【GL 总账_08_期末处理】高级版标准实施方案 目录变更记录.................................................................................................................................................................... .31.1期末处理..............................................................................................................................................41.1.1 业务描述.............................................................................................................................................41.1.2 业务流程.............................................................................................................................................51.1.3 应用解决方案.....................................................................................................................................6用友网络科技股份有限公司1 导读此标准实施方案手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕应用能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现应用的关键应用功能，提供业务需求与应用点相匹配的思路。本手册包括三大部分：第一部分是对应用功能的业务描述；第二部分是应用功能的业务流程；第三部分是应用功能的对应解决方案描述；。© 用友集团版权所有未经用友集团的书面许可，本标准实施方案手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本应用方案手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本应用方案手册的内容并不代表用友所做的承诺。用友网络科技股份有限公司2 变更记录编写人版本修订人审核人起止时间修订/审核章节修订/审核内容用友网络科技股份有限公司3 1.1 期末处理1.1.1 业务描述总账的期末处理包括（提前）关账、关账、(汇兑)损益类结转、结账等项，期末处理涉及和多个业务模块的互动操作，流程化控制方案可按需设定。汇兑损益处理：企业进行外币业务交易时，由于不同外币兑换、汇率变动折合为记账本位币而形成的收益或损失，在会计期末必须准确反映。要求可预置汇兑损益规则，期末自动处理因汇率变动等原因产生的汇兑损益，形成记账凭证。集团内存在多主币，应支持多主币的汇兑损益结转，结转时根据是否可修改汇率参数控制是否可以调整各本币的汇率，并据此计算差值，形成汇兑损益凭证。自定义结转：会计期月末，企业需要完成费用的归集和分摊，以及相应科目的结转业务。需要灵活地定义转账规则、取数，完成转账凭证的预设置；可按科目、辅助核算项目结转发生额、余额等数值。可按重分类凭证取数。若一个法人核算账簿下，有多个业务单元且财务核算分开，需要分业务单元执行结转规则。关账与结账：会计期末出于出具报表需要，需及时对本会计期间进行结账处理；企业若有多个业务系统运行，各自处理进度不一，为确保结账过程中业务系统不再产生本期间的凭证，需对财务系统进行关账处理；关账时有部分后期处理的业务系统产生本会计期间的新凭证，为此应对关账细分，前期完成的核算科目进行提前关账，如期间费用类科目；后期处理的科目如汇兑损益类科目；根据企业内控要求，应保持同一会计期内分类明细账与总账数据的一致与完整，为此需控制：除损益结转和汇兑损益的凭证外，关账后当前会计期不能再增加会计凭证，上游业务系统单据将自动生成下期凭证；会计期临结束时，需对账务数据进行试算平衡、结账等处理，当一切都处理完毕后，对当前期间打上结束标志，并将当前期余额转入下期。总账关账时可以出具关账检查报告。当企业有个性化的结账要求时，可由用户自行设置结账检查项，以保证结账工作的顺利进行，用友网络科技股份有限公司4 并能够列示结账清单用于核对。总账结账时可出具结账检查报告。总账和业务系统对账（会计对账执行）：同时应用财务核算专项模块（应收/应付、存货核算、固定资产、费用管理等）和...
