【GL 总账__03_多账簿管理】高级版标准实施方案 目录变更记录.................................................................................................................................................................... .31.1多账簿管理..........................................................................................................................................41.1.1 跨国集团.............................................................................................................................................51.1.2 跨行业集团.......................................................................................................................................111.1.3 内外两套账（内外报告分离）.......................................................................................................121.1.4 多责任中心（财税分离）...............................................................................................................141.1.5 外币分账制.......................................................................................................................................16用友网络科技股份有限公司1 导读此标准实施方案手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕应用能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现应用的关键应用功能，提供业务需求与应用点相匹配的思路。本手册包括三大部分：第一部分是对应用功能的业务描述；第二部分是应用功能的业务流程；第三部分是应用功能的对应解决方案描述；。© 用友集团版权所有未经用友集团的书面许可，本标准实施方案手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本应用方案手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本应用方案手册的内容并不代表用友所做的承诺。用友网络科技股份有限公司2 变更记录编写人版本修订人审核人起止时间修订/审核章节修订/审核内容用友网络科技股份有限公司3 1.1 多账簿管理多账簿起源于集团企业中的财务组织需要对财务账簿按多规则进行反映和统计，核心在于账簿分离，如图 4.3-01 所示。财务组织核算账簿1核算账簿2核算账簿3币种会计期间会计制度财务报告财务报告财务报告折算折算折算根据组织机构和财务考核要求的不同，多账簿应用通常可分为跨国集团（境外分支机构、境外上市）应用、跨行业集团、内部管理和对外报告两套账、多责任中心、外币分账制等模式，其中尤以跨国集团应用最为典型。各应用模式按分账标准、分账层次、所使用的科目、核算流程、权限控制、凭证记录方式等方面各有其要求，详见下表：分析项目跨国集团跨行业集团内外两套账多责任中心外币分账制分账标准按会计制度分账按行业分账按管理要求分账按 责 任 中 心分账按币种分账分账层次集团/公司集团公司公司公司会计科目不同国家会计科目不一致不同行业账的科目通常不一致内、外账的科目通常不一致各 责 任 中 心共享一套各币种账共享一套流程参数不同公司不同国家账参数不同不同公司不同行业账的参数不同同一公司内账、外账的参数可能不一致同 一 公 司 参数 可 能 不 一致同一公司一套参数权限不同公司不同国家账的权限不同各行业的公司不同，按公司赋权内、外账的具体功能权限、数据权限不一致权 限 可 能 不一致权限一致凭证同一笔业务按不按业务直接形成各自业务数据形成内、外业 务 数 据 按业务数据生成用友网络科技股份有限公司4 记录同会计制度生成不同凭证行业凭证账各自的凭证责 任 中 心 形成凭证不同币种的凭证表 4.3-01 多账薄应用模式比较1.1.1 跨国集团1.1.1.1 业务描述集团总部(境内)公司N(境外)主账簿主账簿报告账簿境内财务报告境外财务报告B境外分支机构模式：集团总部(境内)分公司1(境内)主账簿主账簿报告账簿录入或生成境内财务报...
