YonBIPV3.0(R6_2407_1)旗舰版财务云-财务会计-固定资产用友网络科技股份有限公司2024年9月版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。目录第一章总体概述..........................................................................................................................................61.1应用价值..........................................................................................................................................6第二章操作指南..........................................................................................................................................72.1固定资产初始化............................................................................................................................72.1.1固定资产初始化..............................................................................................................72.1.2固定资产应用概览.........................................................................................................72.2固定资产概览................................................................................................................................72.3基础设置..........................................................................................................................................82.3.1总体概述............................................................................................................................82.3.2总体价值............................................................................................................................82.3.3系统参数............................................................................................................................82.3.4固定资产账簿参数......................................................................................................102.3.5分摊惯例.........................................................................................................................142.3.6折旧方法.........................................................................................................................162.3.7高级折旧方法................................................................................................................172.3.8固定资产类别结构......................................................................................................192.3.9固定资产类别................................................................................................................212.3.10年折现率.........................................................................................................................232.3.11固定资产账簿级类别..................................................................................................262.3.12固定资产子类别...........................................................................................................282.3.13固定资产类别关系设置.............................................................................................302.3.14固定资产类别关系设置.............................................................................................322.3.15固定资产使用状态......................................................................................................322.3.16增加方式.........................................................................................................................342.3.17减值原因.........................................................................................................................362.3.18固定资产减值单元......................................................................................................382.3.19资产重估方法................................................................................................................402.3.20科目对照.........................................................................................................................422.3.21实物资产类别关系设置.............................................................................................472.4资产标签应用.............................................................................................................................482.4.1总体概述.........................................................................................................................482.4.2应用价值.........................................................................................................................482.4.3应用场景.........................................................................................................................482.4.4资产条码规则................................................................................................................482.4.5资产标签设计................................................................................................................512.4.6资产标签打印................................................................................................................532.4.7标签打印查询................................................................................................................562.5期初数据.......................................................................................................................................562.5.1总体概述.........................................................................................................................562.5.2总体价值.........................................................................................................................572.5.3固定资产期初................................................................................................................572.5.4固定资产期初建账......................................................................................................602.6固定资产转固.............................................................................................................................622.6.1总体概述.........................................................................................................................622.6.2固定资产采购转固......................................................................................................622.6.3待生成固定资产...........................................................................................................662.7固定资产核算.............................................................................................................................662.7.1总体概述.........................................................................................................................662.7.2总体价值.........................................................................................................................662.7.3相关内容.........................................................................................................................662.7.4固定资产新增................................................................................................................662.7.5固定资产调整................................................................................................................712.7.6固定资产转移................................................................................................................742.7.7固定资产重分类...........................................................................................................772.7.8固定资产减值准备......................................................................................................802.7.9固定资产处置................................................................................................................862.7.10固定资产重启................................................................................................................902.7.11固定资产计划外折旧..................................................................................................922.7.12固定资产计划外折旧..................................................................................................942.7.13固定资产重估................................................................................................................962.7.14固定资产卡片查询......................................................................................................992.7.15固定资产合并..............................................................................................................1012.7.16固定资产拆分..............................................................................................................1052.7.17使用权资产变更.........................................................................................................1092.7.18待生成固定资产.........................................................................................................1142.8固定资产调拨...........................................................................................................................1162.8.1总体概述.......................................................................................................................1162.8.2总体价值.......................................................................................................................1172.8.3应用场景.......................................................................................................................1172.8.4功能地图.......................................................................................................................1172.8.5固定资产调拨申请....................................................................................................1172.8.6固定资产调出..............................................................................................................1212.8.7固定资产调入..............................................................................................................1252.9固定资产预测...........................................................................................................................1302.9.1折旧模拟方案..............................................................................................................1302.9.2折旧模拟.......................................................................................................................1312.10固定资产查询.......................................................................................................................1312.10.1总体概述.......................................................................................................................1312.10.2固定资产卡片查询....................................................................................................1312.10.3固定资产会计事务查询...........................................................................................1332.11计提折旧................................................................................................................................1352.11.1总体概述.......................................................................................................................1352.11.2总体价值.......................................................................................................................1352.11.3相关内容.......................................................................................................................1352.11.4工作量管理..................................................................................................................1362.11.5折旧计提.......................................................................................................................1372.11.6折旧清单.......................................................................................................................1392.11.7折旧分配.......................................................................................................................1412.11.8利息计提.......................................................................................................................1422.11.9利息清单.......................................................................................................................1442.11.10折旧模拟.....................................................................................................................1462.11.11计提短期租赁负债...................................................................................................1482.12固定资产盘点.......................................................................................................................1512.12.1总体概述.......................................................................................................................1512.12.2总体价值.......................................................................................................................1512.12.3固定资产盘点..............................................................................................................1522.12.4固定资产盘盈..............................................................................................................1652.12.5固定资产盘亏..............................................................................................................1682.12.6固定资产差异调整....................................................................................................1702.13期末处理................................................................................................................................1712.13.1总体概述.......................................................................................................................1712.13.2总体价值.......................................................................................................................1712.13.3相关内容.......................................................................................................................1722.13.4固定资产结账..............................................................................................................1722.13.5固定资产批量结账....................................................................................................1752.13.6固定资产自动结账....................................................................................................1782.13.7固定资产关账..............................................................................................................1782.13.8固定资产批量关账....................................................................................................1802.14账表查询................................................................................................................................1842.14.1总体概述.......................................................................................................................1842.14.2总体价值.......................................................................................................................1842.14.3固定资产总账..............................................................................................................1842.14.4固定资产明细账.........................................................................................................1872.14.5固定资产统计分析表................................................................................................1922.14.6固定资产台账..............................................................................................................1952.14.7固定资产折旧计算表................................................................................................2012.14.8固定资产原值概览表................................................................................................2032.14.9固定资产增减变动明细表.......................................................................................2062.14.10固定资产累计折旧概览表.....................................................................................2092.14.11固定资产减值准备概览表.....................................................................................2122.14.12固定资产役龄逾龄统计表.....................................................................................2142.14.13固定资产折旧明细表..............................................................................................2182.14.14固定资产折旧明细表..............................................................................................2182.14.15固定资产余额表.......................................................................................................2212.14.16租赁负债台账............................................................................................................2222.14.17固定资产重估汇总表..............................................................................................2242.14.18固定资产附属设备明细表.....................................................................................228第一章总体概述固定资产模块在财务层面上，实现了对企业资产从新增到最终处置的全生命周期的精细化管理与核算。这一系统能够跟踪并记录资产在每个阶段的价值变化，确保了资产价值的准确反映。其应用范围不仅局限于固定资产的价值管理，同样也能有效地对无形资产和递延资产进行管理和核算。此外，该模块还支持根据会计准则或税务法规的要求，对资产进行准确的折旧和摊销处理。具体而言，固定资产模块的主要功能涵盖以下几个方面：首先是固定资产的入账与建卡，确保每一项资产都能得到准确的记录和分类；其次是折旧与分配，根据预设的折旧方法和规则，自动计算并分配折旧费用；再次是资产处置，系统能够处理资产的报废、出售等处置业务，并准确记录处置过程中的价值变化；最后是资产减值，当资产价值出现下降时，系统能够及时进行减值处理，确保资产价值的真实性。这些基本日常业务应用，共同构成了固定资产模块的核心功能，为企业提供了全面、准确的资产管理服务。本版固定资产还适配事项会计中台实时生成固定资产会计事务，生成事项分录，以及总账凭证，实时反映资产新增、资产变动、资产处置、资产减值等财务结果。应用架构图1.1应用价值•全球化准则o适配全球化企业集团、属地、税务不同准则的多账簿平行核算；o多准则账簿级类别及账簿核算参数维护；o多准则折旧计算引擎。•集团级管控o多套类别结构管理，适配集团类别管控需求；o多组织多账簿期末统一折旧计提、批量结账；o支持灵活设置流程管理；o折旧追溯管控；o费用分配维度控制。•多维精细核算o资产全生命周期每笔业务事项详细记录卡片交易时点的全景信息；o财务视角的会计事务多维度进行实时核算记录及生成事项分录。•灵活折旧引擎o基于资产事务的实时折旧计算及影响预测；o适配准则变更、入账时点滞后的实时折旧追溯调整；o灵活定义折旧计算时点；o折旧多维度分配计算。•多视角实时分析o卡片全生命周期信息的综合查询；o卡片价值等信息的实时追踪；o卡片业财详情联查；o总账、明细账等多维报表实时分析。第二章操作指南2.1固定资产初始化2.1.1固定资产初始化2.1.2固定资产应用概览2.2固定资产概览2.3基础设置2.3.1总体概述固定资产基础设置是对固定资产的基本档案及参数的设定，包括：资产类别、资产状态、增加方式、减值原因、系统参数等。2.3.2总体价值为固定资产核算工作的开展做好初始准备。2.3.3系统参数2.3.3.1功能描述用于维护固定资产模块的基本控制参数和费用的分配维度。维护好系统参数后才可以正常使用。2.3.3.2业务规则•支持维护启用时点，租户级的基本参数及费用的分配维度。维护系统参数后才可以使用固定资产模块；•固定资产模块启用且存在数据后，基本系统参数不可修改，需谨慎维护；o费用分配维度设置的是否启用或是否必填，可以控制资产期初、新增、减值、计划外折旧的分配信息展示情况；•费用分配维度中，至少维护一个启用且必填的维度。2.3.3.3栏目说明栏目名称说明资产一物一卡管理单选，用于维护固定资产卡片数量控制：“是”：资产卡片界面“数量”固定显示为1，不可修改；“否”：资产卡片界面“数量”可为大于1的整数值允许未来期间录入单选，用于维护是否允许固定资产的账簿当前期间未结账时，是否允许下一期间录入资产业务数据分配比例显示方式单选，用于维护资产分配信息比例显示方式，包含“百分比”和“小数”账簿级资产类别版本管理单选，用于维护固定资产账簿级类别是否启用版本管理，启用时会按类别版本时间段适配取值折旧相关参数资产卡片账簿间资产类别相同单选，适配“固定资产多账簿”特性时，配置多个账簿间是否共用同一类别，或适配不同类别设置资产类别规则最早开始时间填写账簿级类别的最早开始使用日期，适配启用“资产类别版本管理”参数时使用资产类别层级分隔符单选，用于维护资产类别层级间的分隔符显示，包含“.”和“-”，如不动产.房屋资产卡片维护页签显示多选，用于控制资产期初、新增下页签显示，包含：科目分配、费用记录、附属设备，勾选：该页签在卡片界面显示；不勾选：该页签在卡片界面不显示资产卡片保管人需归属管理部门单选，用于维护固定资产卡片保管人参照范围，选择“是”代表固定资产卡片的保管人需为管理部门下的人员，选择“否”代表固定资产卡片保管人可为会计主体组织下的人员关结账后资产管理数据处理方式单选，用于控制关结账后上游实物资产推入数据处理方式，包含：接入下一期的第一天，不允许接入是否启用调拨申请管理单选，用于设置固定资产调拨是否必须有固定资产调拨申请环节，启用：代表需先进行调拨申请，固定资产调出需依赖固定资产调拨申请；不启用：代表固定资产调拨申请不是必须环节，可以直接填写固定资产调出进行调拨业务固定资产调入生成方式单选，用于设置固定资产调入是手工确认生成还是调出后自动生成调入，手工确认生成：代表需手工对固定资产调出单进行确认生成固定资产调入单；调出时自动生成：代表固定资产调出单审核后自动确认生成调入单日折现率计算方式单选，适配使用权资产特性使用，用于选择使用权资产日折现率的计算方式，包含：(1+年折现率)^(1/365)-1和年折现率/365费用分配维度：用于设置固定资产折旧费用、减值损失费用的分配维度设置，适配标准档案及分配至固定资产卡片分配信息的自定义项名称显示维度名称，预置标准档案有：使用部门、使用成本中心、项目、产品是否启用是：启用；否：不启用；当为“是”时，支持在资产期初、新增、减值、计划外折旧的分配信息下对应维度显示是否必输是：必输；否：不必输；当为“是”时，需在资产期初、新增、减值、计划外折旧的分配信息下对应维度必填类型显示对应维度的类型，如标准档案，自定义项档案等显示方式单选：名称、编码、编码+名称，其中标准档案支持“编码”、“编码+名称”，其余仅支持“名称”2.3.3.4操作说明2.3.3.4.1定义系统参数定义系统参数时，可对是否启用、是否必输、显示方式进行设置，设置后点击<保存>即可。2.3.3.4.2恢复默认最初为模板级设置，修改字段后则变为用户级设置。点击<恢复默认>，可以回到模板级设置。点击<重置列宽>,可以一键恢复到默认列宽。2.3.4固定资产账簿参数2.3.4.1功能描述固定资产账簿参数是通过对指定固定资产账簿按期间设置折旧分配汇总维度、资产变动对计提折旧的影响，折旧总账凭证制单等控制参数。支持按会计主体、账簿、参数期间、参数状态，对资产基本核算参数及折旧参数按账簿期间进行初始化及后续维护，支持适配审批流及变更日志查询，实现按期间对折旧影响参数的查询及审计追踪。2.3.4.2业务规则•固定资产账簿启用时点按启用期间初始化启用期间至启用年度最后一期；•适配租户启用“高级折旧方法”特性时，支持依据账簿进行维护是否启用特性，并依据是否启用特性适配不同的“折旧参数”维护；•允许对未结账的期间进行参数变更及是否后期继承，当对应期间已经完成折旧计提，变更参数后需重新进行折旧计提；•结账至年终最后一期时，系统自动按本年度最后一期参数初始化下一年度账簿参数。折旧参数控制：•当期是否影响折旧：使用年月调整、折旧方法调整、使用状态调整、工作总量调整、净残值调整这一类资产调整处理对折旧影响是否当期有效，当期有效按变动后的参数进行折旧计算，下期有效按变动前的参数进行折旧计算；•折旧归属影响：分配行维度转移、类别重分类、管理部门变动，该类变动单的参数变化影响折旧分配表；•影响折旧清单：使用期限的最后一期提足折旧、是否允许修改折旧清单；•折旧凭证制单：生成折旧凭证控制，单张生成一张折旧凭证，或多张按资产类别、使用状态、管理部门等其一生成折旧凭证；适配“高级折旧方法”折旧参数：•折旧日历：显示为账簿对应的会计期间方案；•分摊日历：支持选择期间方法个数大于等于折旧日历的期间方案的个数，当账簿级类别定义时，会按此日历匹配“分摊惯例”进行折旧惯例及处置惯例维护；•允许摊销调整：选择“是”支持资产按业务生效日期进行折旧追溯调整至资产启用日期或资产业务指定的摊销调整日期；•允许对以前期间摊销调整：适配“允许摊销调整”选择“是”时显示，并支持资产新增、调整等业务录入摊销调整日期，支持折旧追溯调整额从摊销调整日期至使用期限截止期间内进行分摊。2.3.4.3栏目说明栏目名称说明账簿信息：显示固定资产账簿的基本信息及参数期间启用高级折旧特性仅适配租户启用“高级折旧方法”特性时，支持按账簿进行特性启用设置，并适配不同折旧特性下的“折旧参数”维护。基本参数-资产卡片参数-折旧汇总维度维护固定资产折旧分配汇总维度，支持多选，包括管理部门、资产类别、使用状态、资产卡片、使用部门、管理成本中心、使用成本中心，支持分配至卡片分配信息的档案型自定义项，除管理部门、资产类别、使用状态、资产卡片四个维度外，其余维度均适配“系统参数-费用分配维度”下启用且必填时显示。当选择“资产卡片”时，其余维度不可勾选，代表按资产卡片单张进行折旧分配汇总折旧凭证制单支持适配勾选的折旧汇总维度，按单张、资产卡片、使用状态、资产类别一级、资产类别、管理部门、管理成本中心设置折旧制单生成总账凭证资产类别结构适配“系统参数-资产卡片账簿间资产类别相同”参数，若为“是”时，显示账簿对应的预置类别结构，若为“否”时支持选择维护组织对应的类别结构或企业账号级类别结构基本参数-变动影响折旧参数-分配行维度转移当期折旧可选：归属转移后维度；归属转移前维度资产类别重分类当期折旧可选：归属重分类后类别；归属重分类前类别管理部门调整当期折旧可选：分配到调整后部门；分配到调整前部门折旧参数：使用期限最后一期折旧提足；使用年月调整当期是否生效、折旧方法调整当期是否生效、使用状态调整当期是否生效、工作总量调整当期是否生效、净残值（率）调整当期是否当期生效；是否允许修改折旧清单。适配“高级折旧方法”特性参数：折旧日历、分摊日历、允许摊销调整、允许对以前期间摊销调整2.3.4.4操作说明2.3.4.4.1查询输入会计主体、账簿名称，参数期间、参数状态，点击搜索图标即可进行查询。点击搜索图标后的<重置>按钮可清空查询条件。点击<重置>按钮后面的<高级>按钮，还可以把搜索的方案设置为默认方案并在后续进行自动搜索。2.3.4.4.2变更点击列表界面的行按钮<变更>，跳转到账簿参数变更界面。在账簿信息变更界面，可以变更账簿参数中的基本参数和折旧参数。具体的参数详见本文档中的栏目说明。变更后支持提交审批流进行审批，点击列表右上方的<提交>、<撤回>、<审核>按钮即可。2.3.4.4.3参数日志点击列表界面的行按钮<参数日志>，跳转到参数日志对话框参数日志对话框逐条记录和展示了每次参数变更的情况，红色字体显示变更的内容，可做差异对比。点击参数日志对话框右上角的<导出日志按钮>，可以导出到Excel文件。2.3.5分摊惯例2.3.5.1功能描述适配“高级折旧方法”特性下进行分摊惯例设置及维护，用于固定资产可按企业需求的折旧计算频次，如会计期间为1年6期等不规则期间时，可按折旧分摊日历灵活指定开始折旧时点及结束折旧时点。2.3.5.2业务规则•支持按会计期间方案的期间进行分摊惯例定义及“分摊日期”维护，如对于12期的会计期间，分摊惯例定义次月计提，可维护2021-01期的分摊日期为2021-02-28，分摊惯例定义四个月后计提，可维护2020-01期的分摊日期为2021-05-01等；•支持在“固定资产账簿级类别”下引用定义：通过账簿对应的“固定资产账簿参数”下的“分摊日历”的期间方案找到对应“分摊惯例”，适配对应类别的“折旧惯例”和“处置惯例”引用维护；•系统按“固定资产折旧期间方案”预置两种分摊惯例：当月计提和次月计提。2.3.5.3栏目说明栏目名称说明编码分摊惯例的编码分摊惯例名称分摊惯例的命名描述分摊惯例的规则描述会计期间方案该分摊惯例适用的会计期间方案是否预置是否为预置数据，系统按“基准会计期间方案”预置两种分摊惯例：当月计提和次月计提2.3.5.4按...
