【企业绩效管理】—合并报表YonBIPV3.0(R1_2207_1高级版)全产品培训2022年8月31日目录产品架构1功能概述2产品解决方案32PART1产品架构3YonBIP高级版企业绩效管理产品架构EPM平台EPM档案维度管理汇率维护股权投资数据YonBIP高级版ERP财务供应链资产……其他系统NC65EAS浪潮…..预算控制外系统取数插件函数/语义模型函数/语义模型分析设计数据展现移动端数据集企业绩效分析报表建模/设置折算/分摊调整报表数据中心集团报表合并建模/设置调整/抵销/合并报表数据中心关联交易对账集团财务合并预算建模/设置预算编制/调整/执行预算查阅/版本管理预算控制控制策略控制规则控制方案执行情况全面预算报表展现对账/抵销/合并数据汇总合并报表报送管理报表数据中心系统监控企业报表YonBIP旗舰版友费控电子档案税务云协同云智能中台组织管理权限管理流程管理基础档案自定义档案YonBIP高级版UAP主数据管理4YonBIP高级版合并报表整体应用架构企业报表各报表组织报表数据采集总账内部交易对账规则总额对账报告YonBIP高级版ERP合并结果展现外币报表折算个别报表调整对账及对账数据查询自动生成抵销分录合并执行合并报表调整综合报送管理合并方案合并报表项目调整及抵销模板常用调整凭证常用抵销分录报表调整方案抵销方案YonBIP高级版UAP股权投资关系报表合并体系权限管理主数据管理合并业务基础设置消息发送基础数据合并监控台PART2功能概述6合并报表产品功能概述I.合并报表产品用于完成实际业务中因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的业务，当投资者能有效的对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。II.合并报表产品是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，依赖企业报表数据采集的能力进行数据采集，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，编制真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。合并报表-产品形态合并报表-基层组织-业务流程合并报表-管理组织-基础设置合并报表-管理组织-合并业务PART3产品解决方案12股权投资关系股权投资关系管理着集团内部单位之间的投资比例及其变动过程，管理着长期股权投资的核算方法是成本法还是权益法。股权投资关系是报表自动成本法转权益法以及自动生成权益类抵销分录的重要依据。支持股权投资关系的多方案。多棵报表合并体系及其多版本报表合并体系可以理解为参与合并的单位组成的“树”型结构，它与报表组织体系分离，用来确定合并范围和合并层级关系。多棵报表合并体系可以有效解决多口径合并的业务场景，例如按股权关系和按地区的合并。出具多套口径的合并报表结果业务场景报表合并体系不同：需要按股权关系报表合并体系管理一套合并结果，按地区报表合并体系管理一套合并结果。会计政策不同：对于同一合并体系，需要分别按大陆、香港会计政策管理两套合并结果。出具多套口径的合并报表结果产品解决方案根据需要建立多个合并方案。每个合并方案的基本要素为：报表合并体系、报表调整方案、抵销方案、股权投资关系、会计期间，需要合并的一套关键字相同的报表。合并方案是后续报表调整、对账、抵销、合并的基础，即一个合并方案管理一个合并业务流程和一套合并结果数据。合并报表项目合并报表项目的业务意义是在合并报表模块中做调整凭证与抵销分录的项目。合并报表项目需要与报表指标做严格映射。调整及抵销模板在多套方案间共享一套反映合并报表业务含义的调整及抵销模板可以在多套报表中共享而不需要重复建立。例如：年报是一套报表、月报是一套报表，他们的表样一样，由于关键字不同所以报表及报表指标不一样，在这种情况下，用合并报表项目就只需要建立一套调整及抵销模板。报表调整成本法转权益法业务场景财政部发布的《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定，当投资企业对被投资单位具有控制权时，长期股权投资采用成本法进行核算。同时又规定，若投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，投资企业应该将子公司纳入合并财务报表的合并范围，编制合并财务报表时应按照权益法进行调整。报表调整成本法转权益法产品解决方案之要点设置股权投资关系设置合并报表项目的“成本法转权益法内部交易调整”属性a)在合并报表项目中将资产负债表上的“长期股权投资”项目定义“成本法转权益法内部交易调整”属性，其对应的合并报表项目是长期股权投资明细表上的“长期股权投资调整”项目。b)解决的业务问题是报表调整时将“成本法自动转权益法”调整凭证所生成的数据不仅对固定表资产负债表进行调整，同时也对长期股权投资明细表进行调整。c)“投资收益”项目类似。系统推荐模板报表调整成本法转权益法设置合并报表项目的“成本法转权益法内部交易调整”属性报表调整成本法转权益法系统推荐模板，可根据业务需要复制后修改。抵销模板权益类_控制型投资权益类_非控制型投资往来类_内部交易表往来类_直接总账内部交易对账规则往来类_间接总账内部交易对账规则交易类其他类抵销模板提供多种模板类型往来类抵销总账内部交易对账规则是精细对账的业务场景，根据总账对账生成的对账报告，生成合并报表中的抵销分录。根据管控要求是否“允许下级增加调整凭证/抵销分录”根据管控的力度需要，除了严格要求下级按抵销方案中所包括的自动生成和常用抵销分录的模板得到结果外，也可以通过定义抵销方案中选项是否“允许下级增加抵销分录”来管理是否允许下级集团增加个性化的模板或手工录入抵销分录。报表调整方案同理自动对账及对账数据查询自动生成对账结果，提供对账总报告及明细报告的查询合并数据中心自动生成合并报表，在合并数据中心展现结果，且提供审核、上报、打印等功能。个性化的工作底稿如果对系统预置的工作底稿不满意，例如需要单位和项目名称行列置换，需要自定义显示项目，固定表工作底稿需要“按抵销分录类别”归集显示等，可以自定义工作底稿模板。内部交易表的抵销、合并业务场景集团中每个单位的“债权债务明细表”中都列出了本单位对集团内及集团外单位的数据，通过抵销、合并，完美的情况是内部单位之间的债权债务全部抵销，这时候得到的“债权债务明细表”合并结果数据就是各单位只是对集团外单位债权债务数据的汇总；如果内部单位之间的没有被完全抵净，则合并结果数据就再加上这部分。只支持子表关键字为“对方单位”或“客商”的内部交易表的抵销、合并。内部交易表的抵销、合并倒挤调整抵销表用系统流程对账、抵销、合并得到了满意的合并结果表数据后，提供倒挤调整抵销表功能，方便报送国资委。三大主表合并结果的表间平衡业务场景如何维护合并结果“所有者权益变动表上的归属于母公司所有者的净利润”与“利润表的归属于母公司所有者的净利润”相等。同理“资产负债表的期末未分配利润”与“所有者权益变动表的期末未分配利润”相等。三大主表合并结果的表间平衡产品解决方案同步合并报表项目：将“利润表上的归属于母公司所有者的净利润”这个合并报表项目同步到“所有者权益变动表上的归属于母公司所有者的净利润”项目，然后这两个合并报表项目分别与对应报表的对应指标建立映射关系。在合并方案中利润表排在所有者权益变动表的前面。同理将“所有者权益变动表的期末未分配利润”这个合并报表项目同步到“资产负债表的期末未分配利润”项目。在合并方案中所有者权益变动表排在资产负债表的前面。三大主表合并结果的表间平衡同步合并报表项目涉及虚单位的合并业务场景一个合并方案关联的报表合并体系上的一个合并单位，决定了一个合并结果，这样不管上下级谁来做，都是同一个合并结果。在这个情景下，如果同一个合并方案的报表合并体系的同一个合并单位在同一期间仍然需要存两个合并结果的话，就需要建立虚拟单位。就是我们常说的本部先与分公司合并，得到一个合并结果，再将这个合并结果与子公司进行合并，得到最终合并结果的时候，仍然需要建立一个本部的虚拟单位，来分别保存两套合并结果。涉及虚单位的合并产品解决方案在报表合并体系建立虚单位（即报表管理组织）来分别保存两套合并结果。外币折算提供按期末汇率、期间汇率、平均汇率、交易日汇率的折算交易日汇率，用户可以自由定义需要的交易日汇率，例如实收资本交易日汇率、资本公积交易日汇率、盈余公积交易日汇率等，系统将其对应的指标自动按历史汇率分段进行折算。外币折算提供展示折算过程的折算底稿合并综合报送管理综合查看合并方案中个别报表、个别报表调整表、合并报表、合并报表调整表的报送情况，并且可对后三者执行催报、退回操作。消息发送对合并方案中的个别报表调整表、合并报表、合并报表调整表的上报、请求退回、退回、手动催报提供消息发送功能。对合并报表提供自动催报功能。合并监控台合并过程全部集中在“监控台”执行，全集团、单个组织合并情况可视化，一目了然。多时区系统参数：是否敏感多时区。支持业务类日期不进行时区转换的业务场景和解决方案。如合并方案的上报截止天数。客商多版本支持在编制完的报表中，查看变化前期间及变化期间看到的始终是最新的客户/供应商名称，不根据期间变化做名称转换。支持适配后按客商正常进行对账、抵销合并。
