HRPS-新会计制度使用手册HRP-2019新会计制度目录1.WELCOME..32.公司简介.33.系统介绍.43.1业务背景.43.2产品目标.53.3产品应用业务说明..53.4产品应用场景..53.5产品应用架构..63.6产品应用模式..64.应用指南.74.1会计科目变化.74.2平行记账.74.3不纳入平行记账..74.4新增预算会计报表..84.5新增本年盈余与预算结余差异情况表..85.财务会计-总账..85.1设置.85.1.1选项..85.1.2期初余额..95.1.3财务预算会计科目对照.105.1.4常用凭证模板.125.1.5自动携带信息配置.135.1.6对方科目记录设置.145.1.7凭证类别改造.145.1.8科目体系..155.2填制凭证.165.2.1双凭证模式.165.2.2多分录.185.2.3财务会计凭证-预算会计凭证互相转换..185.2.4凭证调用政府会计业务模板.195.2.5凭证联查应付对方科目，并据此生成预算会计凭证.195.2.6凭证记录差异分析项.205.3查询凭证修改.215.4关联凭证生成.225.5关联凭证查询（此功能仅适用于双凭证模式）..235.6凭证审核、出纳签字、主管签字..255.7自定义转账..255.8凭证打印.256.UFO报表.266.1资产负债表..276.2收入费用总表..271HRP-2019新会计制度6.3预算收入支出表..286.4医疗活动收入费用明细表..292HRP-2019新会计制度1.WELCOME2.公司简介用友医疗卫生信息系统有限公司(以下简称“用友医疗”)成立于2009年，是亚太地区、中国本土最大的管理软件和服务提供商——用友集团旗下全资控股子公司，致力于提供具有自主知识产权的医疗卫生领域信息化软件、解决方案与服务，是国家规划布局内重点高新技术企业，注册资金1亿元人民币。3HRP-2019新会计制度用友医疗专业提供基于健康档案的区域卫生信息化整体解决方案、数字化医院整体解决方案和居民个人健康管理信息服务，从事整体规划、软件研发、系统集成、运维服务和标准体系建设等工作。遵循国家医药卫生体制改革意见和卫生部颁布的标准体系，公司自主研发了综合卫生管理与决策信息平台、区域卫生信息平台、居民健康档案系统、社区卫生服务信息系统、数字化医院整体解决方案(包含以成本核算为核心的医院管理信息系统MIS、以电子病历为核心的医院临床信息系统CIS)等一体化产品和解决方案，产品通过国际ISO9000质量管理认证体系。用友医疗将打造完整的数字化医疗卫生信息产业链，逐步成为区域卫生信息化解决方案及服务规模最大的专业化厂商。用友医疗拥有一批既熟悉医疗管理业务又熟悉现代信息技术的高水平复合型人才，现有员工500人。依托用友集团的技术与资源优势，用友医疗拥有医疗卫生领域实力最强的应用软件研发体系，规模最大的实施、培训与服务网络，以及完备的产业生态系统。目前在大连、广州、江门、阳江等地区成立了专业研发基地。在全国成立了五个大区二十四家办事机构在内的100多个营销服务网点，专业服务人员超过2000人。用友医疗推行客户化经营理念，做客户长期信赖的合作伙伴。目前服务的卫生行政部门、医院、社区卫生服务中心等医疗卫生机构近3000家。实施的项目多次获得国家、省级奖励：“十一五”国家科技支撑计划、卫生部区域卫生信息化试点城市、卫生部”基于健康档案的区域卫生信息平台建设方案“贡献奖、卫生部数字化医院整体解决方案试点示范组长单位、国家中医药管理局信息化示范单位、广东省信息化示范单位、2009中国医疗卫生信息化创新项目、现代服务业共性技术支撑体系与应用示范工程……用友医疗将全面提升企业的核心竞争力，进一步加快区域卫生信息平台建设步伐，服务中国医疗卫生产业的宏伟蓝图，为有效缓解百姓“看病难、看病贵”贡献自己力量。公司定位面向卫生行政部门、医疗卫生服务提供机构、公共卫生专业机构和居民个人的医疗卫生整体解决方案和服务提供商。公司使命用信息技术促进和保障医疗卫生事业的改革、发展和进步，服务于人民健康事业。公司愿景成为中国医疗卫生领域最专业、规模最大的解决方案和服务提供商。4HRP-2019新会计制度3.系统介绍3.1业务背景2017年10月24日财政部印发了关于《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》（财会〔2017〕25号）文件，自2019年1月1日起施行。执行本制度的单位，不再执行《医院会计制度》《基层医疗卫生机构会计制度》。2018年2月1日,为了确保新旧制度顺利衔接、平稳过渡，促进新制度的有效贯彻实施，财政部制定并印发了《<政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表>与<事业单位会计制度>有关衔接问题的处理规定》（财会〔2018〕3号），指导和帮助行政事业单位进行制度的转换衔接和过渡升级，要求各单位遵照执行并及时反馈。根据此项制度和改革要求,HRP产品研发部于2017年已实现了双核算体系的平行记账功能。此次,再针对正式发文和医疗行业细则进一步进行制度匹配和功能完善。3.2产品目标1、支持政府会计准则的改革2、通过构建统一、科学、规范的政府会计准则体系，建立健全政府财务报告编制办法，适度分离政府财务会计与预算会计、政府财务报告与决算报告功能，全面、清晰反映政府财务信息和预算执行信息，为开展政府信用评级、加强资产负债管理、改进政府绩效监督考核、防范财政风险等提供支持，促进政府财务管理水平提高和财政经济可持续发展。3、支持预算会计和财务会计“平行记账”规则，提供财务会计和预算会计业务凭证录入3.3产品应用业务说明财务会计凭证：正常会计凭证，可以包含有所有的科目要素的科目预算会计凭证：仅包含有预算类要素的凭证平行记账：指会计凭证和预算凭证相互间有关联关系，可以进行关联查询，在修改、作废时可进行关联操作平行记账凭证：特指有关联的财务会计凭证或预算会计凭证，可是其中的一个平行记账科目：在会计科目档案中指定的，影响凭证录入保存、修改、作废、红冲、审核业务的科目，一般是纳入部门预算管理的现金收支业务所涉及的会计科目。含有此类科目，无预算类科目的会计凭证，可进行平行记账，录入或关联预算凭证5HRP-2019新会计制度3.4产品应用场景政府会计制度的主要创新和变化是，采用了“政府预算会计和财务会计适度分离又相互衔接的核算模式”。对纳入部门预算管理的现金收支进行“平行记账”。即，对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在进行财务会计核算的同时，也需进行预算会计核算。对于其他业务，仅需要进行财务会计核算。（1）与资金收支相关的同一业务需要同时录入财务会计相关凭证分录和预算会计相关凭证分录。（2）两项业务凭证相同的原始单据。（3）两项业务凭证建立关联关系，可方便关联查询，修改和删除需要提示并找到相关预算分录进行。3.5产品应用架构6HRP-2019新会计制度3.6产品应用模式4.应用指南4.1会计科目变化财务会计和预算会计两类科目表，共计102个一级会计科目，其中，财务会计下资产、负债、净资产、收入和费用五个要素共74个一级科目，预算会计下预算收入、预算支出和预算结余三个要素共28个一级科目。会计科目界面新增是否平行记账标识、不纳入平行记账标识。在建账时，行业性质选择2019政府新会计制度。会自动增加新添加科目。7HRP-2019新会计制度4.2平行记账“平行记账”是政府财务会计和预算会计功能适度分离又相互衔接核算模式的典型特征，相对于现行行政事业单位会计制度中“双凭证、多分录”核算模式，更能全面准确反映行政事业单位的财务信息和预算执行信息。本版本可以通过设置，选择核算模式，也可设置是否自动平行记账。注意：只有勾选的科目，在选择平行记账后，才可以进行平行记账。4.3不纳入平行记账“不纳入平行记账”是因为一些科目仅需进行财务会计核算或预算会计核算，例如应缴财政款、转拨款、受托代理款项、暂付款、捐赠、资产处置。本版本可以通过设置，设置是否不纳入平行记账。4.4新增预算会计报表新增财务会计报表：会政财01表资产负债表、会政财02表收入费用表、会政财03表现金流量表、会政财04表预算结余与净资产变动差异调节表；新增预算会计报表（决算报表）：会政决01表预算收入支出表、会政决01表附表预算结转结余变动表、会政决02表财政拨款预算收入支出表；8HRP-2019新会计制度5.财务会计-总账5.1设置5.1.1选项新增记账模式与是否平行记账选项等。9HRP-2019新会计制度10HRP-2019新会计制度记账模式：可选择月份，之后进行记账模式的选择，用户也可以在此查看每个月的记账模式。默认记账模式为双凭证。记账模式的选择：要求多分录模式下已经平行记账或者双凭证模式下已经生成关联凭证则不可切换。同时凭证保存时是否自动平行记账与之连用，包括三种方式：自动生成、提示生成、不生成。默认为自动生成。凭证保存时自动分析差异：凭证保存是否自动分析差异，勾选此选项后凭证保存时会根据平衡公式自动进行校验并且根据自动差异分析设置档案带入相关的差异项；如果不勾选那么凭证保存时不会自动生成差异项也不会提示进行差异项的录入。是否打印平行记账科目类别标识：勾选此选项在合并打印凭证时财务会计科目分录的摘要前会加上“（财）”，预算会计科目分录的摘要前会加上“（预）”打印关联凭证号：在进行关联凭证打印的时候是否打印关联凭证号，并且可以选择要启用的凭证头自定义项；凭证审核弃审是否同时操作关联凭证：控制审核弃审的时候是否操作关联凭证；11HRP-2019新会计制度5.1.2期初余额期初余额录入科目期初余额：用于年初录入余额或调整余额【菜单路径】总账-设置-期初余额【改造功能】增加预算科目三类会计要素的期初余额显示，在试算平衡界面加入预算会计科目的检查【处理流程】根据财务会计科目的期初金额以及预算会计科目的期初金额进行期初的试算；需要全部通过平衡检查。5.1.3财务预算会计科目对照增加财务会计科目和预算会计科目的对照关系档案，在生成预算会计凭证时根据对照关系生成凭证的分录【菜单路径】12HRP-2019新会计制度总账-设置-财务预算会计科目对照【新增功能】增加对照关系录入的档案，在财务凭证进行平行记账生成预算凭证的过程中会根据对照关系生成对应的预算会计分录。增加取值方向，只有分录中科目的借贷方向和对照表中设置的取值方向相同的时候才能够取值，例如1001科目只有发生在借方才能在平行记账后生成预算科目的分录；增加财务预算对照以及预算财务对照的页签，对照关系分开设置，平行记账时取相对应的对照关系进行生成；增加财务辅助核算以及预算辅助核算列，可以进行对应辅助核算关系的对照设置，使对照更加精细化；导入模板位置：C:\U8SOFT\ZW下的【财务会计与预算会计科目对照导入模板.XLS】;另外增加导入日志的查看，在导入科目对照关系之后，可以查看导入日志，日志位置：C盘根目录下的【财务预算会计科目对照导入日志.txt】增加取值信息列，在平行记账时，可根据取值信息取得对应金额。注意凭证现金收支科目的取值金额为借方金额总和-贷方金额总和。【界面状态控制及逻辑控制】录入财务会计与预算会计科目对照数据。（1）在财务预算对照设置中，财务会计科目与预算会计科目是多对一的关系；（2）在预算财务对照设置中，财务会计科目与预算会计科目是一对多的关系；（2）财务会计编码与预算会计编码的对应信息在该表中，只能保存一条信息。【取值规则说明】例如财务会计凭证如下：借：库存现金100银行存款200应收医保款30013HRP-2019新会计制度贷：事业收入-门诊收入600对照表信息如下：财务会计科目编码财务会计科目名称预算会计科目编码预算会计科目名称取值信息1001库存现金800101资金结存-现金对照科目1002银行存款800102资金结存-银行存款对照科目410101事业收入-门诊收入610101事业预算收入-门诊收入1、610101科目取对照科目值时，则凭证如下：借：资金结存-现金100资金结存-银行存款200贷：事业预算收入-门诊收入6002、610101科目取凭证现金收支科目时，则凭证如下：取现金银行科目的借贷差额借：资金结存-现金100资金结存-银行存款200贷：事业预算收入-门诊收入3003、610101科目取手工录入时，则凭证如下：借：资金结存-现金100资金结存-银行存款200贷：事业预算收入-门诊收入5.1.4差异分析设置自动分析财务结余与预算盈余的差异功能是新政府会计制度的双体系核算时，财务核算权责发生制和预算核算收付实现制而产生的财务及预算收支差异的记录的功能。整体功能说明：1借方科目和贷方科目为必须至少输入一项、借方科目和贷方科目的辅助核算可输入可不输入，也可以根据科目的14HRP-2019新会计制度辅助核算输入部分。2借方为财务科目时，贷方也必须为财务科目。借方为预算科目时，贷方必须为预算科目。3取值方向列：根据设置取科目金额时是取借方科目金额还是贷方科目金额；是否默认列：如果选择“是”那么该条记录有效，选择“否”那么该条记录不参与到自动分析设置的计算中。4在凭证保存的时候系统会根据差异分析设置进行分析自动保存差异分析的档案记录，如果自动分析生成的差异项记录仍然不满足系统的平衡公式，那么还会提示进行差异项的录入，此时需要手工进行差异项的录入。5增加差异分析设置的导入功能；导入模板路径：u8soft/zw文件夹下；导入日志目录：C盘根目录；5.1.5常用凭证模板根据政府会计制度发文的【附录：主要业务和事项账务处理举例】的信息内容，预置业务场景和凭证模板。用户在凭证制单处可直接调用此模板，将模板上设置的两个会计凭证的分录信息带入。界面显示如下：15HRP-2019新会计制度界面增加查询的按钮，需要能够快速的定位到要加载的模板，查询条件（模板说明/科目/摘要）界面增加复制功能，一套业务模板中的凭证可以重复，即可以通过[复制]按钮将光标选中的模板复制；或复制后修改。模板区分多分录和双凭证的功能，在双凭证下选择模板只加载财务分录部分在平行记账后再加载预算模板，多分录模式下不存在此问题；通过模板生成的凭证在未启用凭证选项里【是否通过对照关系生成的选项】时平行记账规则为：1多分录模式下，通过模板生成后如果模板有财务和预算科目，那么保存后直接为多分录凭证；如果只有一类科目那么保存后就无法再进行平行记账了；2双凭证模式下，通过模板生成后如果模板有财务和预算科目，那么会加载对应凭证类别的科目，保存后平行记账，生成的关联凭证会加载另外一部分科目；如果只有一类科目那么保存后平行记账对应关联凭证的科目就为空了；通过模板生成的凭证在启用凭证选项里【是否通过对照关系生成的选项】时平行记账规则规则恢复一般情况下走科目对照关系的规则去生成；5.1.6自动携带信息配置此节点不是政府会计制度专用功能，即不启用平行记账的财务组织也可使用此功能。主要用于实现根据会计科目自动携带出辅助核算，根据A辅助核算自动携带出B辅助核算等功能。【总账】-【设置】下增加一节点【科目携带信息设置】界面显示如下:16HRP-2019新会计制度目前做了两个界面，会计科目自动带辅助核算与辅助核算自动带出辅助核算，用户可根据需要自己设置。在做凭证时，会自动根据设置去查找。注意：会计科目自动带出辅助核算时，需要根据会计科目的辅助核算信息和内容进行设置；辅助核算自动带出辅助核算时，需要先选择会计科目，且该会计科目必须有多个辅助核算，再设置该会计科目下哪个辅助核算带哪个。会计科目带辅助核算的设置必须唯一，不能重复。辅助核算带辅助核算的设置为N:1，不能重复。会计科目带辅助核算，辅助核算只能输入一列的值，如果需要有多个对应关系那么就需要录入多行。辅助核算带辅助核算，辅助核算列只能输入两列的值，前面一列带后面一列的值，如果需要有多个对应那么就需要录入多行。与辅助核算参照关系设置（下面以辅助设置代替）联用：1如果自动携带信息配置中对应科目存在辅助信息，那么该辅助信息就不能录入到辅助设置中的互斥关系的档案中，例如，自动携带信息配置中针对500101科目设置了部门辅助核算部门编码为001的部门，那么在辅助设置中部门档案下针对500101科目就不能将部门编码为001的部门设置为互斥关系；2如果辅助设置中设置了辅助信息的互斥关系档案，那么在自动携带信息配置中该科目下的辅助信息的值就不能参照到辅助设置中的档案值，例如，辅助设置中针对500101科目设置了部门辅助核算部门编码为001的部门，那么在自动携带信息配置中该科目下针对部门辅助核算参照的话就不能显示出001的部门；3如果辅助设置中设置了辅助信息的相关关系档案，那么在自动携带信息配置中该科目下的辅助信息的值就只能参照到辅助设置中的档案值，例如，辅助设置中针对500101科目设置了部门辅助核算部门编码为001的部门，那么在自动携带信息配置中该科目下针对部门辅助核算参照的话就只能显示出001的部门；17HRP-2019新会计制度5.1.7对方科目记录设置此节点用于设置本月计提下月发放业务等凭证的应付科目的对方科目，便于下月发放时，预算会计根据计提时财务会计凭证的对方科目确认本次预算会计的对方科目，例如应付职工薪酬、应付政府补贴款、应付利息、预提费用等科目。【总账】-【设置】下增加一节点【对方科目记录设置】界面如下：注意：停用后不可再次启用，只能删除新增，但停用不影响以前的业务和记录的信息，后续不再记录即可。5.1.8凭证类别改造凭证类别改造新增凭证类别“预”，为生成的预算凭证的类别字；【菜单路径】基础档案-财务-凭证类别【改造功能】18HRP-2019新会计制度【界面逻辑控制】预置类别字为“预”的凭证类别，并且该类别不能被删除5.1.9科目体系预置科目体系，增加预算会计下预算收入、预算支出和预算结余三个要素共28个一级科目【菜单路径】基础档案-财务-会计科目【改造功能】19HRP-2019新会计制度【界面逻辑控制】20HRP-2019新会计制度各种操作和控制与财务会计科目相同新增平行记账列，选择该选项，在制作凭证时，可按照设置，查找对应科目进行平行记账。新增不纳入平行记账。有的科目仅需进行财务会计核算，无需进行预算会计核算的业务，例如应缴财政款、转拨款、受托代理款项、暂付款、捐赠、资产处置等科目，可在此处设置。新增差异项目科目，在凭证载入差异项目的功能可以选择载入往来科目来进行差异项目金额的载入，本选项适用往来科目及资产折旧科目。5.2填制凭证5.2.1双凭证模式凭证改造在凭证界面增加按钮“平行记账”以及“关联凭证”，可以进行财务凭证、预算凭证的编制以及凭证关联性的查看；【菜单路径】总账-凭证-填制凭证【改造功能】21HRP-2019新会计制度【界面状态控制及逻辑控制】平行记账按钮可在财务凭证生成预算凭证的情况或预算凭证生成记账凭证的情况下可用；关联凭证按钮可在财务凭证已生成预算凭证的会计凭证或预算凭证生成记账凭证的情况下可用【凭证录入】当凭证类别字为“预”的时候，只能录入预算会计科目；反之只能录入财务会计科目；系统会弹出警告提示。【调用凭证模板】在双凭证模式下，调用凭证模板，记账凭证会自动加载财务类科目，预算凭证会自动加载预算类科目。【保存】校验是否需要平行记账。若选项中设置自动生成，那么直接进入平行记账的界面；若设置中设置提示生成，那么进入提示界面；若设置不生成，则不进入平行记账界面。【平行记帐】如果不需要平行记账那么弹出提示，否则弹出平行记账的凭证编制界面。正常录入的凭证进行平行记账，可参照科目对照关系，自动加载对照的科目，并可根据取值信息带出金额。参照常用凭证的凭证，自动带出另一方科目以及金额信息。只有在查询状态下才能进行平行记账的操作；(如果设置辅助核算以及结算方式和现金流量项目，则带到平行记账的凭证中)。【关联凭证】此按钮对于已经平行记账的凭证有效（1）当前凭证有关联业务凭证号，关联业务凭证不存在，提示“关联凭证已被修改或删除”（2）当前凭证有关联平行记账的凭证，显示关联平行记账凭证（3）当前凭证无关联平行记账的凭证，提示“此凭证不存在关联的凭证”【整理凭证】整理删除凭证需要将对应的凭证的关联字段置为空，还原为初始状态凭证界面增加三个标签显示；如果在查看凭证状态的时候有对应关联的凭证，那么标签里会显示“存在关联凭证”；如果凭证未平行记账，则标签里会显示“可平行记账”。【规则说明】对照表必须为多对1，例如财务会计凭证平行记账生成预算会计凭证，则需要对应的财务会计科目对预算会计科目为多对1关系；预算会计凭证平行记账生成财务会计凭证，则需要对应的预算会计科目对财务会计科目为多22HRP-2019新会计制度对1关系（即预算会计科目粒度小于财务会计科目）。否则给予提示“对照存在多对一关系，请检查对照档案”。5.2.2多分录当平行记账模式选择‘多分录’时，可以同时录入财务会计凭证和预算会计凭证，并可通过对照表在两者之间平行记账。界面显示如下:预算会计分录以蓝色字体显示；财务会计凭证和预算会计凭证在同一界面处理，可以先做财务会计凭证，也可先做预算会计凭证。两凭证用不同颜色区分，财务会计凭证保持原样，预算会计凭证字体为蓝色；凭证头增加一显示标签【多分录凭证】区分财务凭证预算凭证。多分录’模式可只有财务会计凭证，也可只有预算会计凭证。‘多分录’模式凭证保存时，需校验财务会计凭证有借必有贷，借贷必相等；预算会计凭证有借必有贷，借贷必相等。可以录入财务会计凭证后，点击[平行记账]按钮，根据对照表自动加载预算会计分录。【平行记账规则】：只要凭证中有勾选[平行记账标志]的科目，便根据[会计科目对照]自动生成关联凭证或者加载关联科目。根据财务会计凭证生成预算会计凭证时，若科目有相同的辅助核算，自动携带辅助核算信息。预算会计凭证生成财务会计凭证同理。没有勾选[平行记账标志]的科目的凭证需要平行记账时提示“此业务不属于纳入部门预算内管理的现金收支业务，是否仍需要平行记账？”是则根据对照表生成，否则不生成平行记账的相应会计凭证。已记账的凭证不能进行平行记账23HRP-2019新会计制度5.2.3财务会计凭证-预算会计凭证互相转换一、‘多分录’模式凭证制单界面，无论用户录入的是财务会计凭证还是预算会计凭证，均可通过【平行记账】按钮，根据对照表生成对应的会计凭证，若对照表不全或无法生成，给予提示。二、‘双凭证’模式时在预算会计界面增加【平行记账】按钮，点击此按钮可将预算（财务）会计凭证生成财务（预算）会计凭证；5.2.4凭证调用政府会计业务模板1、‘多分录’模式时，将模板中的财务会计分录、预算会计分录上下模式加载出，用户录入辅助核算、金额后保存即可。2、双凭证模式下按照当前的凭证类别字加载模板中的科目，保存之后进行平行记账再加载另外的科目。而多分录模式下通过模板生成的凭证不能进行平行记账操作；3、通过模板生成的关联凭证再进行平行记账操作时会提示“此凭证通过模板生成已生成关联凭证，不能进行平行记账！”5.2.5凭证联查应付对方科目，并据此生成预算会计凭证5.1.5中预置了对方科目信息记录，凭证制单保存后将该科目的对方科目信息存储记录，当该科目发生在反方向时，可联查曾记录的对方科目信息，并根据此科目的对照关系生成预算会计凭证的对方科目。业务举例如下：设置‘应付职工薪酬-应付工资’科目贷方发生时记录对方科目。1月发生如下业务凭证。借：业务活动费-医疗业务成本-人员工资500单位管理费用-管理费用-人员工资300经营费用-其他工资200贷：应付职工薪酬-应付工资1000此凭证保存后将凭证日期、凭证号、应付职工薪酬-应付工资的对方科目信息（即此张凭证）全部存储在‘应付职工薪酬-应付工资’贷方科目信息上。2月发生如下业务时借：应付职工薪酬-应付工资1000贷：银行存款1000可将光标置于‘应付职工薪酬-应付工资’单击[联查对方科目]按钮，将此前该科目发生在贷方并未生成支付凭证的所有凭证调出，用户选择某张凭证后根据其对方科目（即业务活动费-医疗业务成本-人员工资、单位管理费用-管理费用-人员工资、经营费用-其他工资）的对照关系生成预算会计凭证的对应科目。在【联查】按钮下增加二级按钮【联查对方科目】，点击此按钮可弹出此科目在贷方时的会计凭证，用户选择后按其原凭证的科目信息平行记账生成预算会计凭证。预算会计凭证生成财务会计凭证同理。界面显示如下:（界面实际字段以界面元素描述为准，实际布局以设计为主）24HRP-2019新会计制度财务会计科目、预算会计科目均可支持此功能。联查对方科目时，只显示未使用的凭证，例如若6月计提工资凭证已选择并对照生成了7月的发放凭证，则有此科目再次联查时就不显示该张凭证。若根据对方科目记录对照生成的凭证已删除或作废，则可再次参照到。5.2.6凭证记录差异分析项凭证制单时，【凭证】按钮下增加二级按钮【差异分析】，点击此按钮可弹出差异分析项，点击【载入】按钮可将凭证分录信息加载至差异分析框中，用户可通过增行、删行按钮选择要纳入差异分析项目的分录行信息，记录差异金额。提供弹出差异分析的快捷按钮。界面如下：25HRP-2019新会计制度差异项目录入界面数据说明：（双凭证模式下统计关联凭证，多分录模式忽略）财务会计收入金额合计：统计本凭证及关联凭证的财务会计科目收入合计金额；财务会计支出金额合计：统计本凭证及关联凭证的财务会计科目支出合计金额；预算会计收入金额合计：统计本凭证及关联凭证的预算会计科目收入合计金额；26HRP-2019新会计制度预算会计支出金额合计：统计本凭证及关联凭证的预算会计科目支出合计金额；差额为上下金额的差额值；财收预未收/财支预未支/预收财未收/预支财未支：这四项金额统计本凭证及关联凭证的差异项目分类的合计值，供录入参考；选项说明：按往来科目载入：载入往来科目的金额，往来科目包括应收应付账款、应收应付票据、预收预付账款和资产折旧等（这个往来科目的设置在科目的修改界面可以进行设置，原则上应该只设置往来科目以及折旧科目，但如果设置其他科目也会按照这个规则进行取数），并且凭证分录科目中必须包含收支科目才能将往来科目的金额载入到窗体；按收支科目载入：载入所有收支科目的金额；按所有科目载入：载入所有科目的金额；是否合并科目：载入的时候是否将统一科目进行合并载入显示，金额进行合计，针对窗体上的载入按钮；点击载入后会提示是追加还是覆盖，追加的话会将该载入方式下在当前列表中没有的科目信息追加显示出来，如果是覆盖的话那么就会进行覆盖生成；自动差异载入：如果选项设置里设置为进行自动差异分析，那么如果是新增凭证在打开窗体的时候会根据自动差异分析档案里的设置加载差异项，如果是修改凭证此时不会自动加载需要手动点击【自动差异载入】按钮根据自动差异分析档案设置来进行差异项的载入。匹配自动差异项：在载入手工载入的科目后，如果想根据自动差异分析配置里的科目对应的差异项目自动匹配填入到项目编码列中的话，可以用此功能；差异项目校验检测公式：差异借方(档案方向)-差异贷方(档案方向)=(财务贷方-财务借方)-(预算贷方-预算借方)注意：只统计损益类科目示例：科目对照为：财务科目【库存现金】对照预算科目【资金结余】，财务科目【医疗收入】对照预算科目【预算收入】财务凭证：借：库存现金5000应收医保款3000（此处录入差异项金额3000）贷：医疗收入8000生成的预算凭证为：借：资金结余5000贷：预算收入5000（此处按照对照是8000但需要手工改为5000，因为实际到账5000）按照差异项目校验检测公式带入金额：3000-0=（8000-0）-（5000-0）结果为公式平衡27HRP-2019新会计制度5.2.7凭证增加同屏显示功能凭证界面增加按钮“同屏显示”按钮，可以在同一个界面查看财务会计科目分录和预算会计科目分录，分录显示格式可以进行切换，多分录模式下的凭证和双凭证模式下的凭证都可以进行查询；点击对应的科目行可以显示对应分录的辅助项；；28HRP-2019新会计制度5.2.8凭证增加手动.
