【财资管理】—发债管理YonBIPV3.0（R1_2207_1）高级版全产品培训2022年9月15日目录产品架构及功能概述1产品详细解决方案2练习与思考3PART1产品架构及功能概述YonBIP高级版全球司库应用架构产品架构及功能概述现金管理计划预算担保发债管理接口会计平台发债管理发债申请债券契约债券发行本金兑付付息兑付计息处理债券计息债券计息调整债券利息清单产品架构及功能概述债券品种•公司债券：指公司依照法定程序发行并约定在一定期限还本付息的有价证券，是一种债权债务关系的凭证。•短期融资券：指企业在银行间债券市场发行（即由国内各金融机构购买不向社会发行）和交易并约定在一年期限内还本付息的有价证券。•超短期融资券：指企业在银行间债券市场发行（即由国内各金融机构购买不向社会发行）和交易并约定在一年期限内还本付息的有价证券。•中期票据：是一种具有独特性质的公司债务工具。通过发行者的代理向投资者连续发行。投资者可以从若干个到期期限中选择：9个月~1年、1年~18个月、18个月~2年，依此类推直到10年。•熊猫债：是指境外和多边金融机构等在华发行的人民币债券。根据国际惯例，在一个国家的国内市场发行本币债券时，一般以该国最具特征的吉祥物命名。•永续债：是指没有明确到期日或期限非常长的债券，即理论上永久存续。还款方式算法•分期还本、分期付息•分期付息、到期一次还本•到期一次还本付息•不规则还本、分期付息•不规则还本、不规则付息基于企业内部风控的目的，确立初步的发债意向。发债申请发行方得到监管机构注册额度之后，与承销人签订发债契约，发行方登记契约信息。债券契约发行方与承销机构协商好发行信息，包含票面金额、还款方式、利率等，由承销人对债券进行承销。发行方登记发行信息。债券发行通过付息兑付发起付款。付息兑付企业在约定还款日按计划还款，或者未到约定还款日提前还款。通过本金兑付发起付款。本金兑付信贷人员根据发行记录，进行计息、预提、试算操作。若系统计息与银行电子回单扣息记录不一致时，可进行利息调整。计息处理产品架构及功能概述发债管理产品功能概述：产品架构及功能概述发债管理产品功能：PART2产品解决方案产品解决方案发债管理业务流程：发债申请发债申请审批债券契约债券发行债券计息本金兑付、付息兑付信贷员信贷主管信贷员会计制证报表查询产品解决方案场景1：直接发起发债申请企业内部贷审会决议后，企业提交各种资料，待批准发行机构审批通过后，企业获得注册额度，业务人员维护发债申请信息场景2：融资方案比选推式生成发债申请企业预估发债成本，合理选择较优发债品种，推式生成发债申请发债申请产品解决方案一、发债申请在融资筹划中，登记融资方案登记信息后，进行融资方案比选筛选出最优方案，比选完成后可根据比选结果生成发债申请。契约登记场景契约变更场景契约结束/终止场景风险控制特性业务特性计息规则特性手工新增，可关联发债申请信贷人员根据补充条款，变更契约信息契约正常兑付，到期自动结束债券不能正常发行，契约异常终止支持占用担保支持实际利率计算支持债券摊销支持实际利率计息债券契约产品解决方案产品解决方案二、债券契约监管机构同意企业进行发债后，企业获得监管机构给予注册额度，并约定其他债券契约信息，业务人员登记契约信息。支持债券契约占用多个担保合同，债券契约占用，本金兑付或契约结束释放。•契约占用担保：生成担保债务，回写担保额度执行情况表，可联查债务执行明细。产品解决方案二、债券契约契约在执行过程中，由于各种原因，进行债券契约修订后，可在系统内维护变更信息。•支持对结束日期、担保信息、自定义项等进行变更。•支持变更走审批流程，变更后生成新的版本。产品解决方案二、债券契约契约在执行过程中，由于企业自身原因，比如信用评级骤降，导致契约不能正常发行，会对契约进行终止业务。在系统中对债券契约进行终止操作。•手工终止：终止契约前，需要先终止债券契约下未结束的债券发行。•自动结束：债券发行结清本息后自动结束，契约下所有发行单都正常结束后，契约自动结束。产品解决方案场景1：承销机构承销债券，登记债券发行发行方与承销机构约定发行信息后，承销机构负责承销债券，业务人员登记发行信息场景2：统借统还发债，发行后分配额度企业集团或企业集团中的核心企业等单位（即统借方）对外发行债券取得资金后，将所借资金分拨给下属单位债券发行产品解决方案三、债券发行承销机构负责承销发行方债券，业务人员登记发行信息。产品解决方案三、债券发行支持统借统还发债，集团发行债券收到资金后，将融资金额分配给成员单位。统借方将资金分拨给下属单位，不得按高于债券利率的借款利率水平向下属单位收取利息。•发债管理：集团发行债券，收到资金；可查看额度分配情况。•内部贷款：成员单位与集团签订内部贷款合同，集团将资金分拨给成员单位；到期归还给集团。融资本息收取本息资金分拨融资本金资金提供方统借统还方资金使用方还款方式实际利率发行变更发行展期产品解决方案债券发行支持五种还款方式还本、结息、付息分离支持计算实际利率支持按实际利率计息支持债券利息调整变更利率变更期限发行展期展期利率变化与结算平台集成传结算平台统一结算产品解决方案三、债券发行支持债券契约下多笔发行的利率差异化，以发行单为主体核算利息。•规则还款：保存后自动生成还款计划，提前还款后重算还款计划。•不规则还本、分期付息：手工录入/导入还本计划，保存后自动生成付息计划；发行单变更可修改还本计划，自动生成付息计划。•不规则还本、不规则付息：手工录入/导入还本付息计划；发行单变更可修改还本、付息计划。产品解决方案三、债券发行债券发行时，当发行价格高于票据价格，即为溢价发行；当发行价格低于票面价格时，即为折价发行。溢价、折价或者平价发行时，会根据票面价格与发行价格的差异及扣除承销费用做利息调整。•勾选摊销后，录入利息调整金额，自动计算实际到账金额，实际到账金额=发行金额+利息调整。•保存后，按照摊余成本法计算实际利率。产品解决方案三、债券发行发行信息会发生变更或展期，业务人员可录入变更或展期后的信息。•支持对结束日期、利率、自定义项进行变更。•支持还款计划手工变更，仅不规则还款方式、提前还款未重算还款计划的场景。•支持还款计划自动变更，变更结束日期、计息信息后，自动重算还款计划。•支持变更走审批流程，变更后生成新的版本。产品解决方案三、债券发行支持发债管理与结算平台集成使用，通过组织级参数“BOND02是否传结算”设置，默认为否。•参数设置为是时，放款单审批通过传结算平台生成统一收款结算单，在结算平台登记银行账。•可通过模板设置，将传结算相关字段设置为可见，包括：结算日期、结算状态、结算退回原因。债券计息计息处理支持对发行单进行利息试算、预提、计息债券计息调整系统计息金额与实际利息核对有差额时，进行利息调整债券利息清单查询预提、计息、冲补预提、利息调整的利息清单产品解决方案产品解决方案四、计息处理试算是按手工输入的开始日期、结束日期进行利息的试算，预估指定期间的利息。•试算只是对结果进行展示，系统不保存试算利息的结果。产品解决方案四、计息处理预提是指按权责发生制原则，按照企业的会计核算要求，可按月计提利息，预提后生成预提清单。•在一个结息周期，利率发生变化，则计息时会分段计息。•支持算头不算尾、算头又算尾两种预提方式。产品解决方案四、计息处理计息是指按结息周期进行结息，结息后自动冲预提，计息后生成计息清单、冲补预提清单。•在一个结息周期，利率发生变化，则计息时会分段计息。•支持计息时冲补预提、红冲预提两种方式。•若债券发行勾选摊销，按实际利率计算实际利息，利息调整=实际利息-票面利息。产品解决方案四、计息处理业务人员核对债券计息的利息清单，若计息金额与银行对账单不一致，则可以进行利息调整。按债券发行付息付息登记方式主动付款，企业主动发起付款，支持直连付款支付方式手工录入付息单提前还本利随本清自动生单单据来源支持分次付息业务特性付息兑付产品解决方案产品解决方案五、付息兑付对计息或利息调整后的应付利息进行付息，付息金额不能超过应付利息金额。产品解决方案五、付息兑付付息兑付单据生成包括两种方式，手工录入、自动生成。•本金兑付随本清，本金兑付单完成后自动生成付息单，利随本清生成的单据不可删除。•需要从多个账号分别付款时，可录入多笔付息单，选择不同的账号；与结算平台集成使用时，可只录一笔付息单、不录账号，传结算平台后进行拆行，在结算平台实现多账号分次付息。产品解决方案五、付息兑付支持发债管理与结算平台集成使用，通过组织级参数“BOND02是否传结算”设置，默认为否。•传结算参数设置为“是”时，付息单审批通过传结算平台生成统一付款结算单，在结算平台完成付款、登记银行账。•可通过模板设置，将传结算相关字段设置为可见，包括：结算日期、结算状态、结算退回原因、对方单位、对方单位账户。按债券发行还本还本登记方式主动付款，企业主动发起付款，支持直连付款支付方式支持还本释放担保风险控制特性正常还本、提前还本、延期还本业务场景本金兑付产品解决方案产品解决方案六、本金兑付场景1：按还款计划约定，在计划还款日正常兑付本金，录入本金兑付单。场景2：未到计划还款日，企业与持有人协商，需要提前兑付本金，录入提前兑付信息。场景3：企业由于资金压力，不能按期足额兑付债券本息，可发起延期申请；确定延期后，系统内做债券发行展期重新生成还款计划，可按展期后还款计划进行兑付。•提前还款：可选择是否利随本清、是否重算还款计划。•利随本清付息金额：系统自动计算利息金额，与实际利息不一致时，可直接修改；还本单完成后推式生成付息单。产品解决方案六、本金兑付支持本金兑付释放担保，还本时录入释放担保额度，还本单审批通过后释放担保。•还本释放担保：生成担保债务，回写担保额度执行情况表。•支持与结算平台集成使用，还本单审批完成传结算平台直联支付。产品解决方案六、本金兑付支持发债管理与结算平台集成使用，通过组织级参数“BOND02是否传结算”设置，默认为否。•传结算参数设置为“是”时，付息单审批通过传结算平台生成统一付款结算单，在结算平台完成付款、登记银行账。•可通过模板设置，将传结算相关字段设置为可见，包括：结算日期、结算状态、结算退回原因、对方单位、对方单位账户。PART3练习及思考练习及思考练习：•一份债券契约单据只能发行一次吗？•如果计息金额与实际支付利息不相等，该怎么操作系统调平应付利息与实付利息？•债券申请支持几种场景，分别是什么场景？•债券预提支持哪两种方式？•债券计息冲预提支持哪两种方式？思考：•您认为发债管理产品还需要做哪些改进？练习及思考Ｑ＆Ａ•如有任何疑问请联系:•高级版财资金融产品部：冯晓静•Mailto:fengxjr@yonyou.com
