【财务会计】—存货核算YonBIPV3.0(R1_2207_1)高级版全产品培训2022年8月31日目录产品架构及功能概述1产品解决方案2标准成本及多账簿3PART1产品架构及功能概述产品架构及功能概述1、产品介绍2、存货核算的核算范围及方法3、存货核算集成应用产品介绍对供应链各业务环节涉及的存货成本信息进行管理的系统;按照物料设置的计价方式对存货核算成本;将存货成本信息传至总账。反映其资金占用情况，为企业的财务决策提供信息；存货核算可以启用多个财务核算账簿与一个责任核算账簿；财务核算账簿下，基于财务成本域，对财务组织的存货成本进行核算；责任核算账簿下，基于利润中心成本域，对责任组织及利润中心的存货成本进行核算；利润中心存货核算不支持业务包括：委外业务，消耗汇总业务（含跨组织消耗汇总）、销售发出商品业务、损益业务、内部发出商品业务、内部入库暂估、报废、途损签收业务、内部费用结算、采购入库确认成本及14号新收入准则的涉及到存货业务等。总体架构成本估算标准成本核算产品成本责任会计支持多种计价方式先进先出移动平均全月平均计划价个别计价标准价（月末差异不回摊、月末差异回摊），与成本估算和标准成本核算联用，不支持单独使用。注：除计划价外，其他计价方式支持辅助属性核算；标准价不支持批次核算，其他辅助属性核算支持。支持设置成本计算的范围即成本域，成本域支持在三个层级上定义：财务组织、库存组织、库存组织+仓库;按主、辅账簿核算成本；支持多种入出库业务传入到存货核算；支持出库跟踪入库业务，个别计价成本计算时出库成本取对应入库单成本；支持采购管理费用暂估、费用结算对存货成本的影响；支持内部交易费用结算对存货成本的影响；支持发出商品处理；支持原单退货的成本取原蓝单成本（销售出库结算场景、基于原销售订单退货场景）；支持进项税转出业务的处理；支持假退料业务的处理（标准价不支持假退料）；支持按仓库出明细账；灵活支持各种业务成本核算快捷的操作方式支持导入库存期初数据或结存数据；利润中心存货不支持导入。支持产成品入库成本分配读入外部EXCEL数据和导出EXCEL；支持成本计算前的依赖检查，得到成本计算顺序，减少成本计算被中断的概率；支持对异常结存的自动处理和手工处理两种方式，提供成本域异常结存处理和仓库异常结存处理的功能；支持总账与存货核算对账（支持二级核算单位对账）;支持跌价提取，支持按照账龄提取和手工输入当前市价两种方式进行调整；支持计划价的批量调整；产品架构及功能概述1、产品介绍2、存货核算的核算范围及方法3、存货核算集成应用存货核算产品的核算范围核算范围：存货存货在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等;处在生产过程中的在产品;是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品;存货包括各种原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、库存商品、发出商品，和其他类似的各种资产;存货最终目的：销售如，在建工程物资、固定资产以及特准储备等物资不属于存货的范围;确认存货的标准：企业对货物是否有法定所有权，与存货目前在何处存放无关如，在途商品;外购成本、自制成本、委托加工成本外购存货成本一般包含： 采购成本：采购价格、进口关税和其他可计入成本的税金（如消费税，不可抵扣的增值税等）; 不可抵扣的增值税：小规模纳税人购入存货，无法取得增值税专用发票；用于非应交增值税项目或者免税项目的; 采购费用：合理损耗、运输费（不可抵扣增值税的部分）、装卸费、保险费等也可计入成本；商品流通行业运输费、保险费等直接计入当期营业费用。自制存货的成本一般包括： 材料成本（原材料、外购半成品、能源、辅助材料、包装物等）; 人工成本和其他制造费用（维修费）;委托加工存货成本一般包括： 材料成本（加工耗费的原材料、半成品的成本）; 加工费及相关税金; 运杂费等;存货取得的成本实际成本：收发存均按实际成本计价。计划成本：收发存按计划价计价，需要登记材料成本差异。月末计算成本差异率，并分摊到出库单上，将出库成本调整为实际成本。 计划成本法：除了简化核算过程外，还可以将各部门使用材料的实际成本与计划成本比较，考核各部门完成计划和定额的情况，明确各自的责任。因此，计划成本核算法是一种管理方法。 商品流通行业很少采用计划成本进行存货核算。存货入账金额发出存货成本之单价确定方法计价方式 相同存货，不同时间购入，实际单位成本不同，如果实物流转可以和成本流转保持一致，则发出存货的成本就很明确。 存货的成本流转和实物流转很难保持一致，因此成本流转的顺序和实物的流转顺序可以分离，不同的成本流转顺序假设（计价方式），产生不同的存货成本分配方法。计价方式的选择对企业财务状况、盈亏情况会产生不同的影响，体现在以下方面： 企业损益（成本、利润）的计算; 对资产负债表的相关项目（存货）数额有影响； 所得税的计算;YonBIP高级版存货核算支持如下计价方式核算发出的单位成本： 先进先出、移动平均、全月平均、计划价、个别计价、标准价产品架构及功能概述1、产品介绍2、存货核算的核算范围及方法3、存货核算集成应用采购业务采购业务暂估处理 对库存采购入库单进行暂估处理，生成存货核算采购入库单； 费用暂估生成存货核算入库调整； 消耗汇总暂估，暂估后生成存货核算的采购入库单。采购结算 采购入库单的采购结算（货票同行）生成存货核算的采购入库单； 委外加工入库单的采购结算如果暂估的成本与结算成本不一致时，生成存货核算的入库调整单； 对暂估采购入库单进行结算，根据暂估方式生作不同的处理； 采购入库单、其他入库单、委托加工入库单、消耗汇总单，费用结算时，生成存货核算的入库调整单或损益调整单； 消耗汇总结算生成存货核算的采购入库单； 直运销售采购，采购发票审核时，生成存货核算采购入库单。销售业务销售出库单确认成本销售发票结算销售成本借方标识销售成本结转单库存销售出库单销售发票结算贷方标识销售成本结转单销售管理存货核算销售管理库存管理途损签收非发出商品发出商品销售业务销售出库单确认，向存货系统传递销售成本结转单；途损签收，向存货系统传递销售成本结转单；销售发票结算，向存货核算传递生成销售成本结转单；对发出商品的处理： 库存销售出库单通过发出商品处理生成存货核算销售成本结转单，记发出商品明细账借方； 销售发票由库存销售出库单生成，销售发票做结算或途损签收生成存货核算的销售成本结转单，记发出商品明细账贷方。库存业务期初单据采购入库产成品入库销售出库调拨出库库存管理存货核算库存管理签收途损委外加工入库其它入库销售出库材料出库其它出库报废期初单据采购入库单产成品入库单委外加工入库单其它入库单销售成本结转单材料出库单其它出库单报废单库存业务期初数据从库存导入日常入出库业务传入到存货核算签收途损业务对存货核算的影响内部交易业务内部交易入库暂估处理生成存货核算的暂估标志调拨入库单；对已暂估的调拨入库单进行内部交易结算，根据参数“入库暂估处理处理方式”的设置生成存货核算单据；单据回冲：暂估标志红字调拨入库单和蓝字调拨入库单；单到补差：入库调整单；对未暂估的调拨入库单进行内部交易结算，生成存货核算的调拨入库单；跨组织领料、跨组织销售、跨组织产成品入库，跨组织消耗汇总通过内部交易结算生成存货核算的调拨入库单和调拨出库单；委外加工业务委外调整单入库调整单委外管理存货核算材料出库单委外核销委外业务存货核算计算蓝字委托加工品入库成本时，根据加工品的核销关系表归集加工品的材料成本；红字委托加工品入库成本，支持按核销关系处理，如没有核销关系，再根据参数“红字委托加工入库单成本”的设置值确定；委外加工调整单生成存货核算的入库调整单/损益调整单；供应链基础设置下的组织参数“进行委外成本计算的系统”进行调整时进行校验。成本管理业务委外加工入库单其它出入库单形态转换组装、拆卸其他消耗单完工单消耗单材料出库单出库调整单产成品入库单全成本计算成本还原各种出入库单据期末结存其它入库单存货核算成本管理存货核算采购入库单调拨入库单相关接口-会计平台成本计算时，根据参数“成本计算同时传会计平台”的设置，确定是否传入会计平台；通过“生成实时凭证”，将存货核算的单据传入会计平台。相关接口-总账存货核算取消月末结账时，判断总账是否已经关账，如果总账已经月末关账，不允许取消月末结账；总账关账时判断存货核算是否已经结账，如果存货核算未结账则总账可以不允许关账。通过参数“关账检查业务系统是否结账的核算账簿”的设置值确定；支持各种业务单据联查凭证，总账提供凭证联查接口；总账与存货核算对账（二级核算单位对账）。相关接口-预算管理取单据的发生数 提供：材料出库单、销售成本结转单、调拨出库单、采购入库单、调拨入库单、产成品入库单、委外加工入库单七种单据的发生数； 并支持联查到出入库流水账，联查的条件同取数匹配基础档案，返回符合条件的单据列表，单据列表的行记录可联查单据的详细信息。取期初余额、期末余额相关接口-IUFO提供的IUFO函数: 期初数量 期初金额 入库数量 入库金额 出库数量 出库金额 结存数量 结存金额 累计提取跌价准备注：成本计算后可取的数据。PART2产品解决方案应用流程应用准备—应用配置录入期初单据录入期初差异期初记账期初数据计价方式调整月末结账跌价提取成本域异常结存调整月末处理出入库流水账存货明细账仓库存货明细账收发存汇总查询-按出入库类型展开计价辅助查询收发存汇总查询发出商品明细账发出商品余额查询账簿查询入库业务出库业务调整业务账务处理日常业务出库汇总表业务执行层查询统计层仓库异常结存调整与总账对账生成实时凭证存货周转率分析入库汇总表物料标准成本分析发出商品期初1.应用准备2.期初处理3.日常业务4.月末处理5.业务核算成本6.查询报表产品解决方案应用准备—配置成本域财务核算账簿会计期间物料档案仓库传入存货核算的条件参数应用准备—成本域成本域定位 物料成本计算的一个范围，是成本计算的单元，例如：移动平均在什么单据范围内计算。但是成本域并不是组织结构中实际存在的实体; 成本域之间是离散结构;成本域与其他组织的关系 成本域可以直接指定到一个财务组织、一个或多个库存组织、多个库存组织下的多个仓库; 指定成本域对应层级：按财务组织、按库存组织、按库存组织+仓库; 成本域必须指定其所属财务组织，由此传递数据到对应财务组织账簿; 成本域小于等于财务组织；成本域范围不能重叠;应用准备—成本域应用准备—成本域应用准备—财务核算账簿账簿 分为财务账簿和责任账簿，分别对应外部核算和内部核算口径； 财务账簿和责任账簿是互斥的；几类核算账簿 业务单元与账簿交叉形成可以记账的实体核算账簿； 财务组织与财务账簿交叉产生财务核算账簿，财务核算账簿区分总账核算、资产核算、存货核算产品成本、税务核算、项目核算。 利润中心与责任账簿交叉产生责任核算账簿，责任核算账簿区分责任核算、存货核算、产品成本。存货核算支持账簿分类是“主账簿”和“报告账簿”的财务核算账簿存货账簿和总账账簿可以不是同一账簿（二级核算单位）应用准备—财务核算账簿存货核算支持账簿分类是“主账簿”和“报告账簿”的财务核算账簿应用准备—会计期间不支持按照成本域设置启用期间，仅支持按照财务组织对应账簿设置启用期间；应用准备—物料档案一个物料能被存货核算所管理，必须要分配到成本域和成本域所属财务组织，并按照成本域+账簿来设置其计价方式；在物料所属财务组织上，可以设置其出口退税率、实物物料价值管理模式；在物料所属成本域上，可以设置参考成本、计划价、计价方式。应用准备—物料档案价值管理模式=存货核算的物料才会传至存货核算模块;出品退税率;平台提供了快速设置应用准备—物料档案物料计价方式初始设置应用准备—仓库仓库上的属性“进行存货成本计算”决定了入到此仓库的物料是否要在存货核算计算成本；应用准备—代储仓对于按照仓库来核算成本的应用场景，如果同时还存在集中仓储的业务，需要将代储仓设置为成本域。实现上述情形需要在集中仓储库存组织定义仓库时设置带有“代储”标志的仓库，并分配仓库所代理的库存组织。设置后，所代理的库存组织，按照库存组织+仓库设置成本域时，才能将集中仓储库存组织的仓库参照出来。应用准备—代储仓应用准备—传入存货核算的条件仓库属性：进行存货成本计算物料属性：物料价值管理模式=存货核算库存出入库类型：影响成本采购成本要素定义：进入存货成本(费用类)跨组织业务下，非实物收发货方，考虑内部结算规则：调出入方传存货核算标志注：所有条件取交集 对于传存货核算的交易类型，也仅在物料价值管理模式为存货核算，并且仓库传存货核算时，才传存货核算。应用准备—传入存货核算的条件表（一）单据、场景传存货核算的条件单组织采购入库单完工入库单其他入库单调拨入库单1、物料价值管理模式=存货核算2、入库仓库进行存货成本计算3、入库单交易类型影响成本跨组织（收货方）采购入库单完工入库单存货核算调拨入库单生成条件：1、物料价值管理模式=存货核算2、入库仓库进行存货成本计算3、入库单交易类型影响成本跨组织（采购结算方/生产工厂）采购入库单完工入库单存货核算采购入库单/完工入库单、调拨出库单生成条件：1、物料价值管理模式=存货核算2、内部交易内部结算规则设置传存货核算单组织销售出库单材料出库单其他出库单调拨出库单1、物料价值管理模式=存货核算2、出库仓库进行存货成本计算3、出库单交易类型影响成本应用准备—传入存货核算的条件表（二）单据、场景传存货核算的条件跨组织（发货方）销售出库单材料出库单存货核算调拨出库单生成条件：1、物料价值管理模式=存货核算2、出库仓库进行存货成本计算3、出库单交易类型影响成本跨组织（销售结算方/领料方）销售出库单材料出库单存货核算销售出库单/材料出库单、调拨入库单生成条件：1、内部交易内部结算规则设置传存货核算销售发票结算出库和开票不跨财务组织：1、物料价值管理模式=存货核算2、出库仓库进行存货成本计算（如果仓库非空）3、出库单交易类型影响成本（如果仓库非空）出库和开票跨财务组织：1、内部交易内部结算规则设置传存货核算应用准备—传入存货核算的条件表（三）单据、场景传存货核算的条件单组织消耗汇总记录存货核算采购入库单：1、消耗汇总记录交易类型影响成本2、物料价值管理模式=存货核算跨组织（消耗组织）消耗汇总记录存货核算调拨入库单：1、消耗汇总记录交易类型影响成本2、物料价值管理模式=存货核算跨组织（结算组织）消耗汇总记录存货核算采购入库单、调拨出库单：1、物料价值管理模式=存货核算2、内部交易内部结算规则设置传存货核算应用准备—传入存货核算的条件仓库属性：进行存货成本计算应用准备—传入存货核算的条件物料属性：财务信息页签--物料价值管理模式=存货核算应用准备—传入存货核算的条件库存出入库类型：影响成本应用准备—传入存货核算的条件采购成本要素定义：进入存货成本应用准备—传入存货核算的条件内部结算规则，跨组织业务，调出入库传存货核算（跨组织调拨除外）应用准备—参数组名称编码参数名称默认值参数取值范围差异处理IA0101期初记账差异分配方式按金额分配按金额分配、按数量分配差异处理IA0102差异率小数位数60-8差异处理IA0103差异率计算是否包含本期暂估是是、否差异处理IA0104差异明细账是否根据差异结转单形成是是、否差异处理IA0105差异结转单分单方式库存组织、仓库、部门、业务流程、出入库类型、物料、成本对象产品、生产订单号、成本域库存组织、仓库、部门、存货物料、成本对象、生产订单号、项目、客户、工作中心、出入库类型、成本域。必选的参数：成本域、仓库、库存组织、物料差异处理相关参数组名称编码参数名称默认值参数取值范围单据编辑IA0501库存启用时存货核算的单据是否可以编辑否是、否存货核算IA0601单据所在会计期间已经关账是否传存货核算是是、否SCM02存货成本单价小数位20-8其他参数应用准备—参数组名称编码参数名称默认值参数取值范围成本计算IA0201单据保存时自动成本计算选择空原材料、半成品、成品、不区分成本计算IA0202是否根据入库调整单调整出库成本是是、否成本计算IA0203形态转换业务的入库成本分摊依据计划成本*数量计划成本*数量、参考成本*数量、数量成本计算IA0204异常结存处理方式自动生成调整单调整自动生成调整单调整、抛错中断运行成本计算IA0205异常结存时出库调整单复制来源单据选择销售成本结转单、材料出库单、其它出库单、报废单、委外材料出库单、调拨出库单销售成本结转单、材料出库单、其它出库单、报废单、委外材料出库单、调拨出库单成本计算相关参数成本计算IA0206明细账是否允许出现负单价否是、否成本计算IA0207成本计算同时传会计平台否是、否成本计算IA0208异常结存选择数量金额方向相反、数量为零金额为负、数量为零金额为正数量金额方向相反、数量为零金额为负、数量为零金额为正、数量为负金额为零、数量为正金额为零成本计算IA0209取消成本计算时对于手工确定成本的单据是否取消已传凭证是是、否应用准备—参数组名称编码参数名称默认值参数取值范围成本取价IA0301报废出库单成本计价方式计价方式、结存成本、参考成本、计划成本、手工输入成本取价IA0302出库单据成本计算无法获取成本单价时取值规则手工输入手工输入、上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、上月结存成本、本月采购发票最高价成本取价IA0303退库（红字出库）成本手工输入手工输入、上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、按计价方式成本取价IA0304退库（红字出库）成本取不到时，存货核算单据可否保存否是、否成本取价相关参数成本取价IA0305其他入库单取价规则（非组装、拆卸、形态转换、转库）手工输入手工输入、参考成本、计划成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本、标准成本成本取价IA0306出库单据是否允许自定义单价否是、否成本取价IA0307批次自动个别指定否是、否。成本取价IA0308红字委托加工入库单成本手工输入手工输入、参考成本、计划成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本、标准成本1.应用准备2.期初处理3.日常业务4.月末处理5.业务核算成本6.查询报表产品解决方案发出商品期初处理发出商品期初业务销售管理存货核算发出商品期初期初单据（借方）销售发票销售成本结算单（贷方）期初处理库存、存货核算启用顺序1、导入库存期初2、EXCEL导入同时启用导入库存结存库存先启用EXCEL导入、自制存货核算先启用期初数据开始结束期初处理录入期初单据录入期初差异期初记账1、与库存同时启用：来源库存期初2、库存先启用，存货后启用：来源库存结存3、存货先启用：Excel导入、自制“计划价、标准价”核算的存货，要录入期初结存的差异，YonBIP高级版支持按存货录入，也支持按存货分类录入，在期初记账时，自动按参数”期初记账差异分配方式”的值，把期初结存差异分摊到期初单据上。期初记账把期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账。如果期初数据有错误，可以取消期初记账，修改期初数据，重新执行期初记账。注意期初记账后，才可以进行账务处理。已发生账务处理，不能取消期初记账。期初处理：录入期初单据主组织是成本域。区分成本域是财务组织级、库存组织级、库存组织+仓库级，并比较成本域所属财务组织的账簿的启用期间与成本域相对应的库存组织启用期间，以此确定库存是否先启用。期初处理：期初差异计划价、标准价核算的物料，才需要录入期初差异金额；期初差异可以按照物料录入，也可以按照物料基本分类录入；系统对差异是管理到具体的物料。期初处理：期初记账在初始化完物料的期初成本后，可以执行期初记账，完成期初数据录入工作，记账后，期初单据、期初差异将不再允许录入；期初记账将形成物料的明细账、余额表；针对计划价、标准价核算的物料，把期初差异分配到期初单据上；1.应用准备2.期初处理3.日常业务4.月末处理5.业务核算成本6.查询报表产品解决方案日常业务：采购业务普通采购业务暂估：采购入库单（单到补差、单据到回冲）结算：货物结算（红蓝采购入库单或入库调整单）、费用结算（入库调整单）借入转采购借入：影响现存量、不影响成本转采购：同普通采购直运销售采购业务（无出入库）入库成本：取结算计成本金额作为入库成本出库成本：通过计价方式计算得到集采业务——分收集结集采公司成本 采购入库同普通采购业务 发出商品业务：调拨出库单（借方） 内部交易结算：调拨出库单（贷、非发出），其成本按照物料计价方式成本计算需求公司成本 暂估：调拨入库单（单到补差、单据到回冲） 内部结算：货物结算（调拨入库）、费用结算（入库调整单）日常业务：采购业务集采业务——分收分结集采公司成本核算 集采公司不涉及物料的成本核算问题。需求公司成本核算 普通采购的处理单组织VMI业务消耗汇总，同采购的处理集采VMI业务集采公司成本 消耗汇总，同普通采购业务 发出商品业务：调拨出库单（借方） 内部交易结算：调拨出库单（贷、非发出），其成本按照物料计价方式成本计算耗用公司成本 暂估：调拨入库单（单到补差、单据到回冲） 内部结算：货物结算（调拨入库）日常业务：采购业务集采业务——集收集结内部调拨集采公司成本 消耗汇总，同普通采购业务 发出商品业务：调拨出库单（借方） 内部交易结算：调拨出库单（贷、非发出），其成本按照物料计价方式成本计算耗用公司成本 暂估：调拨入库单（单到补差、单据到回冲） 内部结算：货物结算（调拨入库）、费用结算（入库调整单）采购期初暂估处理期初暂估单（单到补差、单到回冲）结算：红蓝采购入库单或入库调整单消耗性采购消耗性采购不涉及存货核算的处理资产采购资产采购一般不涉及存货核算的处理日常业务：销售业务普通销售（现销、赊销）在流程中可以配置在出库或发票环节进行成本结算，生成存货核算的销售成本结转单。按计价方式进行成本计算，得到其出库成本多工厂集中销售——工厂结算销售中心成本 此种业务场景下，销售中心只负责接单，并不涉及发货及结算。工厂成本 同普通销售业务多工厂集中销售——销售中心结算销售中心成本 同普通销售业务 内部暂估：调拨入库单（单到补差、单到回冲） 内部结算：红字蓝字调拨入库单（蓝字其成本结算单价）或入库调单工厂成本 发出商品业务：调拨出库单（借方） 内部交易结算：调拨出库单（贷、非发出），其成本按照物料计价方式成本计算日常业务：销售业务KA集中结算集中结算地分公司成本 同普通销售业务 内部暂估：调拨入库单（单到补差、单到回冲） 内部结算：红字蓝字调拨入库单（蓝字其成本结算单价）或入库调单，发货分公司成本 发出商品业务：调拨出库单（借方） 内部交易结算：调拨出库单（贷、非发出），其成本按照物料计价方式成本计算寄售、委托代销销售管理中，支持销售出库单自动或手工作发出商品处理，形成存货核算的销售成本结转单。（注：销售成本结转单发出商品标识为：发出商品借方）销售发票作销售成本结算，形成存货核算的销售成本结转单。（注：销售成本结转单发出商品标识为：发出商品贷方）退换货同普通销售业务借出转销售借出：影响现存量、不影响成本转销售：同普通销售业务，不影响现存量，仅影响成本日常业务：库存业务材料出库单材料出库单物料出库成本根据其设置的计价方式进行成本计算，得到出库成本报废单报废单物料的出库成本根据参数“IA0301报废出库单成本”的设置取成本。参数值：计价方式、结存成本、参考成本、计划成本、手工输入其它入库业务其它入库单物料的入库成本按照参数IA0305其它入库单取价规则（非组装、拆卸、形态转换、转库）的设置取值。参数值：手工输入、参考成本、计划成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本、标准价其它出库业务计价方式进行成本计算得到出库成本转库其它出库单：按计价方式进行成本计算得到出库成本。其它入库单的成本直接取自其他出库单成本（取金额）。其他出库单未成本计算时，其他入库单成本计算失败日常业务：库存业务形态转换其它出库：按计价方式进行成本计算得到出库成本。其它入库单的成本根据参数“IA0203形态转换业务的入库成本分摊依据”的设置进行计算确定。 计划成本*数量 参考成本*数量 数量组装其它出库单:按计价方式进行成本计算得到出库成本；其它入库单要在其对应出库单计算完毕后，才能计算入库成本。其它入库单成本总额等于其对应所有其它出库单的成本之和加上组装单的组装费用。拆卸其它出库单：按计价方式进行成本计算得到出库成本。其它入库单要在其对应的所有出库单计算完毕后，才能计算入库成本。其他入库单的成本根据以下的数值进行运算： “成套件”设置的某一个拆卸物料的父含子数与单件单价权数乘积（a1） 所有拆卸件的父含子项数与单件单价权数乘积之和（a2） 其他出库单的出库成本加上拆卸费用之和（a3） 拆卸的某一个物料的入库成本等于a3*(a1/a2)。日常业务：库存业务出库跟踪入库物料在库存组织的“出库跟踪入库”属性设置为“是”时。存货核算对来源于库存的材料出库单、报废单、其他出库单、调拨出库单、销售成本结转单，其单据物料设置的计价方式是“个别计价”时，存货核算在对以上单据物料成本计算时可以取其对应的入库单的入库成本。实现上述描述的处理，需要将参数“IA0307批次个别指定”选择为“是”途损业务销售出库业务的途损处理非合理途损：销售成本结转和应收合理：其它出单途损签收生成销售成本结转的贷方调拨出库业务的途损处理，途损归属调出方 非合理途损：销售成本结转和应收 合理：其它出单调入方 非合理途损：销售成本结转和应收 合理：其它出单日常业务：内部交易业务库存组织内调拨 库存签字：调拨出库单，按计价方式成本计算得到。 库存签字：调拨入库单成本取调拨出库成本跨组织调拨正向结算调出方 发出商品业务：调拨出库单（借方） 内部交易结算：调拨出库单（贷、非发出），其成本按照物料计价方式成本计算调入方 内部暂估：调拨入库单（单到补差、单到回冲） 内部结算：红蓝调拨入库单（蓝字取结算单价）、入库调整单。反向结算调出方 内部结算：红字调拨入库单，按内部结算单价调入方 内部结算：红字调拨出库，按计价方式成本计算得到成本。日常业务：内部交易业务跨组织采购调出方 发出商品业务：调拨出库单（借方） 内部交易结算：调拨出库单（贷、非发出），其成本按照物料计价方式成本计算调入方 内部暂估：调拨入库单（单到补差、单到回冲） 内部结算：红蓝调拨入库单（蓝字取结算单价）、入库调整单。跨组织领料出货方 发出商品业务：调拨出库单（借方） 内部交易结算：调拨出库单（贷、非发出），其成本按照物料计价方式成本计算领用方 内部暂估：调拨入库单（单到补差、单到回冲） 内部结算：红蓝调拨入库单（蓝字取结算单价）、入库调整单。跨组织销售（参见多工厂集中销售）跨组织消耗汇总（参见集采VMI业务）跨组织完工入库（参见完工产成品成本核算）日常业务：生产成本存货核算与生产成本联用（略）存货核算不与生产成本联使用“产成品入库成本分配”功能支持EXCEL导出导入数据。跨组织完工入库生产方 产成品入库单：成本手工填入（产成品入库成本分配）或由成本管理回写 发出商品业务：调拨出库单（借方） 内部交易结算：调拨出库单（贷、非发出），其成本按照物料计价方式成本计算入库方 内部暂估：调拨入库单（单到补差、单到回冲） 内部结算：红蓝调拨入库单（蓝字取结算单价）、入库调整单。假退料存货核算在材料出库单上记录“是否假退料”标识。在存货核算自制一张假退料材料出库单，月末结账后系统根据此张假退料材料出库单生成一张蓝字材料出库单。结账后生成的蓝字材料出库单的出库成本取上月对红字材料出库单成本。日常业务：成本计算顺序依赖存货核算入口约束依赖检查完整成本计算顺序成本计算顺序：依赖同成本域同物料不同核算维度的转库、形态转换；组装、拆卸、异物料形态转换（同成本域的物料间成本依赖）；财务组织内跨成本域的转库、调拨（同物料的成本域间成本依赖）；委外核销形成的委托加工入库单与耗用材料的材料出库单；注：对于同物料、同成本域、同核算维度的形态转换、转库、调拨，不认为形成依赖；这种情况，系统按单据关系计算。成本计算顺序：入口约束成本值约束入库成本 以下情形可以没有成本 依赖方入库单 产成品入库单（在存货核算中指定，或和生产成本联用） 非以上情形，入库单据就需要有成本，否则报错。红字出库单传入存货核算，或存货核算自制红字单据如果没有成本，就基于参数“红字（退库）成本”找到成本写入，对于红字销售成本优先找蓝字成本，找不到根据简化计算，捋顺次序转库、组装、拆卸、形态转换 一次出，一次入 出库签字之后才可以入库签字，并要求入的业务日期+时间在出之后（因为成本计算时需要按时间排序） 财务组织内转库、调拨，禁止出库不传存货核算，入库传存货核算组装、拆卸、形态转换 不可跨成本域 参数取值； 以上参数未找到成本，根据参数“退库（红字出库）成本取不到时，存货核算单据可否保存”确定是否就报错；成本计算顺序：依赖检查目的：形成成本计算顺序存货核算系统提供功能“依赖检查” 在财务组织范围内进行依赖检查，以逼近财务组织内成本域间的自动计算 存在循环依赖情况时，可以打破循环依赖 自然依赖时，自动形成成本计算顺序表；循环依赖打破后，形成成本计算顺序表。成本计算顺序表的应用 移动平均、先进先出两种计价方式在“成本计算”应用显示数据时，优先根据“计算顺序表”排序； 计算全月平均单价、计算差异率时按照成本计算顺序表进行成本计算，避免出现人为的判断先后顺序，造成成本计算的多次中断。成本计算顺序：依赖检查•检查得到依赖关系图•打破循环依赖•得到成本计算顺序C，D，A，BACDBACDB产品实现：依赖检查财务组织+账簿范围按系统计算的分组给出循环依赖产品实现：依赖检查快速指定转出单价（被依赖方单价），也可手工录入计价方式 先进先出 移动平均 全月平均 计划价 个别计价 标准价日常业务：账务处理账务处理：先进先出、移动平均、标准价成本计算入库单据出库单据入库单据（成本）出库单据（成本）异常结存调整实时凭证会计平台参数”异常结存选择”决定异常结存标准参数”异常结存处理方式”值决定是否自动进行异常结存调整参数”异常结存时出库调整单复制来源单据选择”决定来源单据会计平台实现合并生成实时凭证参数“成本计算同时传会计平台”财务组织下多成本域、多物料同时计算参数“单据保存时自动成本计算选择”账务处理：移动平均、先进先出、标准价多选成本域，但必须是一个财务组织下的。成本计算顺序按照单据表体的业务日期进行。基于选择的成本域、物料，按照单据行业务日期+时间，逐个单据行混合计算.会计期间：根据成本域、账簿自动确定要成本计算的会计期间，取最小未结账会计期间作为要成本计算的会计期间。账务处理：移动平均、先进先出、标准价取消成本计算账务处理：计价辅助表先进先出形成计价辅助表算账务处理：存货明细账账务处理：全月平均入库单据出库单据（实际成本）异常结存调整实时凭证会计平台参数”异常结存选择”决定异常结存标准参数”异常结存处理方式”值决定是否自动进行异常结存调整参数”异常结存时出库调整单复制来源单据选择”决定来源单据计算全月平均单价会计平台实现合并生成实时凭证参数“成本计算同时传会计平台”财务组织下多成本域、多物料同时计算有成本出库单据账务处理：全月平均成本域、会计期间处理，所有计价方式都相同。参见先进先出、移动平均。计算全月平均、取消全月平均在此应用。针对某一成本域+账簿+物料，只能取消全月平均计算之后才能重新计算全月平均单价，不能重复计算。账务处理：计划价入库单据出库单据（实际成本）异常结存调整实时凭证计算差异率差异结转单（后台）参数”差异结转单分单方式”会计平台实现合并生成实时凭证参数“成本计算同时传会计平台”财务组织下多成本域、多物料同时计算参数”异常结存选择”决定异常结存标准参数”异常结存处理方式”值决定是否自动进行异常结存调整参数”异常结存时出库调整单复制来源单据选择”决定来源单据参数“差异率计算是否包含本期暂估”参数“差异率小数位数”会计平台有成本出库单据账务处理：计划价成本域、会计期间处理，所有计划方式都相同。参见先进先出、移动平均。计算差异率、取消差异率在此应用。针对某一成本域+账簿+物料，只能取消差异率计算之后才能重新计算差异率，不能.
