财务系列课程第10讲财务重分类业务及NCCloud总账、报表重分类应用介绍2022年6月智能客服部罗嘉目录重分类业务简介1NCCloud总账重分类应用2NCCloud报表重分类应用3PART1重分类业务简介重分类简介只调表不调账债务的负数实际就是债权真实反映财务报表状况重分类的目的重分类-资产负债表填列方式填列方式根据总账科目余额计算填列货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金存货=存货+在途物资+原材料+周转材料+材料成本差异+..根据明细账科目余额计算填列（比如六大）应收账款=应收账款借方余额-坏账准备+预收账款借方余额预收账款=预收账款贷方余额+应收账款贷方余额根据总账、明细账科目余额分析计算填列(手工)长期待摊费用=长期待摊费用借方余额-一年内摊销的长期待摊费用长期应收款=长期应收款期末借方余额-一年内收回长期应收款根据科目性质填列固定资产=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备重分类-根据明细账科目余额计算填列应收账款=应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列;预收款项=应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列;应付账款=应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列;预付款项=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列;其他应收款=根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列;其他应付款=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列.根据明细账科目余额计算填列：主要是六大往来科目重分类-按明细账科目余额的重分类方式020103例如：应收账款科目的借方余额记入应收账款重分类应收账款科目的贷方余额记入预收转款按照本级科目的余额进行重分类例如：应收账款的各个明细科目的借方余额记入应收账款重分类应收账款的各个明细科目的贷方余额记入预收转款按照明细科目的余额进行重分类例如：应收账款科目的客商辅助的借方余额记入应收账款重分类应收账款科目的客商辅助的贷方余额记入预收转款按照辅助档案的余额进行重分类PART2NCCloud总账重分类应用重分类实现-按本级科目余额（总账）01按照本级科目的余额进行重分类--在总账做重分类在【财务会计】-【总账】-【自定义转账定义】节点，可以定“重分类”转账属性的转账定义。“重分类”和“普通转账”、“损益结转”的主要区别是：每月必须做重分类凭证，否则不能结账。重分类凭证下月会自动生成一张回冲凭证。（临时调账）年末12月的重分类凭证生成方式比较特殊：在次年年初重算后，不会取到去年12月重分类凭证的数据。去年12月重分类转账生成的凭证不会在次年1月自动生成回冲凭证。如果下一年年初还需要重分类，可对年初做重分类调整。调整的方案是在〖自定义转账执行〗时选择00期间进行重分类，生成凭证时不要修改凭证日期直接保存即可在当年1月1日生成一张回冲凭证，而那张年初重分类凭证是自动隐藏的。重分类调整后再进行年初重算，即可取到12月重分类凭证的数据。【注意：此做法生成的重分类凭证和其回冲凭证是无法删除的，需谨慎操作。】重分类实现-按本级科目余额（总账）定义设置方法：设置判断条件，当科目余额是贷方就结转该科目所有余额，如果科目余额是借方就不结转。如果有下级科目，注意转出金额公式里的科目要加星号。 转出科目：1122金额公式：贷iif(CloseBal("1122","","","","贷")>0,CloseBal("1122*","","","",""),0) 转入科目：末级科目金额公式:借iif(CloseBal("1122","","","","贷")>0,CloseBal("1122","","","",""),0)结转前：结转后：重分类实现-按明细科目余额（总账）02按照明细科目的余额进行重分类--在总账做重分类如果是明细科目的余额结转，那么需要分别结转，示例如下：转出末级科目：112201（末级）贷iif(CloseBal("112201","","","","贷")>0,CloseBal("112201","","","",""),0)转出末级科目：112202（末级）贷iif(CloseBal("112202","","","","贷")>0,CloseBal("112202","","","",""),0)转出末级科目：112203（末级）贷iif(CloseBal("112203","","","","贷")>0,CloseBal("112203","","","",""),0)转入科目：末级科目金额公式:借iif(CloseBal("112201","","","","贷")>0,CloseBal("112201","","","",""),0)+iif(CloseBal("112202","","","","贷")>0,CloseBal("112202","","","",""),0)+iif(CloseBal("112203","","","","贷")>0,CloseBal("112203","","","",""),0)重分类实现-按辅助档案的余额（总账）03按照辅助档案的余额进行重分类--在总账做重分类如果要结转末级科目所有辅助档案的贷方余额，指定辅助类型和方向，示例如下：转出科目：112202金额公式：CloseBal("112202","","","[客商]","贷")转入科目：末级科目金额公式:CloseBal("112202","","","[客商]","贷")如果要结转一级科目所有明细科目辅助档案的贷方余额，在科目后加星号，转入科目不加，示例如下：转出科目：1122金额公式：CloseBal("1122*","","","[客商]","贷")转入科目：末级科目金额公式:CloseBal("1122","","","[客商]","贷")112201科目辅助：112202科目辅助：结转凭证：产品总结-总账重分类结转按科目余额按辅助余额iif(CloseBal("1122","","","","贷")>0,CloseBal("1122*","","","",""),0)转出本级及下级科目的贷方余额结转分录增行，按明细科目分别结转转出明细科目余额CloseBal("1122*","","","","")转出本级及下级科目的全部余额CloseBal("1122*","","","[客商]","贷")转出本级及下级科目辅助档案的贷方余额之和PART3NCCloud报表重分类应用重分类实现-按本级科目余额（报表）01按照本级科目的余额进行重分类--在报表做重分类报表分：企业报表、集团报表。各自在不同的节点里，设置取数公式。企业报表、集团报表的取数公式所用的函数是一样的，比如：报表中取数函数借贷方向设置效果：当科目设置为双向显示时，如果设置方向，则按照函数方向取余额的，余额方向相反取0。如果方向留空，则按照默认方向取数，余额方向相反取负数。期末余额：GLCloseBal('科目编码','','','','方向')重分类实现-按本级科目余额（报表）取数函数示例：GLCloseBal('1122','','','','贷','本币','Y','','账簿本币','0001','','','','','')科目余额表（余额在贷方）：集团报表取数：企业报表取数：重分类实现-按本级科目余额（报表）取数函数示例：GLCloseBal('1122','','','','贷','本币','Y','','账簿本币','0001','','','','','')科目余额表（余额在借方）：集团报表取数：企业报表取数：重分类实现-按明细科目余额（报表）02按照明细科目的余额进行重分类--在报表做重分类企业报表、集团报表：目前都没有特殊的函数设置方法，设置按照明细科目或者末级科目的余额进行重分类。如果要按照明细科目取数，无论企业报表还是集团报表都需要按照明细科目分别取数。示例：GLCloseBal('112201','','','','贷','本币','Y','','账簿本币','0001','','','','','')+GLCloseBal('112202','','','','贷','本币','Y','','账簿本币','0001','','','','','')+GLCloseBal('112203','','','','贷','本币','Y','','账簿本币','0001','','','','','')GLCloseBal('明细科目编码1','','','','方向')+GLCloseBal('明细科目编码2','','','','方向')重分类实现-按辅助档案的余额（报表）03按照辅助档案的余额进行重分类--在报表做重分类企业报表、集团报表：如果要结转哪个科目的辅助档案的贷方余额，就在公式中设置哪个科目，参数指定辅助类型和方向。示例：取数函数示例：GLCloseBal('1122','','','[客商]','贷','本币','Y','','账簿本币','0001','','','','','')取数函数示例：GLCloseBal('112201','','','[客商]','贷','本币','Y','','账簿本币','0001','','','','','')GLCloseBal('科目编码','','','[辅助核算类型]','方向')设置公式重分类集团报表：设置“调整分摊”实现重分类初始个别报表计算得到未重分类的明细表后，将明细表通过调整分摊进行重分类，得到重分类后的个别报表。相对企业报表，能够保留整个报表重分类的过程数据。重分类实现-按辅助档案的余额（报表）集团报表：设置“调整分摊”实现重分类第一步：设计明细交易表，分别取应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付等需要重分类科目的总账数据。GLCloseBal('科目编码','','','[辅助核算类型]','方向不要写')取数函数按辅助取总账数据，注意方向参数留空，否则取不到负数。示例：GLCloseBal('1122','','','[客商=@BM_CUST]','','本币','Y','','账簿本币','0001','','','','','')重分类实现-按辅助档案的余额（报表）集团报表：设置“调整分摊”实现重分类第二步：在【调整分摊规则】调整分摊规则，并在【任务管理】关联调整规则。这里要注意以前的NCC2005版本使用的是FIND=-FIND模式取数，系统会自动过滤只重分类负数项目。NCC2111版本里，产品没有限制只能重分类负数。所以需要设置判断条件进行重分类取数FIND=IF（FIND<0,-FIND,0）重分类实现-按辅助档案的余额（报表）集团报表：设置“调整分摊”实现重分类第三步：在【业务规则】节点，计算规则中设置调整汇总公式，目的是将明细表的底稿调整数回写主表。注意等号左边FIND客商选空，右侧FIND选择所有内部客商的规则成员。之后在【任务管理】关联“调整汇总规则”。重分类实现-按辅助档案的余额（报表）集团报表：设置“调整分摊”实现重分类第四步：在【调整分摊凭证制单】节点，自动生成凭证。最后做“调整分摊执行”或在数据中心“同步个表”，就能重分类明细表并同步变更资产负债表。产品总结-企业报表企业报表按科目余额按辅助余额GLCloseBal('科目编码','','','贷','方向')取本级及下级科目的贷方余额GLCloseBal('明细科目编码1','','','','方向')+GLCloseBal('明细科目编码2','','','','方向')取明细科目的借/贷方余额GLCloseBal('科目编码','','','','')取本级及下级科目的全部余额GLCloseBal('科目编码','','','[辅助核算类型]','方向')取本级及下级科目辅助档案的贷方余额之和产品总结-集团报表集团报表UFO公式业务规则调整分摊按科目余额按辅助余额与企业报表相同1.建立交易明细表，取重分类科目余额2.设置调整规则，FIND=IF（FIND<0,-FIND,0）3.设置调整汇总规则，回写主表4.生成调整凭证，再调整分摊执行/同步个表更多内容请关注：[iKM]NCCloud财务系列课程（2022年）https://ikm.yonyou.com/share?shareid=d9380f62f276e7788b0f918f8d614c3c
