应用方案手册-1909利润中心会计用友网络科技股份有限公司版权用友集团未经用友集团的书面许可，本应用方案手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本应用方案手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本应用方案手册的内容并不代表用友软件所做的承诺。用友网络科技股份有限公司2目录版权1导读4变更记录.5名词解释.6第一章整体概述.71.1总体概述.71.2应用概述.91.3应用价值.9第二章应用角色.11第三章应用地图.11第四章应用场景.134.1企业模式及责任核算流程.134.1.1企业运营模式——事业部式..134.1.2企业运营模式——矩阵式..164.1.3企业运营模式——公司式..194.1.4责任核算流程..214.2凭证管理.264.2.1手工归集收入成本费用..264.2.2核算数据从NCCloud系统进行归集.284.2.3核算数据从外部系统进行归集..314.2.4核算数据自动从总账进行归集..334.3业务量管理.344.3.1业务量管理..344.3.2业务量取数..374.4成本分摊.394.4.1组织的费用分摊到组织..394.4.2成本中心的费用分摊到成本对象..454.5费用计提.464.5.1利润中心计提管理费用..464.6规则方案.494.6.1按顺序批量执行费用计提与成本分摊..494.7内部结算.514.7.1内部转移价格..514.7.2内部利润中心按照转移价结算..53第五章初始准备.585.1管控模式.585.2企业建模平台.605.2.1多组织管理..605.2.2基础数据维护..615.2.3会计平台..62用友网络科技股份有限公司35.3利润中心会计.625.3.1基础设置..62附录63附录1：参数..63附录2：查询报表..64附录3：自助式报表..66用友网络科技股份有限公司4导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕应用能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现应用的关键应用功能，提供业务需求与应用点相匹配的思路。本手册包括六大部分；第一部分是对应用整体方案及其价值的概要介绍；第二部分是对应用角色使用情况说明；第三部分是对应用点在前后台（轻量端、重量端）分布情况的地图对比清单；第四部分是对有关本模块的主要业务场景、流程以及对应的应用解决方案的说明；第五部分是初始准备设置；此外，为了便于用户对整体内容加深理解，手册中对一些关键的名词进行了解释，并在附录中对一些可能需要对照查询的关键点进行了补充说明，以便用户查找对照。为突出重点，本手册定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本手册，查阅如下资料：1.《NCCloud应用方案手册-组织管理》-----深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2.《NCCloud应用方案手册-流程管理》-----提供关于交易类型、流程设计工具的应用指导。3.《NCCloud应用方案手册-基础数据》-----可对手册第三部分（即初始准备设置）中的有关基础数据的理解和应用进行更详细深入地了解。用友网络科技股份有限公司5变更记录编写人周崚版本修订人审核人起止时间修订/审核章节修订/审核内容用友网络科技股份有限公司6名词解释利润中心利润中心是企业中具有相对独立的经营管理权并能够独立承担一定的利润业绩责任的责任中心，在利润中心会计产品中利润中心的涵义有所扩大，指一个相对独立的运营组织，可以基于该组织进行利润中心会计基础数据的统一管理，数据隔离以及权限分配和出具内部管理报告，企业中通常一条业务线，一个实体法人、一个销售分销体系等都可能成为一个利润中心。管控范围企业内管理的边界，一般把一组统一管理、考核的管理单元作为一个管控范围，一个管控范围内可以包括一个或者多个利润中心。核算要素基于内部管理要求进行的核算信息分类口径，是满足内部核算的“会计科目”。业务量企业管理中某些管理维度非货币计量的指标需要进行考核管理，作为分析口径、成本动因的依据。例如部门人数、办公面积、完工进度等。成本分摊企业中，无法直接落实到利润中心或利润中心下的具体部门的成本会按照内部管理考核要求将暂时归集到总帐或某利润中心的成本数据按照一定分摊规则做进一步处理，最终进行责任落实。利润中心会计将直接归集到的数据根据一定的成本分摊规则进行总帐向利润中心的成本转出，利润中心内部以及跨利润中心的成本转入转出，落实利润中心最终的成本责任。费用计提企业中，利润中心或利润中心下的具体部门会按照内部管理考核要求对占用的总部或公共资源、上级管理费用等按照一定的计提规则提取一部分费用，承担一定的责任。利润中心会计按照一定的计提规则，基于利润中心进行费用计提，与成本分摊不一样的是，费用计提是基于承担方计提费用，而不是发送方的实际费用分摊到承担方。内部服务结算企业利润中心间会发生服务或劳务的输出输入业务，按照事先规定的内部服务转移价格进行结算.利润中心会计为该类型业务提供内部服务转移价格表维护功能，当该类业务发生时，产品会自动调用该价格表的相关信息满足利润中心间的服务结算。用友网络科技股份有限公司7第一章整体概述1.1总体概述管理会计是指在当代市场经济条件下，以强化企业内部经营管理、实现最佳经济效益为最终目的，以现代企业经营活动及其价值表现为对象，通过对财务等信息的深加工和再利用，实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任考核评价等职能的一个会计分支。管理会计是与传统的财务会计相独立的概念，所以被称为企业内部经营管理会计。管理会计责任会计利润中心会计利润中心交易利润中心存货成本管理产品成本标准成本项目成本供应链HR资产管理项目管理营销资金友报账制造财务会计总账应收应付存货预算图1.1-01产品架构图管理会计由责任会计和成本管理两个体系组成。责任会计体系包括利润中心会计、利润中心交易、利润中心存货几个模块，实现从供应链等业务的内部交易处理，到基于利润中心口径的存货核算，到利润中心的责任核算处理，提供了一套完整的以利润中心为主线，实现主要业务的业务管理会计核算一体化的解决方案；用友网络科技股份有限公司8成本管理体系目前由产品成本、标准成本、项目成本组成，产品成本解决制造业的财务口径的产品成本核算的问题，标准成本提供了基于标准BOM的标准量、标准价的标准成本，项目成本则主要为支持企业在建工程项目、公共事业单位的公共设施建设和代建工程项目的项目成本管理提供了完整的解决方案；图1.1-02业务、财务、管理会计一体化架构图利润中心交易模块体现了各利润中心的考核公平，对于利润中心间交易，可以按照利润中心间交易价格（可以按照市场价格，也可以不同于市场价格）进行结算，提供统一的利润中心交易结算平台，支持跨利润中心调拨、跨利润中心销售、跨利润中心采购、跨利润中心领料、跨利润中心完工入库的利润中心间交易结算；利润中心间交易价格支持按照销售组织定价、逐单定价两种价格规则；结算后分别生成调出方、调入方利润中心成本域存货核算单据，以及调出方的收入责任凭证，形成利润中心业务财务一体化应用，建立内部管理的财务体系，管理满足企业财务对外、利润中心对内矩阵式管理；利润中心交易模块应用必须启用库存管理模块；用友网络科技股份有限公司91.2应用概述利润中心会计以企业内部管理组织为核心的内部核算处理，对内部利润中心的运营成果（包括内外部收入、成本费用、利润的情况）进行及时准确的了解，为管理控制与考核评价提供依据。产品包括业务信息和业务量信息的归集、成本费用的分摊和计提等处理，为企业针对利润中心的业绩分析、责任考核、业绩评价提供及时、可靠的基础数据。利润中心会计核算数据归集内部结算成本分摊产品考核价业务量数据归集内部服务价费用计提管理报表会计平台业务模块友报账薪资固定资产存货核算应收应付现金管理总账图1.2-01产品功能架构图管理会计把内部会计核算和成本计算有关的模块作为核算层来对待，而把业务评价放到战略层。如果进行业绩评价，首先需要针对利润中心设置预算数据，然后是从管理会计、财务会计或者其他外部数据源所获得实际执行数据，对比全面的预算指标的执行情况来对于利润中心进行评价。1.3应用价值1.支持多种组织模式利润中心会计支持企业集团跨公司的利润中心的核算，满足企业集团对于跨法人公司的事业部的管理与考核的要求。用友网络科技股份有限公司10利润中心会计支持企业集团的业务线/产品线的核算，满足矩阵式管理的企业集团对于跨法人公司的业务线/产品线相关损益的核算和管理分析的要求。利润中心会计支持对法人公司下的二级单位和责任中心的核算，满足企业内部进行精细化管理和考核的要求。相关的管理范围的多个利润中心可以按照管理的范围---管控范围---按照统一的管理体系进行核算与考核评价，可以支持不同企业集团运营模式的集中管理的要求.2.统一的核算要素体系为管理会计提供统一的核算要素体系，企业管理会计的有关的核算都可以基于统一的核算要素体系进行核算，要素体系支持分级的要素表设置。核算要素在责任核算账簿进行设置，但是同一个管控范围下的利润中心要求基于同一套要素表的核算要素进行核算，不同的管控范围可以基于不同的要素表进行核算，可以满足不同的管控范围可以按照不同的管理要求设置相关的核算要素。核算要素表可以根据内部核算的需要建立核算的辅助维度，能够更精细的记录成本对象上的成本。3.业务量指标的采集与应用灵活定义企业管理涉及的各种业务量指标，满足企业对非货币类的业务量的数据采集保存和使用的要求。业务量指标作为成本分摊的成本动因使用，可以更好的满足企业对于成本进行分摊的复杂的处理要求。4.完善的内部费用分摊与计提方案支持企业内部责任中心间的成本分摊，满足企业对于各类公共费用和间接费用在责任中心间进行分摊的要求。支持向企业内部责任中心的辅助核算维度的分摊，满足向更细化的核算对象进行成本分摊的要求。可以更完整的核算责任中心的相关的成本，满足企业全成本方式考核评价的要求。减少会计人员的大量分摊的计算并提高处理效率。支持企业对于上级的管理费用按照成本动因和固定的系数计提费用的要求，使下级单位能够更合理的承担某些类型的费用。5.内部结算处理提供对企业内部服务转移价格的维护，在企业进行内部服务结算时可以按照内部服务转移价格进行结算。用友网络科技股份有限公司11为企业内部责任中心间针对内部服务的结算提供支持。结算结果可以产生双方的收入、成本、费用。第二章应用角色基于应用角色划分，系统预置常用角色供用户使用：重量端：“责任管理”、“责任会计”和“责任会计审核”三类角色。轻量端：“利润中心会计”，角色拥有个性化桌面化，灵活组合与配置。第三章应用地图本模块部分轻量化，详情见下表。注：以下应用标蓝为提供、标灰为未提供分类应用分布重量端分布轻量端差异暂未支持功能初始化设置期初录入期初录入暂未提供凭证类别设置凭证类别设置暂未提供内部考核价管理内部考核价管理暂未提供内部考核价综合查询内部考核价综合查询暂未提供责任凭证管理凭证录入凭证录入责任凭证录入凭证审核凭证审核责任凭证审核凭证查询凭证查询责任凭证查询凭证冲销凭证冲销责任凭证冲销会计平台取数会计平台取数会计平台取数业务量指标管理指标设置指标设置暂未提供指标录入指标录入业务量指标录入指标审核指标审核业务量指标审核指标查询指标查询业务量指标查询成本分摊管理成本动因成本动因成本动因分配关系设置-集团分配关系设置-集团暂未提供分配关系设置-核算账簿分配关系设置-核算暂未提供用友网络科技股份有限公司12账簿分摊规则分类分摊规则分类暂未提供分摊规则设置-集团分摊规则设置-集团暂未提供分摊规则设置-核算账簿分摊规则设置-核算账簿暂未提供分摊规则执行分摊规则执行分摊规则执行分摊结果查询分摊结果查询分摊结果查询分摊异常查询分摊异常查询分摊异常查询费用计提管理费用计提规则设置费用计提规则设置暂未提供费用计提执行费用计提执行暂未提供规则方案管理规则方案设置无规则方案设置规则方案执行无规则方案执行内部结算管理价格影响因素定义价格影响因素定义暂未提供结算单类型设置结算单类型设置暂未提供内部服务价格分类-集团内部服务价格分类-集团暂未提供内部服务价格分类-利润中心内部服务价格分类-利润中心暂未提供内部服务价格-集团内部服务价格-集团暂未提供内部服务价格-管控范围内部服务价格-管控范围暂未提供内部服务价格-利润中心内部服务价格-利润中心暂未提供内部结算单-供方组织内部结算单-供方组织暂未提供内部结算单-需方组织内部结算单-需方组织暂未提供期末处理关账关账暂未提供批量关账批量关账暂未提供损益结转定义-集团损益结转定义-集团暂未提供损益结转定义-核算账簿损益结转定义-核算账簿暂未提供损益结转执行损益结转执行暂未提供期末结账期末结账暂未提供查询要素余额表要素余额表要素余额表要素明细表要素明细表要素明细表辅助余额表辅助余额表要素辅助余额表用友网络科技股份有限公司13辅助明细表辅助明细表要素辅助明细表序时账序时账利润中心序时账利润中心汇总表利润中心汇总表利润中心汇总表成中心汇总表成中心汇总表成中心汇总表报表要素余额报表要素余额报表无辅助余额报表辅助余额报表无利润分析利润中心利润表利润明细表－产品无利润明细表－产品利润明细表－项目无利润明细表－项目利润明细表－客户无利润明细表－客户注：手册以下章节相关应用内容描述，请以此表为准；第四章应用场景4.1企业模式及责任核算流程4.1.1企业运营模式——事业部式4.1.1.1业务描述企业集团按照内部管理（如产品线）需要建立跨越法人组织的事业部，各事业部负责某业务（如产品线）的整个生命周期、或者主要环节的业务运营，对于业务线的经营进行考核和评价。企业会同时按照注册的法人公司提供对外报告，满足对外财报和纳税的要求。公司在集团业务模式下不作为运营组织。管控范围跨多个法人公司，此时管控范围一般会与集团相当。事业部为利润中心，按照事业部进行考核。成本中心建立在事业部下，是责任考核的细化组织。用友网络科技股份有限公司144.1.1.2业务流程事业部模式流程业务模块责任会计总账利润中心2利润中心1利润中心3公司2公司1业务收入/成本/费用责任会计账业务收入/成本/费用责任会计账责任凭证责任凭证责任凭证责任会计账业务收入/成本/费用总账会计凭证总账会计凭证内部交易结算内部交易结算图4.1-01事业部式业务流程4.1.1.3应用点清单领域产品模块应用点/功能节点企业建模平台组织管理管控范围业务单元用友网络科技股份有限公司154.1.1.4应用解决方案1.管控范围在【企业建模平台】→【组织管理】→【管控范围】中进行管控范围的定义。事业部模式下一般建立一个集团建立一个管控范围。建立管控范围时描述其“币种”“期间方案”“要素体系”，管控范围建立后需要进行过〖关联账簿类型〗、〖关联要素表〗后才能被使用。并且仅可以与其“币种”“期间方案”“要素体系”相同的账簿类型进行关联。图4.1-02事业部式管控范围责任核算账簿成本中心用友网络科技股份有限公司162.利润中心在【企业建模平台】→【组织管理】→【业务单元】中建立利润中心，利润中心是责任考核的主体。事业部模式下一般每个事业部建立为一个利润中心，利润中心必须描述其归属的管控范围。并且利润中心与其上级利润中心在一个管控范围内。3.责任核算账簿在【企业建模平台】→【组织管理】→【责任核算账簿】中建立责任核算账簿，责任核算账簿是利润中心会计的主组织。〖新增〗可以增加一个责任核算账簿；〖批量新增〗可以一次为多个利润中心建立起责任核算账簿。4.成本中心在【企业建模平台】→【组织管理】→【成本中心】中建立成本中心，利润中心会计细化考核时按照成本中心进行核算。成本中心同时描述“所属利润中心”“所属财务组织”“所属库存组织”，用于控制在不用组织下可参照的数据范围。4.1.2企业运营模式——矩阵式4.1.2.1业务描述企业集团除了按照法人组织（分公司、子公司）的维度来运营、核算、考核，还同时在集团总部按照产品线、行业、项目等设置组织结构，对于集团内的业务采取多维度的管理的方式。法人组织会作为业务开展的主要组织。其他维度的组织会作为业务推进的组织，规划该组织的总体业务，并于公司类的组织之间协作推进业务。注意：一棵利润中心树只能归属于一个管控范围；但是一个管控范围可以包含多棵利润中心树；一个利润中心仅能启用一个责任核算账簿；责任核算账簿被启用会便不能修改其启用期间，请慎重选择；要素体系、要素表的设置使用方式与会计科目基本相同，本文不做赘述；用友网络科技股份有限公司17集团不但按照公司的维度来考核和业绩评价，也会按照产品线、项目等维度来进行考核和业绩评价。当公司的业务能够明确对应到其他组织类型的组织的业务时，其产生的收入和发生的费用可以同时记录到对应的其他组织类型的组织上；当公司的业务同时跨多个产品线（项目）的时候，其与业务有关的不能直接记入到某个具体产品线（项目）的费用（间接费用），会按照一定的规则在各产品线（项目）之间进行分摊；同一种类型的组织之间发生的相互服务，可以通过内部结算的方式进行处理；不同类型的组织之间发生的交互的服务，则不需要进行内部的结算，而是采用重复记账的方式来记录；4.1.2.2业务流程矩阵模式流程业务模块责任会计总账公司3公司2利润中心2利润中心1公司1责任会计账责任会计账业务收入/成本/费用责任凭证业务收入/成本/费用业务收入/成本/费用责任凭证会计凭证会计凭证总账总账总账会计凭证图4.1-03矩阵式业务流程用友网络科技股份有限公司184.1.2.3应用点清单4.1.2.4应用解决方案同“事业部模式”的介绍。管控范围建立方式如下图。图4.1-04矩阵式管控范围领域产品模块应用点/功能节点企业建模平台组织管理管控范围业务单元责任核算账簿成本中心用友网络科技股份有限公司194.1.3企业运营模式——公司式4.1.3.1业务描述企业集团支持按照法人组织（分公司、子公司）的维度来运营、核算、考核。法人组织将作为业务开展的主要组织。集团按照公司的维度来考核和业绩评价。当企业集团的下属为制造型的公司时，按照工厂来组织生产和核算产品成本，企业希望把工厂作为内部利润中心，进行责任考核与评价。工厂属于某个公司，一个公司下可以有一个或者多个工厂。工厂既作为组织生产的组织，又作为成本核算的组织企业把工厂作为内部利润中心进行考核，按照工厂提供的对工厂外部的产品/服务作为本方收入、产品成本核算的基础，并可以核算实际成本与产品成本之间的差异；对外产品/服务通过内部转移单（入库单、非仓储转移单）来反映。有存货中间处入库转移形态的产品通过入库单核计划价计量数量和内部收入，连续生产不能采用入库方式处理的则采用非仓储转移单来处理相关双方的收入和成本，按照内部转移价结转。用友网络科技股份有限公司204.1.3.2业务流程公司内部利润中心模式流程业务模块责任会计总账利润中心2利润中心1公司业务收入/成本/费用责任会计账责任凭证责任凭证责任会计账内部交易结算会计凭证总账图4.1-05公司式业务流程4.1.3.3应用点清单领域产品模块应用点/功能节点企业建模平台组织管理管控范围业务单元责任核算账簿成本中心用友网络科技股份有限公司214.1.3.4应用解决方案同“事业部模式”的介绍。管控范围建立方式如下图。图4.1-06公司式管控范围4.1.4责任核算流程4.1.4.1业务描述期初处理：责任账簿期初录入与建账；进行一些初始化的设置，例如：设置凭证类别、业务量指标类型、内部结算价格、产品内部考核价；凭证处理：直接处理凭证，可以归集各利润中心收入、成本、费用、资产、负债等各类要素核算的数据，以及对其他各种路径归集来的凭证进行确认记账处理等；业务量归集：定期归集业务量指标的业务量数据，用于成本分摊、统计报表使用；成本分摊：对于收入、成本、费用在利润中心和成本中心之间进行分摊；对于核算维度对象在利润中心和成本中心进行分摊；费用计提：在利润中心内将某些类的费用直接按照计提费用的方式作为本组织的费用；规则方案：同一责任核算账簿中，可以将多个相互之间有前后关系的成本分摊规则和费用计提规则打包成一个“方案”，批量快速完成各项工作；内部结算：在利润中心/部门之间针对具体的业务进行结算处理；在提供服务的利润中心和接受服务的利润中心之间进行内部结算并在管理账中进行核算；用友网络科技股份有限公司22损益结转：提供有关结转规则的定义和执行的功能，对于收入、费用等损益类的核算要素结转到利润等要素，支持期间费用结转。结转处理产生期末处理的责任会计凭证；关账：是保证当月数据的输出是稳定的，关账后新业务的核算处理不允许进行，但仍然可以成本分摊、费用计提、执行损益结转等期末的分摊与结账处理；结账：本期核算工作完成后进行结账操作，结账后的期间不能进入任何业务数据；统计查询；根据责任凭证的数据，提供要素余额表、辅助余额表、要素明细表、辅助明细表、序时账；外部接口：利润中心会计为预算、企业报表提供了接口函数。预算可以取利润中心会计的数据作为预算执行数。企业报表可以根据利润中心会计的接口定义出符合要求的利润表等各种功能报表。4.1.4.2业务流程数据归集及确认责任凭证－直接归集业务量归集业务模块数据归集第三方数据归集成本费用分摊及内部结算处理内部结算费用计提成本分摊收入分配管理报告成本费用统计表利润表收入统计表综合分析表责任会计图4.1-07责任会计整体流程用友网络科技股份有限公司23责任核算账簿责任会计核算流程统计查询日常业务期末处理期初设置业务余额表汇总表序时账期初启用指标类型内部服务价格内部考核价责任凭证管理业务量管理内部结算管理成本分摊费用计提损益结转结账关账明细表规则方案执行图4.1-08责任会计核算流程4.1.4.3应用点清单4.1.4.4应用解决方案1.期初设置责任核算账簿在【期初录入】中进行〖期初建账〗后才能进行利润中心会计的核算业务；只有建账后的责任核算账簿才能进行责任凭证的审核。当利润中心会计进行全要素核算，要求领域产品模块应用点/功能节点管理会计利润中心会计全部功能点用友网络科技股份有限公司24借贷平衡时，可以通过〖试算〗来检验核算账簿是否符合平衡关系。通过〖年初重算〗将上年年末已确认的要素数据计算并保存到当年的期初里来。【指标设置】用于设置业务量指标的分类和定义业务量指标，设置指标的辅助维度。【价格影响因素定义】用于定义价格的影响因素，即辅助维度。定义结算单中的预留字段与价格影响因素的对应关系，相应的字段值决定着内部服务价格。【内部服务价格分类】建立价格分类与物料分类的对应关系，并为价格分类定义其价格的影响因素，即辅助维度。【内部服务价格】定义具体某种服务在不同影响因素下的内部结算价格。【内部考核价管理】用于用户自定义内部管理考核价格，该价格不参与业务处理，但是可以被会计平台函数或者IUFO函数引用，达到按照考核价进行内部管理成本计价方式。2.日常业务凭证是利润中心会计产品的核心单据，凭证审核后形成责任会计账，各种统计分析基于责任会计账进行。凭证管理用于处理凭证的日常业务，包括审核、标错、作废、红冲等业务，在凭证管理中详细进行介绍。企业管理中某些管理维度需要作为分析口径、成本动因的依据，例如部门人数、办公面积等。通过业务量进行管理。业务量管理用于处理业务量的日常业务，包括录入、审核等业务，在业务量管理中详细进行介绍。对利润中心之间提供的服务按照进行内部结算方式处理时，在提供服务的利润中心和接受服务的利润中心之间进行内部结算处理和记账。【内部结算单】用于处理内部结算的录入、审核操作，分为供方组织、需方组织两个节点，单据审核后通过会计平台生成内部结算凭证。在内部结算中详细进行介绍。3.期末处理如果利润中心会计核算全部要素，可以进行损益的结转。通过【损益结转定义】来定义损益结转的规则；通过【损益结转执行】来执行定义的损益结转规则。使得期末损益类要素无余额。在期末可以对期间的成本费用进行分摊，满足企业各类成本费用分摊的要求。支持企业内部组织之间的公共费用、上级管理费用的分摊处理；也支持同一企业内部不同成本对象之间的分摊处理。在成本分摊中详细进行介绍。在期末可以通过费用计提处理对某些费用进行核算，这些费用不是将实际发生费用分摊到承用友网络科技股份有限公司25担者，而是承担者采用计提费用的方式来进行核算。通过费用计提实现企业会在内部按照一定的计提基数计提某些类型的管理费用。支持在指定的计提范围内针对不同的计提维度设置计提基数。在费用计提中详细进行介绍。成本分摊和费用计提受参数RA200，RA300控制，可以设置是否必须关账后才允许分摊和计提。在期末也可以通过规则方案，统一完成多个成本分摊和费用计提的工作。期末需要进行提前关账、关账、结账的处理。关账是指会计期的期末处理前的业务结束，进入关账状态后不允许手工录入或者业务系统传入生成责任凭证。关账后可以进行损益结转、成本分摊、费用计提等操作。提前关账是在关账之前的操作，进入提前关账状态后相关的核算要素不允许发生业务。结账标志着一个会计期间责任核算业务的结束。结账操作会检查提前关账、关账状态，并且会自动执行相应的操作。4.统计查询系统提供了报表、查询两类性质的报告。系统预置了要素余额表、要素明细表、要素辅助余额表、要素辅助明细账、利润中心序时账、利润中心汇总表、成本中心汇总表共计七类账表。账表支持联查、穿透查询。账表查询条件中可以设置显示样式等信息，辅助类报表可以在查询条件中指定辅助维度。注意：如果进行全要素核算，则要求责任凭证分录借贷平衡。通过参数“RA001组织本币、集团本币和全局本币是否检查平衡”进行控制；具体应用请参见“NCV60参数说明”文档；责任会计产品是否进行提前关账的控制，通过参数“RA155是否支持提前关账”进行控制。责任会计产品是否允许取消结账的控制，通过参数“RA160是否允许取消结账”进行控制。损益结平的检查通过参数“RA165按月,按年是否检查损益结平”进行控制。可以选择“不检查、按月检查、按年检查”。用友网络科技股份有限公司264.2凭证管.
