【财务会计】—收入管理用友YonBIPV3.0(R1_2207_1)高级版全产品培训2022年9月1日目录业务场景及产品概述1产品功能介绍2支持业务场景3PART1业务场景及产品概述新收入准则主要修订内容将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引核心原则：主体确认收入的方式应当反映向客户转让商品和服务的模式。而确认的金额应反映主体预计因交付该等商品和服务而有权获得的金额。新准则运用应以客户合同为基础。主要修订内容：新收入准则五步法识别合同识别单项履约义务确定合同交易价格确定单项履约义务交易价格确认收入取得合同货币时间价值非现金对价应付客户对价可变对价合同合并合同变更多重交易拆分时点确认时段确认合同取得成本12543收入确认合同条件可变对价后续变动额货币时间价值非现金对价应付客户对价可变对价可变对价后续变动额新收入准则新增科目及说明合同资产合同负债应收退货成本核算企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，应按合同进行明细核算。（应收款项是企业无条件收取合同对价的权利，该权利应当作为应收款项单独列示）核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，应按合同进行明细核算。企业在向客户转让商品之前，如果客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价的权利，则企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收的款项确认并列示为合同负债。内文内文内文内文内内文内文内文内文内内文内文内文内文内内文内文内文内文内预计负债-应付退货款核算销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，可按合同进行明细核算。对于附有销售退回条款的销售，企业应当在客户取得相关商品控制权时，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。合同资产减值准备核算合同资产的减值准备，应按合同进行明细核算。新收入准则新增科目及说明合同取得成本合同取得成本减值准备合同履约成本核算企业为取得合同发生的、预计能够收回的增量成本，可按合同进行明细核算，后续采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础（即，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度）进行摊销，计入当期损益。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。核算与合同取得成本有关的资产的减值准备，可按合同进行明细核算。账面价值高于下列两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。内文内文内文内文内内文内文内文内文内内文内文内文内文内内文内文内文内文内合同履约成本减值准备核算企业为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，应当作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。可按合同，分别“服务成本”“工程施工”等进行明细核算。核算核算与合同履约成本有关的资产的减值准备，可按合同进行明细核算。账面价值高于下列两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。新收入准则项目企业集中述求企业述求收入确认时点和收入确认类型变化•销售开票确认收入调整为产品销售签收、验收后才能确认收入•按时点确认调整为按时段确认，按时段确认调整为按时点确认履约义务价格分摊•销售价格在独立履约义务间分摊合同资产和合同负债•质保金作为合同资产管理，质保期到后转到应收账款•已确认收入未开票金额作为合同资产管理，开票后转到应收账款•合同资产单独出具账龄分析表•预收账款用合同负债和待转销项税替代，收款需要体现税金收入成本配比•服务类或大型设备制造等需按时段确认收入,收入成本配比并进行成本结转独立履约义务拆分•独立履约义务独立核算，如销售设备和安装、维保等服务，销售软件和实施服务、买赠销售等需要拆分新收入准则方案应用架构和产品价值产品价值：灵活性：灵活设置收入确认政策，支持多种收入确认方法，满足不同企业收入核算需求丰富性：往来管理功能丰富，包含不同类别应收、对账、账龄、减值、收款、核销、催款、预警等平台化：集中管理收入合同和收入确认，方便收入会计统一平台审查合同、确定收入确认方法、事前监控财税风险，保证企业收入核算合规，规避企业额外支出自动化：集成前端业务，满足收入确认条件自动确认收入，自动成本结转、提高收入会计工作效率智能化：对服务型分期收入确认场景提供了完整解决方案，合同生成同时按规则自动生成收入计划，期末批量确认，便捷、高效、易查询数字化：预置常用分析报表，协助企业快速获取收入合同、收入确认和应收相关数据，实时监控合同履约、收入实现和往来款项情况交易业务系统销售分销零售系统项目管理售楼系统计费系统财务会计系统会计平台电商平台……营销系统收入管理收入合同合同维护合同变更收入统计与分析基础设置收入确认递延收入确认合同类型（交易类型）收入确认政策匹配规则收入确认类型分期收入确认收入分摊规则应收管理总账管理合同版本履约进度收入计划应收账款收入确认未确认应收收款、核销收入确认政策结账期初收入期初合同收入调整账龄分析、对账收入会计•如何确保各类收入业务核算合规性和准确性？•如何快速审查监控各类收入合同财税风险？•如何快速准确处理大批量不同类型收入核算业务？•如何快速与客户对账结算，实现销售回款？•如何快速提供财务分析、经营分析、税务、审计等所需数据？催款、坏账应收统计与分析PART2产品功能介绍01020304收入分摊规则收入政策匹配规则系统预置，没有配置节点用于确定收入确认的触发点收入确认时点收入确认政策基础设置设置分摊类别、分摊方式或者成本来源用于确定按时段收入确认的期数与金额配置收入确认的规则用于确定收入确认的方式设置按照合同维度确定收入确认政策用于确定收入合同的具体收入确认方式收入确认时点•收入确认政策中的“收入确认时点”为系统预置的时点，不支持配置•销售出库：销售出库单签字后进行收入确认•客户签收：销售签收途损单审批通过后进行收入确认•销售开票：销售发票审批通过后进行收入确认•应收开票：收款合同生成的应收单审批通过后进行收入确认•合同审批通过：自制的收入合同审批通过后进行收入确认收入分摊规则•用于定义按时段确认时，每期收入的分摊规则•按分摊类别设置为产出法或投入法•分摊方式可按照固定比例设置，也支持在比例范围内的平均分摊，还支持混合设置，另外支持期末确定分摊比例•根据“起始日期”、“分摊期数”确定从什么时间开始分摊，一共分摊多少期。分别选择收入合同上的日期型、整数型字段，支持自定义项。收入分摊规则•可设置成本来源和会计科目进行成本匹配•按照辅助核算和单据项目设置成本匹配维度•当分摊类别=投入法时，分摊方式自动带入期末确定分摊比例，需设置成本来源及匹配维度•当分摊类别=产出法时，分摊方式可选择固定比例分摊、比例内平均分摊、期末确定分摊比例•当分摊类别=实际成本法时，分摊方式自动带入期末确定分摊比例，需设置成本来源及匹配维度收入确认政策•按集团设置，用于定义收入确认的规则——按时点or按时段进行收入确认or不确认收入的收入确认政策•按时点确认：支持设置不同的递延收入确认时点、收入确认时点•按时段确认：支持选择不同的分摊规则•递延收入确认类型仅支持按时点，不支持按时段。收入确认类型分为按时点、按时段。如果按时点确认，必须明确具体的确认时点；如果按时段确认，必须明确具体的收入分摊规则•注意：自制的收入合同，仅支持“合同审批通过”作为收入确认时点收入确认政策匹配规则•按集团设置，用于确定收入合同的具体收入确认方式•支持按照收入合同信息匹配不同的收入确认政策，支持按照收入合同类型、物料分类、物料、销售渠道、赠品标志几个维度进行配置。维度暂不支持扩展其他维度。•收入合同类型必须选择，其他维度可以为空。除赠品外，为空代表的含义是这个维度下的所有业务都匹配该条收入确认规则•收入政策匹配规则需要对应前面定义的收入确认政策。收入合同生成时根据合同的物料、销售渠道、赠品标志匹配到符合条件的收入确定政策作为该合同行的默认收入确认政策，可以修改•注意：为避免出现无法匹配到收入确认政策的情况，建议每个收入合同类型增加一条所有维度都为“空”的规则作为通用规则使用匹配收入确认方式按时段确认收入按时点确认收入合同收入计划按期确认收入销售出库客户签收销售开票收入合同收入政策匹配规则收入确认政策应收开票自制收入合同收入分摊规则递延收入确认销售出库销售合同审批通过的供应链——销售合同来源销售订单审批通过的供应链——销售订单自制在收入管理——收入合同录入、导入收入合同收入合同主要管理收入合同的维护，确定合同的收入确认政策，拆分收入计划，确定合同的履约义务与交易价格。对合同的条款、大事记、附件、影像、变更等进行管理，并记录版本信息。收款合同审批通过的收付款合同——收款合同收入合同•收入合同集成销售合同、销售订单和收款合同，帮助财务人员实现集中处理和查询•收入合同审批通过后，业务合同才能继续执行业务，保证业务执行实时集成产生的收入确认结果正确，将事后收入确认正确性检查提前到事前合同审核过程中，提前进行风险管控，保证收入确认合规，同时事前审核规避其他财务税务风险收入合同•收入合同支持按照收入分摊规则中设置的成本维度和分摊类别进行成本采集计算，实现收入合同的成本匹配•收入合同支持在列表和卡片页面进行成本采集，也可取消成本采集•收入合同可对成本采集的状态进行记录和更新收入合同•收入合同支持变更操作，支持多版本。外系统生成的合同，跟随上游业务版本化。支持变更历史的查询•收入合同支持附件、支持影像管理•收入合同支持Excel导入•收入合同支持编码规则定义•收入合同支持用户属性定义•收入合同可以进行单据追溯，支持联查履约进度，查询该合同生成的收入确认单、递延收入确认单收入合同•收入合同支持交易类型定义，支持审批流，不支持工作流、业务流•收入合同支持单据接口定义，用于确定外系统生成收入合同对应的交易类型•收入合同支持单据转换规则，用于映射外系统生成收入合同对应的字段内容收入计划•如果收入合同的收入确认政策是“按时段”确认，需要有具体的收入分摊规则•合同保存时，自动根据分摊规则配置的分摊开始日期、分摊期数，自动生成多条收入计划•收入计划可以手工调整，总金额需要和合同基本信息保持一致•支持计划调整，对于未执行的收入计划调整确认期间和确认金额•当需进行成本采集，收入计划根据分摊规则进行成本采集和计算•收入计划中可以显示是否已经成本采集、是否已经进行收入确认收入条款、合同大事记•合同条款、合同大事记属于合同文本性信息记录•外系统生成的收入合同，相应的信息会同步发生变化•合同条款参照合同条款档案•合同大事记手工录入信息期初收入合同•期初收入合同是收入管理模块启用上线以前的收入合同•期初合同的日期早于收入模块的建账期间的开始日期•期初合同来源于历史的销售订单和收款合同，支持导入和手工录入•支持基于期初合同进行收入确认递延收入确认单销售出库环节进行递延收入确认客户签收环节或者销售开票环节冲销递延收入确认，形成正式收入确认递延收入确认按照时点进行收入确认推单场景时点：销售出库、客户签收、销售开票、收款合同的应收开票拉单场景时点：自制收入合同审批后拉单生成时点收入确认按照时段进行收入确认收入合同按照产出法或者投入法、实际成本法拆分收入计划，到期后根据收入计划进行相应期间收入确认分期收入确认收入确认单收入确认单收入确认单•收入确认单通过收入确认类型确认：按时点、按时段两种方式生成的单据•收入确认单支持手工录入，收入性质分为收入确认、收入数量调整、收入金额调整•收入确认单支持附件、支持影像管理•收入确认单支持Excel导入•收入确认单支持编码规则定义、支持用户属性定义•收入确认单可以进行单据追溯，支持联查收入合同、联查凭证收入确认单•收入确认单支持交易类型定义，支持审批流，工作流、业务流•收入确认单支持单据转换规则，用于映射外系统生成收入确认单对应的字段内容•收入确认单支持全员业务平台，在我的单据中可以进行处理•收入确认单支持会计平台生成凭证•收入确认单的来源分为手工录入和基于收入确认政策对应的收入确认时点生成，基于收入合同进行的收入确认在收入确认单节点拉单生成收入确认单•当收入合同完成成本采集后，执行分期收入确认，按对应期间收入合同的收入计划生成收入确认单•收入确认单在成本采集后计算结转成本信息•收入确认之后回写收入合同收入确认单•收入确认单支持参数控制超合同金额是否允许进行收入确认•参数：RM01收入确认容差控制，可以选择：不控制、提示、严格控制•收入确认单数量、金额超过合同总数量、金额时，根据参数设置情况进行处理期初收入确认•期初收入确认单是收入管理模块启用上线以前的收入确认单•期初收入确认单的日期早于收入模块的建账期间的开始日期•期初确认单来源于支持导入和手工录入，不回写收入合同•期初收入确认单同普通收入确认单一样支持可编辑、支持流程销售出库确认收入•销售订单生成的收入合同，收入确认政策中的“收入确认时点”为销售出库销售订单保存销售订单审批生成收入合同匹配确认政策销售出库确认收入合同审批销售出库确认收入•销售订单生成的收入合同，收入确认政策中的“收入确认时点”为销售出库销售出库保存销售出库签字生成收入确认单收入确认单审批销售订单单据追溯收入合同履约进度客户签收确认收入•销售订单生成的收入合同，收入确认政策中的“收入确认时点”为客户签收销售订单保存销售订单审批生成收入合同匹配确认政策客户签收确认收入合同审批客户签收确认收入销售出库保存并签字签收途损单保存并审批生成收入确认单收入确认单审批销售订单单据追溯收入合同履约进度•销售订单生成的收入合同，收入确认政策中的“收入确认时点”为客户签收销售开票确认收入•销售订单生成的收入合同，收入确认政策中的“收入确认时点”为销售开票销售订单保存销售订单审批生成收入合同匹配确认政策销售开票收入合同审批销售开票确认收入销售出库保存并签字销售发票保存并审批生成收入确认单收入确认单审批销售订单单据追溯收入合同履约进度•销售订单生成的收入合同，收入确认政策中的“收入确认时点”为销售开票应收开票确认收入•收款合同生成的收入合同，收入确认政策中的“收入确认时点”为应收开票收款合同保存收款合同审批生成收入合同匹配确认政策应收开票收入合同审批应收开票确认收入应收单保存并审批生成收入确认单收入确认单审批收款合同单据追溯收入合同履约进度•收款合同生成的收入合同，收入确认政策中的“收入确认时点”为应收开票收入合同审批通过确认收入•手工录入收入合同，收入确认政策中的“收入确认时点”为合同审批通过收入合同审批参照收入合同收入确认收入确认单收入合同单据追溯收入合同履约进度分期收入确认•分期收入确认单解决按时段确认收入的场景，每个会计期间进行一次收入确认•分期收入确认单也在收入确认单节点查询和维护，和收入确认单功能一致•生成方式为在收入确认单小应用点击【分期收入确认】按钮参照分期收入计划生成•参照合同选择收入计划信息，生成分期收入确认单。可以依据分单规则的配置，生成多张不同的单据•一个合同、一个表体行、一个期间的收入计划，只能被生成一次分期收入确认单。生成后回写收入计划状态•分期收入确认单可以配置业务流，生成应收单，用于确认往来款项递延收入确认•递延收入确认单用于企业预估确认收入，正式收入确认回冲的一种核算方式•递延收入确认单不支持手工录入，根据收入确认政策匹配相应的确认和冲销时点。递延收入确认时点支持销售出库；递延收入回冲时点支持客户签收、销售发票•递延收入确认单支持附件、支持影像管理、支持编码规则定义、支持用户属性定义•递延收入确认单支持会计平台生成凭证注：出库确认递延开票确认收入，多次销售出库后被一张销售开票单拉取，递延收入确认单进行拆单回冲递延收入确认•销售订单生成的收入合同，收入确认政策中的“递延收入确认时点”为销售出库，“收入确认时点”为销售开票销售订单保存销售订单审批生成收入合同匹配确认政策销售开票收入合同审批递延收入确认销售出库保存并签字销售发票保存并审批生成收入确认单销售订单单据追溯收入合同履约进度•销售订单生成的收入合同，收入确认政策中的“递延收入确认时点”为销售出库，“收入确认时点”为销售开票生成递延收入确认单红冲递延确认单单据审批通过结账会计期间，所有的单据数据(包括收入确认单、递延收入确认单、分期收入确认单)需要审批通过总账关账检查参数RM02总账关账是否检查本系统结账状态，用于控制总账关账对收入管理结账的校验参数RM04成本采集是否检查总账已经提前关账,用于控制成本采集总账数据准确分期收入确认完成检查当前期间所有的收入计划都生成分期收入确认单顺序结账收入管理为顺序结账、顺序取消结账。即某个会计期间（第一个期间除外）结账时，要求其前一个期已经结账（最小未结账月）收入批量结账收入批量结账•收入批量结账，支持选择多个组织同时进行结账处理。显示待结账组织进行结账操作，显示已结账组织进行取消结账操作•支持结账检查，校验项目：1、收入计划是否全部生成分期收入确认单；2、单据是否全部审批通过收入合同执行情况查询查询收入合同的执行情况的详细信息，便于企业对合同的当前状况做全面的了解。神奇的数据分析报表查询•预置常用收入管理查询报表，协助企业集中分析收入结构和合同执行情况收入结构分析支持常规的客户和物料两大类维度，客户维度包含客户分类、客户所属地区、客户所属行业；物料维度含物料分类，帮助客户及时便利分析收入结构情况收入合同执行情况查询•按照组织查询收入合同的累计出库、累计签收、累计收入确认、累计开票、累计收款等信息•支持按照上级合同汇总，显示汇总合计信息•支持联查收入合同收入结构分析•按照组织、管理维度查询收入合同的累计执行情况•管理维度支持收入确认类型、物料分类、客户分类、客户行业、客户地区，暂不支持扩展•查询结果按照统计维度进行汇总PART3支持业务场景支持业务场景汇总按某一时段确认收入按某一时点确认收入合同收入计划销售出库客户签收销售开票分期收入确认收入合同收入会计按照不同合同条款的要求，部分合同收入确认即可确认应收，满足核销条件，收入确认应收即可参与核销；部分合同收入确认只能确认合同资产不能确认应收，待开票后才能确认应收，发票应收参与核销。基于此，后续详细场景描述中将支持场景分为这两大类进行分析。应收开票自制收入合同递延收入确认销售出库应收单99收入确认单99系统实现：销售发票推出收入确认单、应收单和销售成本结转单。借：应收99贷：收入90税金9销售订单110销售出库110销售发票99销售成本结转单借：销售成本80贷：库存商品80收入合同110满足收入确认条件收入确认场景1-普通物料销售开票时点确认收入应收单99收入确认单99借：应收99贷：收入90税金9销售订单110销售出库110销售发票99销售成本结转单借：销售成本80贷：库存商品80收入合同110满足收入确认条件收入确认应收参与核销发票确认应收参与核销系统实现：销售发票推出收入确认单、应收单和销售成本结转单。收入确认单110销售订单110系统实现：销售出库单推出收入确认单、应收单和销售成本结转单。若确认后由于后续产品使用问题再出现折让，开票时生成一张差额收入确认单和差额应收单。销售出库110销售成本结转单借：销售成本80贷：库存商品80收入合同110销售发票99应收单110借：应收110贷：收入100税金10收入确认单-11应收单-11借：应收-11贷：收入-10税金-1满足收入确认条件收入确认场景2——普通物料销售出库时点确认收入收入确认应收参与核销发票确认应收参与核销系统实现：销售出库单推出收入确认单和销售成本结转单。销售发票推出应收单。若确认后由于后续产品使用问题再出现折让，开票时生成一张差额收入确认单。收入确认单110销售订单110销售出库110销售成本结转单借：销售成本80贷：库存商品80收入合同110销售发票99收入确认单-11应收单99借：已开票应收99贷：未开票应收99借：未开票应收110贷：收入100税金10借：未开票应收-11贷：收入-10税金-1满足收入确认条件收入确认单99销售订单110系统实现：客户签收单推出收入确认单、应收单和销售成本结转单。若确认后由于后续产品使用问题再出现折让，开票时生成一张差额收入确认单和差额应收单。销售出库110签收途损单99销售成本结转单借：销售成本80贷：库存商品80收入合同110销售发票88应收单99借：应收99贷：收入90税金9满足收入确认条件收入确认单-11应收单-11借：应收-11贷：收入-10税金-1收入确认场景3-普通物料客户签收时点确认收入收入确认应收参与核销发票确认应收参与核销系统实现：客户签收单推出收入确认单和销售成本结转单。销售发票推出应收单。若确认后由于后续产品使用问题再出现折让，开票时生成一张差额收入确认单。收入确认单99销售订单110销售出库110销售成本结转单借：销售成本80贷：库存商品80收入合同110销售发票88收入确认单-11应收单88借：已开票应收88贷：未票应收88满足收入确认条件借：未开票应收99贷：收入90税金90借：未开票应收-11贷：收入-10税金-1签收途损单99递延收入确认单110销售订单110收入确认单99系统实现：销售出库单推出递延收入确认单、暂估应收单和销售成本结转单借方；销售发票推出收入确认单、应收单和销售成本结转单贷方。销售出库110应收单99借：应收99贷：收入9税金10暂估应收单110借：暂估应收110贷：递延收入100税金10销售成本结转单借：发出商品80贷：库存80销售成本结转单借：销售成本80贷：发出商品80收入合同110红字暂估应收单-110借：暂估应收-100贷：递延收入-100税金-10销售发票99红字递延收入确认单-110满足递延收入确认条件收入确认场景4-普通物料销售出库时点确认递延收入，销售开票时点确认收入收入确认应收参与核销满足收入确认条件收入确认场景4-普通物料销售出库时点确认递延收入，销售开票时点确认收入发票确认应收参与核销递延收入确认单110销售订单110收入确认单99系统实现：销售出库单推出递延收入确认单、暂估应收单和销售成本结转单借方；销售发票推出收入确认单、应收单和销售成本结转单贷方。销售出库110应收单99借：应收99贷：收入9税金10暂估应收单110借：暂估应收110贷：递延收入100税金10销售成本结转单借：发出商品80贷：库存80销售成本结转单借：销售成本80贷：发出商品80收入合同110红字暂估应收单-110借：暂估应收-100贷：递延收入-100税金-10销售发票99红字递延收入确认单-110满足递延收入确认条件满足收入确认条件递延收入确认单110销售订单110收入确认单系统实现：销售出库单推出递延收入确认单、暂估应收单和销售成本结转单借方；签收途损单推出收入确认单、应收单和销售成本结转单贷方。销售出库110暂估应收单110借：暂估应收110贷：递延收入100税金10签收途损单（110-33）销售成本结转单借：发出商品80贷：库存80销售成本结转单借：销售成本80贷：发出商品80收入合同110暂估应收单-110借：暂估应收-110贷：递延收入-100税金-10销售发票77应收单借：应收77贷：收入70税金7满足递延收入确认条件红字递延收入确认单-110收入确认场景5-普通物料销售出库时点确认递延收入，签收时点确认收入收入确认应收参与核销满足收入确认条件收入确认场景5-普通物料销售出库时点确认递延收入，签收时点确认收入发票确认应收参与核销递延收入确认单110销售订单110收入确认单77系统实现：销售出库单推出递延收入确认单、暂估应收单和销售成本结转单借方；签收途损单推出收入确认单和销售成本结转单贷方。销售发票推出应收单。销售出库110暂估应收单110借：暂估应收110贷：递延收入100税金10签收途损单（110-33）销售成本结转单借：发出商品80贷：库存80销售成本结转单借：销售成本80贷：发出商品80收入合同110暂估应收单-110借：暂估应收-110贷：递延收入-100税金-10销售发票77应收单77借：已开票应收77贷：未开票应收77满足递延收入确认条件红字递延收入确认单-110借：未开票应收77贷：收入70税金7满足收入确认条件系统实现：销售发票推出收入确认单和应收单。成本费用化处理，不结转销售成本。收入确认单110应收单110借：应收110贷：收入100税金10销售订单110销售发票110收入合同110满足收入确认条件收入确认场景6-简单一次性服务收入确认，销售开票时点确认收入收入确认应收参与核销发票确认应收参与核销收入确认单110应收单110借：应收110贷：收入100税金10销售订单110销售发票110收入合同110满足收入确认条件系统实现：销售发票推出收入确认单和应收单。成本费用化处理，不结转销售成本。系统实现：服务确认目前没有对应单据支持，可类物料处理，对服务物料出库，销售出库单推出收入确认单和应收单。成本费用化处理，不结转销售成本。收入确认单110销售订单110销售发票110收入合同110销售出库单110应收单110借：未开票应收110贷：收入100税金10满足收入确认条件收入确认场景7-简单一次性服务收入确认，服务确认时点确认收入收入确认应收参与核销发票确认应收参与核销系统实现：服务确认目前没有对应单据支持，可类物料处理，对服务物料出库，销售出库单推出收入确认单。销售发票推出应收单。成本费用化处理，不结转销售成本。收入确认单110销售订单110销售发票110收入合同110销售出库单110应收单110借：已开票应收110贷：未开票应收110满足收入确认条件借：未开票应收110贷：收入100税金10借：已开票应收110贷：未开票应收110系统实现：期末执行分期收入确认，自动生成分期收入确认单，收入确认单配置业务流程推式生成应收单。成本费用化处理，不结转销售成本。分期收入确认单11销售订单/收款合同110销售发票应收单11借：已开票应收11贷：收入10税金1收入合同110分期收入确认条件收入确认场景8-一次开票，分期确认服务收入收入确认应收参与核销发票确认应收参与核销系统实现：期末执行分期收入确认，自动生成分期收入确认单，销售发票配置业务流程推式生成应收单。成本费用化处理，不结转销售成本。收入确认单11销售订单/收款合同110销售发票110收入合同110借：未开票应收11贷：收入10税金1应收单110借：已开票应收110贷：未开票应收110收款合同销售订单分期收入确认条件销售订单系统实现：应收单参照收款合同生成，应收单生成同时触发收入确认单生成收入确认单11收款合同110应收单11借：未开票应收11贷：收入10税金1收入合同110满足收入确认条件收入确认场景9-收款合同集成应用，收入管理中集中管理收入确认收入确认应收参与核销发票确认应收参与核销系统实现：应收单参照收款合同生成，应收单生成同时触发收入确认单生成收入确认单11收款合同110应收单11借：未开票应收11贷：收入10税金1收入合同110满足收入确认条件开票时，总账手工调整未开票应收到已开票应收系统实现：在收入管理中管理收入合同(收入计划)和(分期)收入确认。分期收入确认单11应收单11借：未开票应收11贷：收入10税金1收入合同110满足收入确认条件收入确认单99应收单99借：未开票应收99贷：收入90税金9收入合同110满足收入确认条件收入确认场景10-自制收入合同，外系统履约，集中管理收入确认收入确认应收参与核销发票确认应收参与核销分期收入确认单11借：未开票应收11贷：收入10税金1收入合同110满足收入确认条件收入确认单99借：未开票应收99贷：收入90税金9收入合同110满足收入确认条件开票时，手工应收单，调整未开票应收到已开票应收开票时，总账手工将调整未开票应收到已开票应收系统实现：在收入管理中管理收入合同(收入计划)和(分期)收入确认。
