类所在的行→点击【影响因素】→系统弹出“影响因素待选表”→从“待选因素框选择影响因素”→【确定】界面如图3.4.3-1所示。3、最后，定义与存货核算相关的各种出入库单据的凭证模板（具体的模版定义参见客户化手册）如图3.4.3-3所示。图3.4.3-33.4.4参数设置由于不同企业的存货成本核算的规则及方法各不相同，为满足不同用户的不同需求，UFIDANC5X通过参数设置加以解决。在UFIDANC5X系统中各种参数均是在【客户化】-【参数设置】进行设置的，系统提供各参数默认值，用户也可以按照自己的业务需要选择相应的参数，通过相应的参数设置，在以后的业务处理中用户就可以按照事先制定的相关规则进行业务处理了。参数：IA0001出库单据是否允许自定义单价参数值说明：是、否；默认为：否。参数用途：此参数决定填制出库单时能否手工指定存货的出库成本单价。是：在填制出库单据时，可以手工录入存货单价，并且系统在进行成本计算时对已录入了单价的出库单据，不再进行处理；否：在填制出库单据时，则不能手工录入单价，单价为空，系统在成本计算时根据该存货的计价方式进行计算得到出库成本单价。参数：IA0003明细账是否允许出现负单价第三章应用流程11参数值说明：是、否；默认为：否。参数用途：此参数决定在存货的明细账中能否出现负单价。是：明细账中可以出现负的结存单价；否：明细账不允许结存单价为负，系统会进行自动报警。参数：IA0009在查询全月平均计价的存货的明细账时是否按虚拟成本出参数值说明：是、否；默认为：是。参数用途：对于计价方式是“全月平均”的存货，一般在月底的时候才进行成本计算，那么在会计期间内查询存货明细账的时候，可以通过此参数决定是否按照系统内置的公式计算的虚拟成本显示出库成本。相关参数：参数：IA0021是否计算虚拟成本参数：IA0010期初记账差异分配方式参数值说明：按金额分配、按数量分配；默认为：按金额分配。参数用途：该参数控制计价方式是“计划价”的存货，按照存货分类录入期初差异（【存货核算-期初数据-录入期初差异】节点）后，进行期初记账（【存货核算-期初数据-期初记账】节点）时，期初差异分摊到期初单据（【存货核算-期初数据-录入期初单据】节点）的分配方式。按金额分配：将存货分类的期初差异按金额分摊到期初单据上，即：按某种存货金额占所有该存货分类下存货总金额的比重作为分配系数进行分摊；按数量分配：将存货分类的期初差异按数量分摊到期初单据上，即：按某种存货数量占所有该存货分类下存货总数量的比重作为分配系数进行分摊。参数：IA0011虚拟成本调整基准参数值说明：参考成本、计划成本；默认为：参考成本。参数用途：因为虚拟成本必然与实际成本之间存在差异，参数IA0011、参数IA0012、参数IA0013、参数IA0014都是虚拟成本是否调整的参数。系统提供按参考成本、计划成本设置虚拟成本基准，并可自定义调整上下限百分比。通过这里的参数定义，在此后的日常业务处理时，系统就可以按照定义规则将虚拟成本和此参数所取的值为基准，并与参数IA0012、参数IA0013两参数确定的上下限范围对比，系统来确定是否需要对虚拟成本进行调整。也就是说此参数是确定是否调整的基准。相关参数：参数：IA0012虚拟成本调整上限百分比参数：IA0013虚拟成本调整下限百分比12第三章应用流程参数：IA0014当虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整为参数：IA0012虚拟成本调整上限百分比参数值说明：手工输入，0—100；默认为：50参数用途：此参数是确定虚拟成本调整的上限百分比。相关参数：参数：IA0011虚拟成本调整基准参数：IA0013虚拟成本调整下限百分比参数：IA0014当虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整为参数：IA0013虚拟成本调整下限百分比参数值说明：手工输入，0—100；默认为：50参数用途：此参数是确定虚拟成本调整的下限百分比。相关参数：参数：IA0011虚拟成本调整基准参数：IA0012虚拟成本调整上限百分比参数：IA0014当虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整为参数：IA0014当虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整为参数值说明：参考成本、计划成本；默认为：参考成本。参数用途：当虚拟成本超出基准（参数IA0011的值）的上、下限（参数A0012的值、参数IA0013的值）时，系统提供按参考成本、计划成本两种成本调整虚拟成本，此参数是虚拟成本调整后的结果。相关参数：参数：IA0011虚拟成本调整基准参数：IA0012虚拟成本调整上限百分比参数：IA0013虚拟成本调整下限百分比参数：IA0015差异明细账是否根据差异结转单形成参数值说明：是、否；默认为：是。参数用途：此参数决定了计价方式是“计划价”的存货，其差异明细账形成的规则。是：差异明细账根据差异结转单生成，差异结转单是在进行差异率计算时生成的；否：差异明细账不根据差异结转单生成，而是根据日常业务单据上的数据生成。参数：IA0016异常结存选择第三章应用流程13参数值说明：数量金额均为负数；数量金额方向相反；数量为零金额为负；数量为零金额为正；数量为负金额为零；数量为正金额为零；可以多选，默认为：数量金额方向相反、数量为零金额为负、数量为零金额为正。参数用途：此参数决定异常结存的类型，当选择该参数后，系统在进行成本计算、或计划价差异率计算、或全月平均价计算时，会自动生成出库调整单对异常结存进行调整。调整的规则如下：（1）如果结存数量为零，则将结存金额调整为零；对于计划价存货，还要把结存差异调整为零；（2）有数量结存时，将存货结存单价按照最近一次入库成本单价进行调整。参数：IA0017差异率小数位数参数值说明：手工输入，2—15；默认为：6。参数用途：此参数决定差异率的小数位数。在【存货核算-基础设置－标准差异率】节点进行体现。参数：IA0018个别计价指定方式参数值说明：手工指定、存货+批次号；默认为：手工指定。参数用途：此参数决定计价方式是“个别指定”的存货，其出库成本的确定方式。手工指定：填制出库单据时，通过个别指定按钮，指定对应的入库成本；存货+批次号：系统通过存货+批次号自动确定存货的出库成本，同存货、同批次号按照“先进先出”的原则确定成本。注意：系统支持对于出库跟踪入库并且是个别计价的存货，在成本计算时根据出、入库单据的对应关系，得到出库成本单价。参数：IA0019是否允许删改非本人制单的单据参数值说明：是、否；默认为：是。参数用途：此参数决定在修改或删除存货核算模块相关的单据时，是否允许修改或删除其他操作员制单的单据。是：允许删除或者修改其他操作员制单的单据；否：不允许删除、修改其他操作员制单的单据。参数：IA0021是否计算虚拟成本参数值说明：是、否；默认为：是。参数用途：此参数决定计价方式是“全月平均”、或“计划价”的存货在进行成本计算时，是否自动调用系统内置的算法，进行虚拟成本的计算。在计算虚拟成本时，系统根据上期计算的结存成本和本期的入库进行移动平均计算出一个模拟的出库14第三章应用流程成本，该模拟的出库成本会影响帐表，但并不参与全月平均单价、或差异率的计算，也不做为实际成本传会计平台，也不做为其他单据成本计算的基础（转库、调拨、组装拆卸、形态转换等）。全月平均单价、或差异率计算时系统会自动根据计算得到的单价更新出库成本。是：允许进行虚拟成本的计算，即：允许计算存货出库单上的模拟成本；否：不计算虚拟成本，存货出库单上的模拟成本字段为空。说明：对于计价方式是“全月平均”、或“计划价”的存货，如果出库单在进行成本计算时，没有计算出库单价，但是却将出库数量记入了帐表，这样会造成结存成本和结存单价不正确的虚增，而存货核算在成本计算时可能会将结存成本作为零成本出库（参见：参数IA0305）或者红字出库（参见：参数IA0306）成本取值的来源，导致数据错误。相关参数：参数：IA0009在查询全月平均计价的存货的明细账时是否按虚拟成本出参数：IA0022异常结存处理方式参数值说明：自动生成调整单调整、抛错中断运行；默认为：自动生成调整单调整。参数用途：自动生成调整单:在进行成本计算、差异率计算或全月平均计算发生异常结存（异常结存标准，参见参数：IA0016）时，自动产生调整单；抛错中断运行:系统在进行计算时会报错并中断运行。相关参数：参数：IA0016异常结存选择参数：IA0023单据保存时自动成本计算选择参数值说明：原材料、半成品、产成品；可以多选，默认为空。参数用途：存货的物料形态在【物料生产档案-控制信息页签-物料形态】中定义。采购结算、出库业务单据签字、存货核算模块的相关单据保存时会根据此参数设置的值来决定该存货是否进行自动成本计算（即：不需要通过成本计算节点进行成本计算）。参数：IA0025差异结转单分单方式参数值说明：选择参数对象，可多选；默认为：库存组织+仓库+部门+业务流程+收发类别+存货+成本对象+生产订单。参数用途：计价方式是“计划价”的存货在进行差异率计算时，会自动生成差异结转单。该参数决定生成差异结转单的分单方式。选择可选项后，将作为组合条件，分组汇总生成差异结转单。即：相关业务单据中各个可选项都具有相同的值，将汇总生成差异结转单；当有不同的值时，将生成多张差异结转单。参数：IA0027差异率计算是否包含本期暂估参数值说明：是、否；默认为：是。第三章应用流程15参数用途：是：计价.
